会计凭单做帐犯罪（会计私藏账务凭证是否构成犯罪）

近日，李女士拿着两张共160万金额的“存款单”前往银行柜台办理取现，结果不仅没取到钱，她的老公还被抓了！

由于急需用现金，李女士于近日急匆匆地拿着自己的两张大额存款单，前往杨浦区辽源西路中国邮政储蓄银行取款。

到达银行后，李女士向柜台的工作人员出示存款凭单，并耐心等待着银行的工作人员办理相关取现手续。

负责接待的银行工作人员倪世雯，根据取现手续，首先对李女士的存单进行检查真伪等工作。

然而在核对后，她却发现了异常，在银行系统中，并没有发现与李女士两张存单关联的任何信息。

不过，秉着认真负责和谨慎的态度，倪世雯对存单再次进行复查。

结果还是一样，由此可见，李女士出示的存款单的确是伪造的！

而此时已等待许久的李女士，有些不耐烦了，不断催促倪世雯能不能快点，表明自己有急事，请她帮帮忙尽快处理。

看着急不可耐的李女士，倪世雯凭着积累的工作经验，心里有了判断：李女士本人很有可能对假存款单的事实并不知情。

担心李女士被骗，倪世雯先把焦急的李女士稳定下来，随后，寻了一个借口，把伪存单的事情向领导做了汇报。

银行经理怀疑李女士遭遇到电信诈骗，本着以客户利益为先的原则，银行的工作人员立即作报警处理。

警方第一时间赶到银行，对李女士进行调查询问，得知她确实对假存款单的事情毫不知情。

据李女士的说法，2020年4月，家庭的110万存款和母亲个人的50万存款购买的理财产品到期了，于是李女士便交代丈夫把这笔钱款转为定期存款。丈夫办妥后，就将存款单交由李女士保管。

直到今天急需用钱，李女士这才拿着存款单到银行取款，却没想到自己手中的存款单竟然是假的，这简直给了李女士当头一棒！

至此，警方将怀疑的目光锁定在李女士的丈夫身上。

随后，李女士的丈夫被传召到警局配合调查，事情很快就水落石出。

原来，早些年，李女士的丈夫投资失利，欠下不了的外债。正当李女士的丈夫为钱发愁之时，李女士刚好让丈夫把160万理财资金转为定期存款。

急需用钱的李女士丈夫，为了偿还外债，就打起了这160万存款的主意。

他想着存个好几年的定期，时间长着呢。自己先把钱借用了，等后期赚回来再向妻子坦白，问题应该不大。

于是，李女士的丈夫就瞒着妻子挪用了160万存款。

为了瞒天过海，他还花费了1000元，从网上伪造了两张以假乱真的存款单，交到妻子的手中。

他本以为这一切天衣无缝，不料，计划赶不上变化。

李女士的丈夫万万没想到，存款期限还未到，妻子就提前到银行去取款，自己的所作所为就此暴露。

目前，李女士的丈夫因涉嫌伪造金融票证的罪名，被公安机关依法采取刑事强制措施，案件正在进一步调查当中。

虽然，李女士的丈夫在这起案件中，初衷并不是要对银行机构进行诈骗，只是想瞒骗妻子。

可是，在法律面前，任何人无论出于何种目的，一旦违反了相关法律法规，势必会受到法律的惩罚。

因此，面对违法犯罪的行为，我们切勿心存侥幸，只有遵纪守法，才能心安理得！

作者：释怀

编辑：剩草

 #打开眼界##社会#

【养老诈骗！为完成业绩“求帮忙” 骗取老人十多万元】获取老人的信任后，保险公司工作人员提供虚假保险公司凭单，以提前续期缴费、帮助完成业绩等理由，骗取老人15.7万元。南靖县公安局经侦大队近日破获一起养老合同诈骗案件。

　　2020年12月，某保险公司南靖营销服务部工作人员余某某来到年过六旬的刘先生家中，提出只要交4.7万元用于续期缴费，就可以享受公司的3000元优惠政策。在获得老人的信任后，余某某通过便携式POS机刷银行卡的方式，骗取4.7万元保费，并提供虚假保险公司凭单作为收执凭证。

　　2021年7月，余某某再次来到刘先生家中，以“帮忙完成业绩”为由向老人骗取11万元，并承诺一个月后就归还，还会支付一定的报酬。8月上旬，刘先生想找余某某还款时，却发现怎么也联系不上了，这时才发现被骗了。

　　经审讯，犯罪嫌疑人余某某对其涉嫌诈骗的犯罪事实供认不讳，目前已被羁押在看守所。

#养老诈骗##保险#

编辑 | 张贤计 来源 | 厦门晚报

刑法小贴士——商检失职罪

1.经典案例：

2009至2010年广东深圳王某某商检失职案（判处有期徒刑六个月（另犯受贿罪被判处有期徒刑五年，数罪并罚决定执行有期徒刑五年）。简要案情：2008年1月10日，深圳出入境检验检疫局逐级下发通知，要求从2008年2月16日起对持《出境货物换证凭单》申请换证的出口食品1OO％转办事处查验。

2009年1月至2010年3月，王某某在其任蛇口出入境检验检疫局赤湾办事处主任科员，负责出境货物核查货证工作和出境货物口岸换证现场查验工作期间，受深圳市中×专业报关有限公司蛇口分公司（以下简称中×公司）实际负责人魏某辉（另案处理）请托，与其同事黄某明、翟某宾（前述二人均另案处理）相互勾结，严重违反规定，对中×公司报检申请换证的550批次出境货物，未经调柜实施查验，就出具《出境货物口岸换证现场查验记录单》并收受贿赂。

其中，与黄某明共同作案的共528批次，与翟某宾共同作案的共22批次；其中王某某在中×公司报检的542批次《出境货物口岸换证现场查验记录单》的“值班科长”一栏中签名，致使中×公司报检的上述55O批次货物未经调柜查验得以在蛇口口岸报检通关出口。

期间，黄某明在办理上述未经调柜查验的前提下为中×公司出具《出境货物口岸换证现场查验记录单》的业务中，接受魏某辉等人送来的“好处费”后依照货物批次分给王某某，经核实，王某某个人分得人民币91200元（以下货币币种均为人民币）。

王某某与翟某宾合作在未经调柜查验的前提下为中×公司出具《出境货物口岸换证现场查验记录单》22批次，翟某宾按每单400元的价格从魏某辉送给的“好处费”中共计分给王某某8800元。

案发后，王某某主动退出赃款l00000元。）

2.法条：

第四百一十二条第二款 前款所列人员（国家商检部门、商检机构的工作人员）严重不负责任，对应当检验的物品不检验，或者延误检验出证、错误出证，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役。

3.相关规定：

《最高人民检察院关于渎职侵权犯罪案件立案标准的规定》（高检发释字〔2006〕2号）

4.犯罪主体：

国家商检部门、商检机构的工作人员。

5.既遂标准：

结果犯，商检失职行为必须造成实际损害方可构成既遂。

6.责任形式：过失（重大过失）

7.量刑幅度：

一档刑期，处三年以下有期徒刑或者拘役。

【教育整顿进行时 | 我为群众办实事】人民法庭就是给老百姓办实事的--扶沟法院“开放式”庭审7天化解25起民间借

“欠了十几年的‘棺材本’，想着没了指望，没想到法官这么快帮我们确定了还款期限，感谢啊，感谢……”，76岁的原告之一贾某激动地紧握法官的手满含热泪地说。

“法庭是人民的法庭，法官是人民的法官，人民法庭就是给老百姓办实事的。我们是党和国家培养的法官，时刻牢记为人民服务的宗旨，守护公平正义，保障人民群众的合法权益。老大爷不用谢，这都是我们的职责所在。”扶沟县人民法院吕潭人民法庭庭长邹鹏举诚恳地说。

事情的原委是这样的，2021年4月13日，该院吕潭法庭受理25起民间借贷系列纠纷案。被告贾某原系某银行扶沟县大新支行信贷员，同村村民贾某等25名原告出于对被告身份的信任和同村村民的情感认同，将庄稼地里的收入、打工的工资、养老金等钱都交给被告贾某让其帮忙存到银行，贾某向其出具某银行的格式存款凭单。时隔多年后，25名原告无法取出存款，向被告贾某讨要说法，被告以一部分钱放在担保公司，一部分钱投入自家养殖场为由，无法偿还欠款。多次催要无果后，25名原告起诉至该院。该院受理后，经与公安部门沟通，被告贾某的行为构不成刑事犯罪，该院按民事纠纷进行处理。

2021年4月20日上午，吕潭法庭经研判认为该25起系列纠纷案件涉及人数众多，被告欠账时间较长，原告情绪激动、心情迫切，若处理不当，很可能引发新的矛盾纠纷，影响辖区稳定。根据案情相似、法律关系相同的情况，决定进行“开放式”集中开庭审理，公开阳光司法，打消老百姓的疑虑，提高办案效率。庭审前，邹鹏举法官和王军荣法官本着把调解贯穿审判执行全过程的理念，下好调解先手棋，耐心听取每一位当事人的诉求及情绪表达，让法庭真正成为老百姓说理讲法的地方；在确认无法当庭达成调解协议时，即时进入“开放式”庭审环节，逐个询问纠纷发生的详细情况、核实证据材料，让25名原告全程参与每起案件的审理过程，用老百姓看得见的方式司法，直至下午2点，25起案件庭审才全部结束。

4月20日下午2点30分，邹鹏举法官和王军荣法官顾不上休息再次对该25起案件进行研讨，一致认为案件判决很容易，但被告是否配合执行、是否有能力短期内兑现全部欠款，老百姓能否如期拿到自己的看病钱、养老钱、子女上学钱存在很大的不确定性。两位法官决定再次进行调解，争取以最快的速度、最大的力度保障老百姓的合法权益。下午3点，两位法官再次与原告代表、被告进行沟通，经过长达3个小时的耐心调解，十几个回合的沟通协商，最终确定3个月的履行期限，双方达成一致意见。晚上6点50分时，两位法官再次赴25名原告家对调解协议进行确认时，出现了开头的一幕。

该系列纠纷案仅用时7天，立案当天，该庭全体干警向被告进行集中送达诉状及开庭传票，确保一次性送达成功，为后期的开庭审理奠定了坚实基础；“开放式”集中审理，赢得了双方当事人对人民法官、人民法庭、人民法院的信任，为下一步的顺利调解奠定了良好基础；人民法庭贴近群众便于与群众沟通的优势，为十几个回合的调解节约了宝贵时间，是该案得以成功调解的法宝。