会计凭证 对应（会计凭证的定义）

河南周口，一男子拿着1997年办的存折到某银行取款，不料被银行拒之门外，理由是男子出具的存折上的印章样式不对，怀疑是假存折。男子无法便将银行起诉至法院。

（来源：鹿邑县人民法院）

老汉张某今年68岁，近来一直为自己取不出来1997年存入银行的18500元而苦恼。张某清楚地记得，自己当年是在某营业点存的，为自己办业务的是杜某。清点完现金之后，杜某给自己递来了存折，存折上还盖了杜某和银行的印章。

看着数额及印章，张某放心地将存折藏了起来。但他无论如何都没想到，等到他再次拿着存折去取款时，银行竟然说印章的形状不对，说真实的印章是椭圆形的，但张某存折上的印章却是圆形的。

毕竟是自己亲自存的钱，亲自检视的存折，张某坚决不相信银行的说辞，多年来一直向银行讨要存款。但银行也是坚持自己的看法，无奈之下，张某将银行诉至法院，要求银行返还存款及利息。

开庭的时候，银行进行了举证，拿出5份与张某同时期存款的存折，这些存单上的印章是椭圆形的，并不是张某存折上的圆形，证明张某的存折不真实。

张某当然表示反对，直击要害地说银行应该举证说明杜某用的什么章，而不是说别人的存折上盖的什么章。

其实，这就是类比推理的缺点。银行掌握的存折有很多，它完全可以选择性挑选，这种被挑选的存折反映出来的特点并不足以证明张某的存折也有这样的特征，两者并不存在直接的推理关系。

所以，法院认可存折的真实性，但不认可其证明目的。接着，银行又拿出当时的记账凭证，说这里面根本就没有张某这笔存款的记录。

关于这个证据，张某肯定也不认可，毕竟这是掌握在银行手里的证据。但这恰恰为张某胜诉提供了帮助，原来这些记账凭证对应了一张别人的存款单，而这张存款单上的印章与张某存折上的印章形状相同。

经过庭审质证，法院认为涉事银行与张某存在储蓄存款合同关系，张某有权要求银行支付存款及利息，银行应该予以履行。

至于银行主张印章虚假的问题，银行并没有提供充分的证据证明。据此，法院支持了张某的请求。

其实，本案主要还是举证责任的分配问题。张某向银行索还存款及利息，就必须证明自己与涉事银行建立储蓄存款合同关系。而张某提供的证据就是存折，而存折在证据类型上属于书证。

由于存折是银行出具，而银行并不是行使公权力的机构。所以存折在证据法上属于私文书证。《民事诉讼证据规定》载明，私文书证由制作者或者其代理人签名、盖章或捺印的，推定为真实。

所以，张某提供的存折有杜某的印章，也有涉事银行的印章。根据前述规定，存折就是真实的，张某基本上完成了自己的举证责任。

当银行主张印章虚假时，举证责任便转移给银行，由银行举证证明自己的主张存在。

司法解释规定，人民法院应当依照下列原则确定举证证明责任的承担，但法律另有规定的除外：（二）主张法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的当事人，应当对该法律关系变更、消灭或者权利受到妨害的基本事实承担举证证明责任。

但银行提供的证据并不充分，没有证实张某存折上的印章是虚假的，而且杜某已经去世无法提供证人证言。所以，法院最后支持了张某的请求。

对于本案，你怎么看？欢迎评论，感谢关注@蜗牛说法

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#头条创作挑战赛# #周口头条# #周口#

（注：图片仅为说明本案情况，不是涉案存折）

“凭啥说存款是你的？”山东厦门，女子拿着一张20多年前的存折到银行取款，银行以户名非女子本人为由拒绝兑付，女子说这是自己当年用假名开的，将银行告上法院，要求确认存折归她所有。法院一审判决女子败诉，女子不服提起上诉，二审改判女子胜诉。

（案例来源：厦门中院）

这张存折是1999年2月13日办的，户主名为朱某，2002年换过一次新存折。

2020年9月1日，女子于某某拿着这张存折，到银行去取款。当时存折里有余额39005.83元，因为于某某不能提供密码，被银行拒绝兑付。

于某某遂将银行告上法院，说这张存折是当年自己用假名办的，当时《个人存款账户实名制规定》还没出台，这是正常合法行为。在这种情况下，于某某拿着存折，就应该认定她是存折的所有人，要求法院判决确认存折归她所有。

【@家子说法 】

一、如何认定存折的权利人？

储蓄存折是个人将自己所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构向其开具的支取存款本金和利息的凭证。

这个凭证对应的货币所有权归银行所有，储户享有的是债权，也就是有权要求银行按照储蓄合同的约定向储户支付存款及利息。

所以，存折属于债权凭证，而不是所有权凭证。

既然是债权凭证，那么银行应当向谁支付存款，谁是存折的真正权利人，就要根据当初储户和银行的约定来进行确定，而不是简单根据存折在谁手里，谁就是权利人。

一般来说，储户在办理存款时，会对信息进行登记。这个登记的姓名原则上就应当是存折的权利人。

但是，《个人存款账户实名制规定》是在2000年才施行的，其中特别规定：“本规定施行前，已经在金融机构开立的个人存款账户，按照本规定施行前国家有关规定执行。”也就是说，在此之前的办理存款并不需要实名，在存折上登记的户主并不一定真实存在。

因此，对于《个人存款账户实名制规定》施行之后的存折，应当以上面登记的姓名来确定真实权利人。对于之前的存折，虽然原则上也应当以登记户主为权利人，但是，如果持有人有除存折以外的证据，能够证明自己才是真正的权利人，银行没有相反证据的话，则可以确认持有人是权利人。

二、法院两次判决不同的原因。

在这个案件里，一审的时候，于某某除了持有存折以外，没有提交其他任何证据，而且拒绝对用假名办理存折作出说明，在这种情况下，法院只能判决驳回于某某的诉讼请求。

而在二审时，经于某某申请，对银行留存的存款凭条上的手写内容进行鉴定。经过鉴定，上面的笔迹确实都是于某某本人书写。银行也承认，这些存款一直都没人取，也没有提供相反的证据。

所以，最终二审法院认为，案涉存款的存款凭条落款处“朱某”等手写内容系于某某本人所书，足以认定于某某系案涉存折的合法持有人。案涉存折开立于1999年，当时个人存款账户尚未实行实名制。现于某某持有该存折，银行无证据证明案外人对案涉存折享有权利。综合上述事实，于某某主张案涉存折归其所有，可以成立，应予支持。

而对于鉴定费2400元，二审法院也认为，银行持有于某某开立账户、存取款和换取存折的原始凭证而不履行积极审查验证义务，导致产生鉴定费，所以应由银行承担。

最终，二审法院判决确认案涉存折为于某某所有，银行向于某某支付鉴定费2400元。

你对这个结果怎么看呢？欢迎在评论区留言，与大家一起交流看法吧！

（分析部分除特别注明以外，均系个人意见，非判决原文。）

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@家子说法 关注我，多学法律少吃亏。

#奇案大侦探第一季# #厦门头条#

全球化退潮，中概股集体回撤。

今天中国石油、中国石化、中国人寿、中国铝业四大中字头大市值企业突然集体官宣申请在美纽约证券交易所的存托股ADR退市。

在此之前，自今年3月起，陆续有中概股被美证监会列入“预摘牌”名单，包括新浪微博、百度、爱奇艺、搜狐、知乎、瑞幸、理想汽车、贝壳等均在其中。

5月4号更是疯狂的一天，这天除了今天自愿宣布退出的中石油、中石化、中国人寿和中铝，还有南方航空、京东、拼多多“入围”。上个月，阿里巴巴等七家公司也“戴帽”了，我记得当时阿里还专门解释说这是美国证监会的常规操作，并不意味着后续会退市。

现在看来，这绝对不是什么常规操作。半年时间，261家在美上市公司里已有159家被美证监会列入了“预摘牌”名单，且其中有153家已“转正”（确定退市）。

这次中概股退市潮更早可溯及特朗普在2020年11月签发的行政令，即禁止美向有中国军方背景的公司投资。

不过我们可以看到这四家中字头大国企，同2021年1月退市的中国联通、中国移动、中国电信以及今年2月退市的中海油一样，在纽交所的市值占比极低，回撤对总体影响并不大，且美股存托凭证对应的“本体”在港交所，四份声明中无一例外说到同一个回撤原因“体量小，应付美方规则成本高，无意义”可以说不无道理。而像阿里这种，也已在积极寻求香港主要上市地位，估计在今年年底前，会迎来一大波“海外游子”回归。

题：电子社保卡有什么用？怎么领？

现在电子社保卡已经可以在全国范围内实现申领，我们可以在手机端使用社保卡，也不用再担心出门买药忘了带社保卡。那么电子社保卡怎么办理？如何使用？

电子社保卡是社保卡线上应用的有效电子凭证，与实体社保卡一一对应，全国统一、全国通用。目前电子社保卡已经开通包括展码、亮证、扫一扫、亲情服务、授权登录等7项基本服务在内的62项全国“一网通办”服务，还加载了1000余项各省市属地服务。资深理财师毛大女：

【电子社保卡与实体社保卡的功能是一样的，是应用信息技术将实体社保卡电子化、数字化了，更便利市民使用了。电子社保卡是由全国社保卡平台统一签发，人力资源社会保障部统一管理。具有身份凭证、信息记录、自助查询、医保结算、缴费及待遇领取、金融支付等功能。举个例子，如果在医院就诊，市民关注了医院的支付宝生活号，就诊结束后，就会在支付宝里收到由医院生活号推送的待缴费信息，点击进入后选择“医保支付”，就可以通过电子社保卡一键结算。未来电子社保卡会全面实现图书馆借书，动物园购票等“一码通城”服务，而且功能会不断丰富，为市民生活提供越来越便利的服务。】

为了让持卡人更便捷享受电子社保卡服务，电子社保卡将社保卡的服务不断向线上延伸，向人社服务领域、政务服务领域、金融服务领域、智慧城市服务领域等更多公共服务领域拓展。目前电子社保卡可以在各级人力资源社会保障部门官方授权的多个渠道上申领和使用。毛大女：

【电子社保卡可以到国家政务服务平台、国务院客户端微信小程序、电子社保卡小程序、电子社保卡APP，掌上12333申领，也可以去工行、农行、建行、招商银行等各大银行申领，支付宝、微信、云闪付，以及300人社局等都可以去申领和办理电子社保卡。】

#速读甘肃#【近距离感受国家级文物的魅力 甘肃简牍博物馆数字藏品首发】

数字时代，文创与技术的结合赋予了文物新的活力。近日，甘肃简牍博物馆将于海上博物平台限量发售两款数字藏品“天水放马滩汉纸本地图”和“居延里程简”，数字藏品不仅让博物馆里的宝贝们走出“库房”，而且还是盘活博物馆IP的一个有效途径，本次甘肃简牍博物馆数字藏品首发更是对文物保护与宣传新形式的探索。

什么是数字藏品？据介绍，数字藏品是使用区块链技术生成的数字凭证，对应特定的作品、艺术品，拥有独一无二的序列号作为唯一所有权凭证，不可篡改、不可拆分、不可复制。在保护其数字版权的基础上，实现了真实可信的数字化发行、购买、收藏和使用。通过购买数字藏品，文物爱好者们可以将传统文物永远地保留，随时欣赏到它们的内容，感受它们重要的历史价值。据悉，两款数字藏品面向公众各限量发行2000份，在“海上博物”APP注册登录后即可购买。

甘肃简牍既是中国中古时期的百科全书，也是古丝绸之路开拓兴盛的实物佐证，具有极高的历史、科学和艺术价值。甘肃简牍博物馆本次发售的两件数字藏品，都是国家一级文物。天水放马滩汉纸本地图是当前所见世界上最早的纸质地图，也是目前已知最早的纸张，1986年出土于天水放马滩5号汉墓，对研究中国造纸术的产生、发展以及古代造纸工艺等方面研究有着极其珍贵的价值。居延里程简发现于1974年，出土于居延破城子遗址。通过汉简上文字所记载的驿路通道，能够复原出汉代长安通往西域的丝绸之路东段的具体走向，是研究汉代丝绸之路路线的重要佐证。

党的二十大报告指出，中华优秀传统文化源远流长、博大精深，是中华文明的智慧结晶。甘肃简牍博物馆将以党的二十大精神为指引，以创新的技术手段、年轻的表达方式，让文物故事“跃然”屏幕、流动指尖，实现创造性转化、创新性发展，在新时代“活起来、亮起来、传起来”。甘肃简牍博物馆相关负责人表示，博物馆全体干部职工将继续认真学习、深刻领会，切实把思想和行动统一到党的二十大精神上来，努力推动文物事业实现新发展，铸就社会主义文化新辉煌。（新甘肃·每日甘肃网记者 万及敏）

段永平定居美国是因为爱情，因为他的太太刘昕在美国发展；用他的话来说：“结婚前承诺了去美国安家，绿卡办下来了，不去不行。”

虽然有点措手不及，但段永平还是2002年年底的时候搬过去美国，未曾料到，这场“婚姻保卫战”造就了一个加州投资客。

段永平称自己做投资就是因为“到美国没事干逼的”，当时他就想找点事做，后来无意中看到一本巴菲特谈投资的书，里面说“买一家公司的股票就等于在买这家公司，买它的一部分或者全部”，“投资你看得懂的、被市场低估的公司”，这让做实业出身的段永平开始对投资萌生兴趣。

同为投资人的但斌是段永平的朋友，他说，从实业转向投资，段永平更容易上手，而且是“走了捷径”的。

段永平做游戏机出身，知道这是个大市场，在分析了网易面临的法律风险之后，一举动用两百万美元，开始在每股1美元以下投资网易，这笔投资被人津津乐道，因为网易最后涨到70美元。

在美国炒股赚到的钱，比在国内做十多年企业赚的钱要多得多。段永平做投资创造了不俗的业绩，被人称为“段菲特”或“中国巴菲特”，但他从不接受这些称谓，他说，“我其实也不是巴菲特的什么信徒”，他常说心态最重要，“别人是for money（为了钱），为了我for fun（为了好玩）”，“在我眼里，松下幸之助和巴菲特并没有本质的区别”。

段永平持有大量yahoo（雅虎）股票，最近支付宝控制权风波发生后yahoo股价下跌，段永平称：“作为yahoo股东，我虽然短期账目损失可观，但从长期的角度看，我是支持马云(微博 专栏)的。我不会因为这件事去卖yahoo的股票，但也许这事客观上为雅虎卖掉阿里巴巴集团的股份找到了个很好的理由。”

段永平在国内的这段时间，多次和深圳投资圈的朋友们一起吃饭、聊天，谈起支付宝事件，他一直坚持这一观点。

投资是种乐趣，在国内大多数企业家卖掉公司投入PE（私募股权投资）或者VC（创业投资）领域的时候，段永平因为“怕麻烦”始终坚守在二级市场。“有人约我谈生意，但是今天是星期六，我已经答应我儿子一起玩了，对方会说，‘你儿子比我重要？’我心里想，我儿子当然比你重要了。”段永平乐于投入家庭生活，他说他更愿意做个好父亲，曾有人当面“指责”段永平没有好好利用自己的财富，支持步步高进入世界500强云云，段永平每到这个时候就会变得很严肃。

“头疼”的慈善家

段永平无意中给国内一些投身慈善的企业家提供了有可行性的捐赠办法。

巴菲特接连搞了十多年的“慈善午餐”，段永平是第一位拍得午餐机会的华人，时间是2006年，价格是62.01万美元。

有人批评段永平是在玩游戏，段永平倒是很爽朗地说自己就是在当“托”，但这个“托”和慈善有关，同时也是for fun。

不过很滑稽的是，中标者以2345678美元中标后，在最后时刻表示愿意加价几十万美元至262.6411万美元，即比去年的中标价高出100美元，段永平期待的2345678式的“步步高”价格没有实现。

他依然称中标者了不起，他说他羡慕每一个以慈善方式花钱的人，因为慈善对他来讲是件“很痛苦”的事情。

2005年，段永平和妻子刘昕成立了家庭慈善基金Enlight Foundation。段永平把他拥有的一些股票捐到这个基金里，基金的主要慈善方向是教育领域。按照法律规定，慈善基金成立后，每年必须以基金价值的一定比例把钱捐出去。段永平和刘昕的任务是一年至少捐出上百万美元，否则就要交税。

段永平之所以觉得痛苦，是因为做慈善难在怎么让基金有效率地长期运转下去，绞尽脑汁之后，他想出了两个办法。

第一个办法是设立等额配比基金。2011年2月28日，段永平、刘昕夫妇向两人的母校——中国人民大学捐助3000万美元。在这笔捐款中，有1530万美元用于设立等额配比基金，但凡有个人或单位向中国人民大学上述有关项目捐赠到位一笔款项，等额配比基金即开始启动，捐赠约定比例的资金，投入到该项目建设中。

第二个办法就是与成熟的草根公益团队合作，主要由成立于2008年9月的心平公益基金会（全国性非公募基金）操作，方向是教育捐赠。民间公益组织“多背一公斤”曾接受心平基金会2000册图书的捐赠，用于为四川两所小学建图书馆，其负责人余志海告诉南方周末记者，他们在图书馆建成后，必须向心平基金会提供2000册图书的购买、运输、签收凭证。相对应的，心平基金会也会在其网站上将所有账目公开，细到几块钱的车票钱。

段永平无意中给国内一些投身慈善的企业家提供了一些有可行性的捐赠办法，但段永平对此却不认账：“我觉得做慈善没有什么了不起的，我们就是想解决自己的问题，要说什么伟大的贡献、榜样，纯属胡扯，我从来没想过要给谁做榜样。”——2011年6月24日，南方周末#管理##商业文明#

联通电信移动美国退市你们都搞错了，他们在美国发布的是托管凭证，原始对应的是香港股票的股份，强制退市对公司一点影响都没有。他们叫做ADR，可以转换成约定的香港股票。

退市后处理方法有以下几种

1全部转换成港股，等于增发解禁，对公司屁事没有

2扯皮不接受转换说是美国违约，ADR变成债券。

3回A重新上市，注意目前中国联通就等于是托管凭证对应的是港股股票是特批上市的。

不管怎么搞对公司一点影响都没有。

看图三的最新公告，确认为方案1，直接转股。

各位ADR不是正常的股票，是托管凭证！

#螺丝钉说#

今天中证全指整体微跌，波动不大，还是在4.5星级。

1.  今天还是价值风格比较强势。

红利、价值指数上涨。

其他大部分品种微跌。

白酒指数下跌比较多。

病情比较严重，消费行业整体的盈利增长预期也放缓了。

2.  今天港股整体涨幅不错。

上周出来了几个对港股的利好消息。

例如CDR存托凭证。

存托凭证，可以理解为，是一个100%持有某个股票的「基金」。

这个股票可以不用在A股上市，然后存托凭证在A股进行上市交易。

比如说美股中概股，很多就是存托凭证的方式。

对应的股票并没有上市美股进行交易，而是存托凭证在美股进行交易。

类似的模式也可以在A股实现。

这种方式下，即使对应的股票不满足A股的上市条件，也OK。只要存托凭证能在A股交易就好。

存托凭证并不是仅仅是针对中概股的。

比如说一家德国企业，理论上也可以来A股发行存托凭证。只要这个股票市场跟A股建立了互联互通的机制就可以。

不过从政策到实施，还有一段时间。

另外，这种存托凭证也有交易门槛。

类似港股通，需要50万以上资产量才能开通。

这对中概股也是一种利好，多了一些潜在投资者。

比如说，有的中概股，虽然已经在港股二次上市，但不符合纳入港股通的条件。

那就可以走存托凭证的方式，在A股上存托凭证，让内地投资者可以投资。

具体等到相应的存托凭证上线了，再分析下～

3.  另一个变化比较大的，是上证红利指数，推出了规则调整。

上证红利指数的规则，最近做了修改。

主要是两个比较大的改动。

（1）要求企业过去三年连续现金分红

这个规则，是为了避免纳入一些一次性大比例分红的股票，以及强周期性行业里分红较高的股票。

比如说，有的强周期性行业，经常是在周期顶部、盈利很好的阶段，做大比例分红。

那股息率短期会很高。但实际上，这种分红是无法长期持续的。

现在改为了要求连续三年分红，就比较考验上市公司长期的盈利分红能力了，更贴近红利指数原本的目的。

（2）要求过去三年股利支付率均值，以及过去一年股利支付率，均大于0且小于1。

股利支付率也是类似的目的。

股利支付率，说的是分红占公司盈利的比例。

对A股来说，上市公司整体的股利支付率大约是30%-40%上下波动。

如果股利支付率超过1，也就是说，分红比公司赚的盈利还多。

这很明显也是无法长期持续的。

控制股利支付率在0-1之间，目的也是避开一些一次性大比例分红的股票。

（3）单个个股的比例不超过10%。

这也是分散性的要求。

主动基金本来就有双十的要求，单个股票占比不超过仓位的10%；以及一家基金公司持有一家上市公司的比例，不超过这个上市公司的10%。

指数以前在这方面的要求宽松一些，这几年指数也在逐渐按照10%仓位以内来要求了。

上述修改，是在4月13日实施。

等4月中旬之后，看到的红利指数就是新规则了。

这也是红利指数过去10年第二次较大幅度的规则变化。

上一次修改是2013年，红利指数从市值加权，变为股息率加权。

从原本银行股占比很高，变成了材料和可选消费行业占比高。

红利指数的估值，也从接近银行股的六七倍，变成了11倍上下。

要注意的是，指数规则一旦发生变化，历史估值数据就不能直接参考了。

这次规则调整后，指数估值又会发生一些变化。

具体会等规则调整落地后看一下。

PS：对指数基金感兴趣的朋友，欢迎阅读《指数基金投资指南》和《定投十年财务自由》。

#禹州新民生村镇银行最新消息# 第一张：微信小程序（掌上银行）显示（此笔存款系从度小满购买）但仍然在银行自营平台显示

第二张：度小满平台上显示的存款凭证

第三张：村镇银行二类卡的交易明细

第四张：对应的一类卡交通银行交易明细

“时间、金额一一对应的没有任何问题”

每笔存款都是完整的数据链，谁能否认！

4.1号四大行政策最新变化，整理了一下，供大家参考希望能帮到需要的人，废话不多说，直接上干货。

首先来看中国银行政策： 1、提供流水提审前，借款人家庭需提供首付款来源近半年流水，需要80%以上资金来源于家庭自有资金（包括本人、配偶及直系亲属的活期存款、理财余额、保险余额、支付宝余额、股票余额等）。 2、对于半年前已持有80%首付资金的可直接认定具备资质；对于部分首付款为近半年内转入的，需核实为合理收入所得。 3、（严禁准入）对于经核实首付来源为借款、垫资过桥、他人借名贷款的严禁准入。 4、提交放款合规环节，需再次核实贷款人家庭征信，如有新增消费类贷款或信用卡分期业务的，需提前结清后方可发放。 农业银行政策： 1、对于前期已审批未放款客户，需做好首期款来源流水或自有资金佐证材料备查。 2、需提供借款人家庭已持有不低于80%的首付资金证明，可以是活期存款，也可是理财余额、保险余额，支付宝余额、股票余额等文件。 3、资质，对于部分首付款为近半年内转入的，需核实为合理收入所得，需要说明该笔款项的来源。 4、对于直系亲属转入的（只能是父母、子女、岳父母），需提供直系亲属近半年流水，如亲属半年前已持 有可直接认定，如断续存入的，需核实为合理收入所得。 工商银行政策： 1、近6个月新增的消费贷、经营贷、30万以上的信用卡消费、分期或融资、必须结清，并提供结清证明，否则不予审批（汽车消费货、商用房贷等除外）。

 2、放款前不得有新增负债，人行征信的上述借款必须显示结清后，才可放款。

 3、首付款来源须为自有资金，全额支付首付款需提供全额支付凭证及对应支付帐户流水，部分支付首付款，需要提供定金转帐凭证及流水，并提供差额80%自有资金，余额资料，自有资金一般须为贷款人及配偶直系亲属名下，包括但不限于存款、基金产品等等。 

4、提供的流水不得显示有“贷款,贷款受托支付，借款、借贷，中介机构贷款，融资机构转款，等等字眼，否则不予审批。 建设银行政策:

1、近6个月新增的贷款、经营贷、大额分期，审批前结清，并提供结清证明。

2、放款前不提有新增负债，人行征信的上述借款必须显示结清后，才可放款。

3、首付款来源须为自有资金，直系亲属（兄弟姐妹不属于直系亲属）、售房所得。

4、流水不得显示“贷款”、信托公司、贷款或借款、中介垫资、融资机构”等字眼。 通过上面的信息哪些地方我们需要注意：

传得沸沸扬扬的首付款来源问题，四大行有参考标准#首付款来源# #南宁买房#

中国银行

1、【提供流水】：提审前，借款人家庭需提供首付款来源近半年流水，要求80%以上资金来源于家庭自有资金(包括本人、配偶及直系亲属的活期存款、理财余额、保险余额、支付宝余额、股票余额等)。

2、对于半年前已持有80%首付资金的可直接认定具备资质；对于部分首付款为近半年内转入的，需核实为合理收入所得。

3、【严禁准入】：对于经核实首付来源为借贷、垫资过桥、他人借名贷款的严禁准入。

4、提交放款合规环节，需再次核实借款人家庭征信，如有新增消费类贷款或信用卡分期业务的，需提前结清后方可发放。

5、对于前期已审批未放款客户，需做好首期款来源流水或自有资金佐证材料备查。

农业银行

1、贷款提审前(记得是提审前哈)，需提供借款人家庭已持有不低于80%的首付资金的证明，可以是活期存款，也可是理财余额、保险余额、支付宝余额、股票余额等文件。

2、借款需提供近半年存续流水。对于半年前已持有80%首付资金的可直接认定具备资质；对于部分首付款为近半年内转入的，需核实为合理收入所得，需要说明该笔款项的来源。

3、对于直系亲属转入的(只能是父母、子女、岳父母)，需提供直系亲属近半年流水，如亲属半年前已持有可直接认定，如断续存入的，需核实为合理收入所得。

工商银行

1、近6个月新增的消费贷、经营贷、30万以上的信用卡消费、分期或融资，必须结清，并提供结清证明。否则不予审批。(车消费贷、商用房贷款等除外)

2、放款前不得有新增负债，人行征信的上述借款必须显示结清后，才可放款。

3、首付款来源须为自有资金。全额支付首付款：需提供全额支付凭证及对应支付账户流水；部分支付首付款：需要提供定金转账凭证及流水、并提供差额80%自有资金余额资料。自有资金一般须为借款人及其配偶、直系亲属名下，包括但不限于存款、基金及理财产品等等。4、提供的流水不得显示有“贷款，贷款受托支付，借款，借贷，中介机构转款，融资机构转款”等等字眼，否则不予审批。

建设银行

1、近6个月新增的消费贷、经营贷类、大额分期，审批前结清，并提供结清证明。

2、放款前不得有新增负债，人行征信的上述借款必须显示结清后，才可放款。

3、首付款来源须为自有资金、直系亲属(兄弟姐妹不属于直系亲属)、售房所得。

4、流水不得显示“贷款、信托公司、借款或贷款、中介垫资、融资机构等字眼。

不明白地方可咨询阿勤。

7两花椒面临6.5万元处罚，孰是孰非？

近日，贵州毕节纳雍县市场监督局在羊场中学食堂，因为7两花椒颗粒被认定过期，对其实施6.5万元处罚。

中学方面说，这不是原本的袋装花椒，而是工作人员临时购买的散装花椒，在保质期内，不是过期食品，然后，装在废弃的包装袋里，导致市场监督局误以为是过期食品。

但是，对于这样的说法，校方又不能提供对应的合法凭证以证明，如何采信？

我们都知道，一个单位，采购物资，都必须要有合法的采购途径和程序，尤其是食堂，给学生们提供餐饮的场所，时刻都面临着各种监管，以防有影响学生健康的安全隐患存在。所以，对于不符合食品安全规定的食材，必须进行严格的监管和控制，一旦发现问题，必须加以妥善处理。这是为学生安全负责，不能存在侥幸心理。

即使如校方所言，是工作人员临时自行采购，那也是严重的不合规做法。通过此事，至少有一些问题你需要说清楚：

一，为什么是临时采购，而不是集中有计划的采购？

二，所采购食材，无任何凭证，如何证明是安全食材？这可是给学校食堂使用的，而不是个人使用的食材！

三，采购的花椒，为什么使用已废弃的分装袋包装？不是已经废弃了吗，怎么又拿回来继续使用呢？

四，作为单位，为什么允许工作人员去进行采购，连账目记录都没有？

五，通过违规采购或使用食材一事，可看出该校的管理混乱。是否一直如此？

劝校方别狡辩了，赶紧整改吧！

越说，暴露的问题越多，也越严重！

对于涉及到学生食品安全方面的问题，应该严格要求，严格把控。此前，已经出现多次学生集体食品安全问题了，麻痹大意不得啊。

所以，我赞成市场监督局的做法，只要你不能证明食材的合规，就必须重罚，绝不姑息。这不是小事，这是事关学生集体安全的大事！

退市就退吧，无伤大雅！三家运营商在美ADR规模有限。电信不超过450万份，联通不超过3300万份，移动最多，不超过9600万份，连1个亿都不到。为什么这么说？

1、三家公司美股ADR合计都不到200亿元人民币，其中电信约有8亿，联通12亿，那么，移动不到180亿，这是官方的数字。按12月31日汇率和股价折算一下：

市值（美元） 每股（美元） ADR份数

电信：1.227亿美元 27.55， 约445万份

联通：1.84亿美元 5.68，约3240万份

移动：27.61亿美元 28.54 约9670万份

2、电信的一份ADR相当于100份港股，联通的每份ADR对应是10份港股，移动的一份存托凭证对应5份港股。

3、最新的数据，今天美股跌了，三大运营商的股价也跌了。电信跌5.48%，收26.04美元。联通跌317%，收5.5美元。移动跌5.89%，收盘是26.86美元。

4、有关退市是否要回购股份网上有各种说法，有人说退市就退市了，跟是否回购没有关系，只有私有化才会回购。有人说退市只是退出美国市场，完全可以转换去港股交易。

其实这次退市是根据特朗普于2020年11月签署了一项行政令，禁止美国对有军方背景的中国公司进行投资，命令也禁止美国投资者购买这些公司的股票。

重点是禁止美国投资者购买这些股票，你在香港交易也是投资这些公司。

5、鉴于三家运营商ADR总体规模不大，合计市值不到200亿元人民币，所以即使回购也是能承受的。当然还要看善后事宜如何协商，在美国市场保护投资者利益不是说说而已，相信三家运营商并不愿意看到美国人的各种制裁。

从最近几年的所作所为看，美国人只对美国人讲法律，对外是不讲任何规则的，所以我们不能寄希望于美国人公平做事。

6、看三家公司的股票昨夜今晨走势，并不像我们A股退市股一路大跌归零，看来美股投资者心里有数。

山东厦门，一大妈拿着20年前的存折，去银行取款，可万万没想到，银行竟然拒绝支付，大妈不服，一纸诉状将银行告到法院，要求银行支付自己钱款。

（案例来源：山东厦门中院）

56岁的于大妈是一名退休职工，其与丈夫黄先生在家中收拾时，翻出一张老旧存折，存折上显示是20年前所办，户名是朱某某，尚有余额3万多元，

于大妈和丈夫放下手中的活后，就这张存折的来源仔细想了起来，原来这张户名为朱某某的存折，户主并不是别人，正是于大妈。

20年前，于大妈出于个人生活的需要，使用朱某某的假名，在银行办了一张储蓄存折，由于当时银行不需要留存身份证复印件，这张存折也就轻而易举的办了下来，可没想到这一晃就是二十年过去了。

于是，在得知事情的原委后，于大妈带着丈夫，一起去银行向工作人员说明问题，想要将3万多元钱取出来。

但银行方面认为，于大妈连最基本的密码都不知道，很难证明存折是自己的，遂拒绝兑付。

就这样，于大妈在多番协商未果后，与丈夫黄先生一纸诉状将银行告上了法院。

1、《民事诉讼法》规定，当事人对自己的主张有责任提供证据，否则就要承担举证不利的后果。

一审法庭中，于大妈拿出了自己的存折，提出“谁占有，谁所有”的观点，想要证明存折确实是自己所有。

银行方面则提供了当初办理存折的原始业务凭证，证实存折确实是一位名为朱某某的客户所办。

《商业银行法》规定，商业银行应当保证储户的存款不受任何组织和个人的侵犯。

也就是说，银行方面认为，银行应当保障储户朱某某的存款安全，而不是于大妈。

2、一审法院认为，本案中，于大妈提出的主张系对特定物即存折的所有权进行确权。

储蓄存折系个人将属于其所有的人民币存入银行，银行向其开具的用以支取存款本金和利息的凭证。

在该凭证中记载的账户所对应的货币所有权系银行所有，储户对凭证中记载账户中所对应的货币享有债权，即其有权要求储蓄机构按照储蓄合同的约定还本付息。

而凭证的本身系记载凭证内容的载体，在银行与储户之间未对存折这一债权凭证载体本身的归属做出过约定的情况下，应按物权归属原则来确认。即在存折上登记的储户依法对其享有物权。

于大妈现就涉案存折的物权主张权利，该存折作为银行与朱某某之间储蓄合同的债权凭证，在明确登记有债权人即储蓄合同的当事人为银行与朱某某的情况下，不以持有的状态即合同的履行状态来作为认定合同权利人的标准。

根据合同相对性原则，其权利人应为凭证中所记载的人，而非凭证的持有人。本案中存折所记载的权利人系“朱某某”，于大妈虽称“朱某某”系其使用的假名字，但对此未提交证据予以证明，且庭审期间于大妈拒绝对其使用姓名“朱某某”办理储蓄业务一事作出解释，故一审法院对于某某该主张不予采信。

最终，一审法院驳回了于某某的诉讼请求。

3、一审败诉后，细心的于大妈发现，一审中银行提供的办理存折的业务凭证，是自己所签，遂向二审法院提出上诉的同时，并申请了笔迹鉴定。

二审中，于大妈认为：

其一，按照国务院《个人存款账户实名制规定》，20年前，自己当时用假名朱某某办理储蓄存款业务是合法的，不是自己拒绝解释为什么使用假名，而是自己无需对自己自由意志支配下的合法行为作出解释。

一审法院以自己拒绝解释为理由，对自己主张的“朱某某”是自己使用的假名字不予采信，缺乏事实和法律依据；

其二，储户和银行之间的储蓄存款合同关系，是一种特殊的法律关系。实名制实施前，作为储户能证明自己存款权属的证据仅有一张存折，其余资料全部保存在银行，银行方面应当提供办理办理存折时的影像，现在银行不能提供，应当是银行的责任；

其三，本案没有违反合同相对性原则。“朱某某”是自己在与银行签署储蓄存款合同时用的假名字。“朱某某”就是自己本人，不是现实存在的人。在实名制实施前，不能以存折上显示的名字来否认储蓄存款的实际权利人。

4、二审法院经审查后认为：

存折系银行办理储蓄业务为储户开立的信用凭证。于大妈以其持有的户名为“朱某某”的存折要求确认其对该存折的所有权。

经本院委托司法鉴定，鉴定机构出具的司法鉴定意见书认定，开立存折的“朱某某”等手写内容系于大妈本人所书，足以认定于大妈系案涉存折的合法持有人。

案涉存折开立于20年前，当时个人存款账户尚未实行实名制。现于大妈持有该存折，银行无证据证明案外人对案涉存折享有权利。综合上述事实，于大妈主张案涉存折归其所有，可以成立，应予支持。

综上，于大妈的上诉请求成立，银行方面应当支付于大妈相应的款项。

最后，于大妈经过两次诉讼，最终告赢了银行，那么亲爱的读者朋友，你们如何看待此事，欢迎留言交流。

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