房租发票税率（湖南房租发票税率）

现在大多数的合同都没有约定//@好俊0905:那不是亊，协议签时定租方交税//@茆浦:租客到时也可以举报你，非法收入，不缴纳所得税的//@jay154994011:按这个税率，4000元房租，房东能到手3100多元

个人出租房产如何交税，需要交哪些税？

昨天一个朋友问我，租个人的房子，如果房东去（税务局代）开发票税是多少个点呀？我当时因为工作忙，只简单回了句“情况有点复杂”，没有详细回答，等今天有时间回她了，她来了句“我昨天刚好去大厅办事，问了大厅的人说个人第一次开税率是4个点”完事。

其实这说明了我这个朋友对个人出租房产如何交税不懂，以为就是个人第一次开税率是4个点完了；而大厅工作人员对个人出租房产如何交税政策是懂的，但因为回答简单，造成纳税人误以为个人出租房产只须交纳房产税。

在这里就涉及到个人出租房产如何交税的问题，那么个人出租房产到底是如何交税，需要交哪些税种呢？

个人出租房屋取得租金收入：按规定应缴纳的税种有：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、房产税、城镇土地使用税、印花税、个人所得税。

其具体计税标准是：

㈠、增值税税率5%  个人出租非住宅，也就是商业房屋、写字楼，按照5%的征收率计算应纳税额;个人出租住房的，按照5%的征收率减按1.5%计算税额，要向不动产所在地主管地税机关申报纳税。增值税的计算公式如下：

出租住房的增值税计算： 应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5

出租非住房的增值税计算： 应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×5%

需要补充说明的是：自然人到税务局代开房租费发票，也有可能享受到月不超过15万元（季度45万元）免征增值税的，但要视情况视各地税务局执行差异。

主要是因为自然人属于按次纳税，不属于按期纳税，从这个意义上自然人到税务局代开房租费发票，是不能享受到月不超过15万元（季度45万元）免征增值税政策的。

但是特殊情形是可以的，比如个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，同样可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金未超过15万元的，根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定可以享受免征增值税政策。视当地财政收入水平情况各地执行有差异。

㈡、城市维护建设税税率7%--1% 以增值税为取费基数 ：所在地为市区的，税率为7%；所在地为县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。

㈢、房产税税率分别为4%和12%。以不含（增值税）收入为取费基数，对个人出租住房，不区分用途，均按4%的税率征收房产税；个人出租非住房房产税，按12%税率征收房产税。

㈣、计算个人所得税。财产租赁所得，每次(月)收入不超过四千元的，减除费用八百元为应纳税所得额，超过4000元的可扣除收入的百分之二十，再按照10%的税率计算个人所得税。

㈤、对于个人出租房产，城镇土地使用税和教育费附加、地方教育费附加以及印花税都是免税的。

当然，随着国家房产税的出台，以后个人持人房产的税收成本是会加大的，也就说明此项政策以后还会有所变动的。

说说房地产今后的发展方向。以租代卖的国家战略已经逐渐清晰,今后会以租为主要收入来源。国家收房产税,房东提高租金。具体数据会朝发达国家4%,5%的租售比靠拢,也就是

以深圳为代表的低租售比城市房租会翻三倍左右。房产税也会对应跟上,具体会每年计算房子的年租金算对应的税率,根据发达国家经

验,平均大概会在1.5%左右。总的来说,房

产税的推进伴随着房租翻三倍,房价不仅不会

跌,还会继续涨,这时房地产将彻底变成有利

可图且收益相当好的投资品。唯一的问题就是再苦苦百姓了,不过这也不是啥问题。

房产税相对于房屋价值是九牛一毛，没啥影响？

用个简单模型来计算吧，以上海市区为例，100平房子价值1000万吧。

第一套房，估计会有免征面积，3个人免征90平吧，税率是1％，年缴纳1万，影响不大。

第二套房，没有免征面积了，税率还是1%，年缴纳10万，不少了。

第三套房，不但没有免征面积，税率提到2％，年缴纳是20万，房租都不够！

一但实施后，持有多套房者难以承受，短时间大量出手，你说没影响才怪！

【半导体人才大迁移！台积电工程师抢破头赴美为了啥？】据台湾《中时新闻网》报道，台积电美国亚利桑那州厂将在12月上旬举行首部机台移机典礼，意味着厂房已经部分完工，有媒体直击，在11月初台积电首度包机把近300名员工送往美国，未来还有6架包机，将总计超过千名的工程师与其家人陆续送至美国。一名即将前往凤凰城的台积电资深工程师透露，想外派到美国的原因是可以换个环境、体验不同人生，另一关键因素则是通过外派甄选，等于未来升迁更有希望。

根据报道，台积电去美国至少要经过两次“面试”，面试最大重点为英文能力和过去表现，而且需要2位副理级主管认可和推荐。一名通过前往凤凰城甄选的的资深工程师透露，公司工程师级员工争抢外派美国十分热烈，虽然美国消费物价和税率高，台积电给予赴美员工底薪加倍，吸引力并不算高，但去美国体验人生才是重点，而且未来在公司升迁的潜力也大过其他人。

而在待遇跟补助方面，报导指出，台积电驻美工程师底薪双倍，分红维持比照台湾区域配发，至于居住，员工可自行选择住在公司提供的宿舍，地点就在距离厂房不远的“鹿谷”（Deer Valley）社区，员工在当地每月房租1800美元，公司每月补助2千美元；此外，如果家里小孩进入学龄期可在当地念书，以2-5岁小孩为例，每月学费可补助700美元。

值得注意的是，美国为了降低对台湾地区芯片依赖，积极邀请台积电赴美设厂，台积电创办人张忠谋日前证实，台积电目前最先进的3奈米制程，将作为美国亚利桑那州厂的第二阶段计划。他强调5奈米厂是第一阶段，之后在旁边将规划3奈米厂，目前正在规划中。

#台湾##台积电#

编辑 | 张薇 来源 | 华夏经纬网

房产税没等来，租房税先来了！

2021年1月1日起，个人出租住房，减按10%的税率征收个人所得税；个人出租非住房，按20%的税率征收个人所得税。

（来源：春城晚报）

非经济学人士，简单粗暴分析一下，无非就两种效应，一是出租利益受损，房子在手如烫手的山芋，从而遏制炒房行为；二是房租转嫁给租客，导致房租上涨，租房费用一旦上升，那就相当于在烘托房价嘛。

#房地产贷款新规#24城房价同比上涨，8个省会城市房价跌回一年前，哪个城市涨幅最大，哪个城市跌幅最大？业主拦省委书记视频爆火的背后是业主们的无理取闹吗？云南颁租房新规：个人出租房屋最低减按10%税率缴纳个税，到底应该怎么缴纳？房租会涨吗？

详情请戳>>>云南新规一出，租房人纷纷喊苦，10%的个税意味着什么？

由司马南在美国房产去年交大约4000美元房产税想到的。

据说司马南在美国的小房子涨到50多万，2021年交税4000多美元。这么一计算，每年大概交税为房子价格的约1%。

国内是不是也可以考虑房产税。按1%的税率，假如一套房子200万元，每年需交税2万元。

可以看出，征房产税，国家每年可以增加大量收入，这个比卖地还来得持久，因为每年都有，是稳定收入，不是一锤子买卖。

这么一算，其实70年产权不如改为永久产权，只需每年要征房产税。这样对国家有利无害。

征房产税还可以将拥有多套住房的人手中多余的住房逼出来，免得浪费资源，引起房地产不健康暴涨。

房产税有利于消除两极分化，促进社会鹭港。如果不征房产税，有几套以上房子的家庭，可以世世代代靠收房租生活，成为食利族。

而房产税可以破除阶层固化，促进阶层流动，可以调动各阶层人们的积极性，有益于社会进步。

本来境外势力就想国内动乱，你以为高层是傻子？//@疯中追锋:你没看人家说六套房市值两千多万呢?离谱么?不用多，如果适用百分之2的税率，算下2000万一年是多少//@友爱风声8v:这不太现实！房产税不会这么离谱的//@漂在加国:不缺钱就没事，就怕到时候一年几十万房租也没有！[呲牙]

网友：我有几套房，我不卖，随便跌都无所谓！我房子总价接近X万，但我买入价格只花X多万，我就不信能跌到X万。要跌大家一起跌，又不是我一个人资产贬值，况且现在每年还有不少的房租收呢。 假如收房产税呢？也是不小的支出，有钱人也扛不住。 有敏感词汇，已修改 #房价# #房产税#

【国务院明确个人养老金可税前扣除 12000 元，领取收入实际税负由 7.5% 降为 3%，释放了什么信号？】从政策层面看，考虑到我国个人储蓄存款余额已高达110余万亿元人民币，且每年新增10万亿左右。随着未来十年老龄化加剧，亟需将相关个人财富向养老资产转移，以解决不断加速扩大的养老资金缺口压力。此次税收优惠制度的明确，再次提升了个人养老金制度的吸引力。既然养老理财势在必行，参与即将到来的个人养老金依旧是大多数人的最优选择。

相比普通理财产品，个人养老金制度的最大优势便是税收优惠。目前看，针对优惠金额，政策面设定了每人每年12000元的参与上限。具体方式个税递延模式，即每年缴纳的12000元先行税前抵扣，类似于当前个税APP中子女教育、赡养老人、房贷、房租等扣除项，待最终提取时，按照3%的税率计征个人所得税。

3%的税率与个税最低档税率一致，避免了低收入群体投资个人养老金反而缴纳更多个税的现象。由于工作时和退休后的计税收入差异很大，所以个税递延制度能在较大程度上降低个税负担，体现出税收优惠属性，极大地提升了个人养老金的吸引力。相比之下，个人理财或市面上的绝大多数的养老理财，都缺少税收优惠属性，可比性不大。（星图金融研究院薛洪言）#星图金融研究院##个人养老金抵扣个税新政解读#

1946年，日本发生了严重的通货膨胀，但普通百姓却没有什么影响，反而是那些富人蒙受了损失。

原来，日本政府规定，工人的工资必须随着通货膨胀上涨，城市里的房东也不能单方面涨房租，所以穷人的生活影响不到。

此外，1946年，日本还通过了《财产税法》根据法律，超过1500万日元的个人财产，税率高达90%。

这就出现了富人手中的财富大幅度贬值的情形，很多旧地主、和富人都不可避免地没落了。

日本政府趁着美国驻军在，出台了很多对富人不友好的政策，清除了阶级障碍，降低了财富差距，为后续的经济腾飞，打下了坚实的基础。

从这个角度来看，美国人战后接管日本，对日本人民来说，反而是一件好事。

如果没有外界强力介入，日本人自己可搞不定那些利益错综复杂的团体，更不要说进行经济改革了。#日本##经济##历史#

我真的好佩服头条的键盘侠说的出台房地产税把税点加收在租户身上 房租都占比工资80%那还上什么班？#房产税# #房地产#

房产税没等来，租房税先来了！

租房客要哭晕在厕所了！2021年1月1日起，个人出租住房，减按10%的税率征收个人所得税；个人出租非住房，按20%的税率征收个人所得税。[允悲]

本来，监管层是想通过征收房东的税率来调节贫富差距的，但是，这个税最后都会被房东转嫁给租客，结果就是房租上涨，租客更加煎熬[流泪]

#租房##房产资讯#

在头条热榜看#欧洲人能否迈过能源短缺这道坎#德国政府公布第三批能源补助措施

今年12月1日每位退休人员将获得一次性能源补贴300欧元；

包括外国留学生在内的每位德国在校大学生将获得一次性能源补贴200欧元；

从明年开始，每个家庭中第一个和第二个孩子的每月儿童津贴将各增加18欧元，也就是说第一及第二个孩子每人每月237欧元；

从明年起设立无条件民众最低现金收入机制，无收入人员每人每月发放现金500欧元，其它支出采取实物代付原则，如房租医保水电取暖；

从明年起，降低个人所得税税率；

国家对于居民用电采取限量优惠价格机制，超过定量的居民用电按照市场价收费；

从明年起，低收入群体的租房补贴中增加特别的气候及取暖津贴，今年单人家庭获得一次性能源补贴450欧元，二口之家540欧元，三口及以上每增加一人增发100欧元；

从今年10月至2024年3月天然气的增值税从19％降为7％

在此之前，政府已经决定向每位缴纳个人所得税的居民分放税前300欧元的一次性能源补贴。

有家企业，入账的房租费发票后面都附着税票，房租费发票抬头为企业名称，税票的抬头全部为个人。这明显不合规啊！税票是不能报销的。

会计说，房子是租给外地员工住宿的，都有租赁合同，合同上约定税款由我们公司承担，所以凭税票据实入账没问题。

我告诉他，你理解错了，合同不是这么签的。

从个人手里面租赁住房，一般情况下，个人都不会承担税款的，所以税款由你们公司承担，本身没问题。但这需要在谈好的租金的基础上，倒算出含税租金，以含税租金作为合同约定的租赁金额。

比如，谈好的月租金1000元，假设计算的税款需要50元，那么合同就按每月租金1050元签订。房东拿着这个合同、不动产权证和个人身份证去税务开票，问题就解决了。至于具体各税种实际适用的税率，可以提前到当地税务机关了解清楚。

目前，租金发票全部是单位抬头，这个没问题，可以按规定税前扣除。但是税票抬头全部为个人，不符合政策规定，需要全额进行纳税调整，增加应纳税所得额。

【各位租房的朋友，收租的房东】XX终于还是对你们下手了，该交税了[捂脸][捂脸]

重磅消息：2021年1月1日起，云南省范围内，个人出租住房按减10%的税率征收个人所得税；个人出租非住房按20%税率征收个人所得税！

不过所有的税收到最后都是租客买单！房东是永远不会出的，毕竟羊毛出在羊身上。

今年昆明市自来水费用才上调，现在房租又要涨，大家做好吃土准备没有[泣不成声]。

#专家：房地产税率或不超过总价的1%#房产税这玩意一旦开征，会进一步加剧房地产的两极分化。

很简单的道理，一般我们说，有了房产税，就可以把税金转移到租户身上，但是问题是，租金这玩意不是你想加就加的，我现在有两套房子在出租，其中一套特别好租，而且租金一直在上升，但是另一套一直不太涨，而且租户退了之后，得需要一段时间才能租出去。也就是说，房租是跟那一片的人的收入相关的，你想提房租，他们想掏都掏不出来，自然要不上去。

这一点对比美国也很明显，美国就是这样，涨价最猛的房子，租金也巨高，房产税能冲到接近3%，那些便宜房子，房产税也低，而且也没人租。

今天看到有人在问个税租房专项扣除是啥意思，所以写了个小科普：

租房专项扣除是每个月除了5000元以下那部分收入不用交税之外，还有一部分收入是免税的意思。

每个月的收入，超出5000元以上的部分都要计算税费，比如月收入7000元，就有7000-5000=2000元需要乘以个税税率计算出需要交的税。但是每个月收入中如果每月都还有一笔固定支出——交房租，那么国家允许你这笔支出中有800-1500元也可以不用交税。比如你在上海，月收入7000元人民币，那么你只需要对其中的500元收入进行税费计算即可（7000-5000-1500=500）。

其他专项附加扣除同理。国家在教育、住房、医疗、育儿、养老等多个领域都有专项扣除政策，为老百姓们减税。

至于额度……减多少都是减嘛[笑哭]如果刚好能降一档税率那可就减轻更多税啦

#个人所得税退税# #个税专项附加扣除#

现在创业开公司的人越来越多，很多老板在经营过程中都曾有过这样的困惑，感觉公司还没赚钱，会计却跑过来说要交税！这是因为你和税局对“赚钱”的理解是不一样的。

一、为什么你公司没赚钱却要交税？

你理解的“赚钱”：指的是利润，举例：你投了30万，收入10万，员工工资和房租等各项开支38万，公司账上还剩下2万块，本钱亏了28万，根本没利润，亏钱就不用交税了。

税局认为的“赚钱”：税局是按合同金额，也就是你的收入来确定交税的，不管你公司赚不赚钱，只要有收入，就必须要交增值税。因此，你在做产品定价时，一定要把税费算进去，否则你不仅不赚钱，还得倒贴税钱。

二、你的公司到底要交哪些税？

那经营一家企业，到底要交哪些税呢？

1、企业卖货交增值税

企业不管有没有利润，只要卖产品或者服务就需要交增值税，目前企业的纳税类型主要分为小规模纳税人和一般纳税人。

通常新成立或者年收入500万以内的企业属于小规模纳税人，小规模纳税人适用的征收率是3%，疫情期间减按1%，值得一提的是：小规模纳税人季度销售额45万元以下，年收入180万以内（普票），可以免征增值税。

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当然也有企业因为年销售额超过500万被税局强制认定或者基于经营需要主动申请成一般纳税人的。一般纳税人服务税率为6%、建筑工程9%、销售货物13%！由于一般纳税人可以抵扣进项税，如果你所有的成本都能拿到增值税专用发票的话，那么进销项相抵之后，你只需交增值部分的税就可以了，税负有可能比小规模纳税人还低。

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举例：A公司和厂家进了400万的台式电脑，厂家是一般纳税人，给A公司开具了400万的增值税专用发票；A公司将这批电脑以500万的价格卖给了老王，并开具了500万的增值税发票给到老王；A公司是小规模或一般纳税人分别需要缴纳多少增值税？

小规模纳税人：500万/1.01×0.01≈ 4.95万

一般纳税人： （500万/1.13X0.13）—（400万/1.13X0.13）≈11.5万

此外企业还要交增值税附加税，附加税通常是以企业实际交的增值税X12%，根据现有政策享受相对应的减免政策。主要包含城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，税费较低，基本可以忽略不计，这里就不做具体展开了。

一个人名下可以开多家公司，因此，你可以根据自己的商业模式以及业务需要，去决定不同的公司选择小规模还是一般纳税人？以此降低自己的税负。

2、企业赚钱交企业所得税

公司有利润需要交企业所得税，亏损不仅免交企业所得税，还可以在盈利年度弥补亏损。一般企业弥补亏损不超过5年；受疫情影响较大困难行业企业，例如：交通运输、餐饮、住宿、旅游等延长至8年；高新技术企业和科技型中小企业则是延长至10年。什么意思呢？

举个例子：你公司去年亏了400万，今年赚了600万，弥补亏损后，你只需要按200万交企业所得税就可以了。

通常企业所得税=利润×25%

如果你的公司是小型微利企业，可以享受：年利润100万以内的部分，企业所得税实际税负2.5%；100万到300万的部分，企业所得税实际税负5%；超过300万就不属于小型微利企业了，按25%全额缴纳。

小型微利企业的认定标准：

（1）从事国家非限制和禁止行业

（2）应纳税所得额不超过300万

（3）从业人数不超过300人

（4）资产总额不超过5000万

不管你是小规模，还是一般纳税人，只要符合以上条件就属于小型微利企业。因此，企业要实时做好自己的收入以及资产的监控，避免因为某项数据不符合小微企业标准，错失享受优惠政策的遗憾。

如果你是高新技术企业，或者是注册在前海、南沙自贸区的鼓励类企业，企业所得税可以减按15%！

假设你既是小型微利企业，同时还注册在前海自贸区，符合准入目录，这样你还能享受政策双向叠加使用。

举例：A公司2021年收入2000万，采购成本取得发票900万，员工工资300万，房租、差旅、推广、税费等各类开支500万，属于小型微利企业，A公司2021年需要交多少企业所得税？

利润=2000-900-300-500=300万

企业所得税=100万X2.5%+（300万-100万）X5%=2.5万+10万=12.5万

企业的利润，与成本有关，成本越大，利润就越小交的税也就越少。

因此企业在进货时，一定要尽可能让供货商开具发票，贪便宜不要发票，看似优惠了几万，实际因为没有发票，你的进货成本没办法税前列支，就会导致你的利润虚高，不仅没省钱，还得多交税，而且极易引起税务稽查；

给员工发工资时，一定要对公发放，并且履行代扣代缴个税的义务，私账发工资，人员开支的成本不体现也会导致你的利润虚高；

房租、差旅、推广等各项开支一定要尽可能取得发票，因为一切成本都会影响你的利润，成本少1块可能会造成你多交几十万税的局面！！

一街两旁的房子都在收房租，房东为满足贪欲年年涨房租，为保证房屋利润的增长率合同一年一签，签一次涨一次。不大的一间门面，房租从一年几万涨到几十万，更有个别城市涨到年租金几百万！没有门面的，后悔没早点买个门面；租门面做实体的直呼自己是房东的打工仔！

高房租的直接后果造成实体经济的无利可挣，间接后果造成物价的年年上涨；造成打工仔的失望和“躺平”；唯一的“好处”造成了商铺价格的飞涨。于是，众多开发商高呼“打工不如买商铺”！房东乐地“十年打工一场空，不如买铺做房东！”房租年年涨，房价也涨到了天花板，乐了房东，发了开发商，苦了百姓，透支了经济的未来！

房产税似乎能平抑房东的资本利得，其实房东缴税的了了无几！如果租房者向房东要发票，房东说“开票的税点必须加到房租上”，本是平抑房东财富的房产税成了加重“骆驼”（租房者）成本的又一根“稻草”！于是，大部分租房者选择不要发票，以减轻“稻草”的重量；于是房东们乐哉悠哉，喜滋滋地躺着收钱！财富加速流向了食利阶层，富者愈富，贫者愈贫！

如何平抑食利者？如何征收房产税？房产税试点也有了几个年头，奈何资本的贪婪属性造成了上有政策，下有对策，大范围推广好像遥遥无期，似乎，对食利者束手无策！

城市道路两旁的商铺数额巨大，商铺老板躺着收钱的数目惊人，如果能将这些食利者的财富收税而不增加房客的负担，将是一个增加税收、抑制贫富差距、使经济良性循环的有益举措，奈何资本的贪婪使这个举措“犹抱琵笆半遮面”！

商铺租金是一个巨大的财政“蛋糕”，是一个贫富差距的“马达”，也是一个经济良性循环的“拦路虎”。如何把这个“蛋糕”变成财政的一部分而不加重老百姓的负担成为了考验执政者的一道必答题！但愿这道题能够正确解答，则国之幸甚！民之幸甚！