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中准会计师事务所处罚(会计师事务所受处罚)

【非国家工作人员能构成受贿罪吗】是不是只有国家工作人员才能构成受贿罪?其实不然!日常生活中,公司、企业的员工在经济往来中,利用职务上的便利,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费等行为,都可能涉嫌犯

【非国家工作人员能构成受贿罪吗】是不是只有国家工作人员才能构成受贿罪?其实不然!日常生活中,公司、企业的员工在经济往来中,利用职务上的便利,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费等行为,都可能涉嫌犯非国家工作人员受贿罪。《法治日报》律师专家库成员、北京海润天睿律师事务所高级合伙人岳强律师表示,我国刑法明确规定了非国家工作人员受贿罪。刑法第一百六十三条规定,公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,索取他人财物或者非法收受他人财物,为他人谋取利益,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中,利用职务上的便利,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费,归个人所有的,依照前款的规定处罚。同时,根据《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第十条规定, 〔非国家工作人员受贿案(刑法第一百六十三条)〕公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,索取他人财物或者非法收受他人财物,为他人谋取利益,或者在经济往来中,利用职务上的便利,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费,归个人所有,数额在三万元以上的,应予立案追诉。(全媒体记者张博) 网页链接

黑龙江省大箐山县:2020年7月初,被告人关某丽听秦某(另案处理)说认识省、市领导能为不符合退休条件的人员办理退休领取养老金。关某丽为获得利益,在未核实秦某是否具有为他人办理退休能力的情况下,开始为秦某联系要办理退休的人员,并对外虚构自己认识领导或称秦某的表哥是黑龙江省主管退休的领导,能为他人办理退休,办不成可全额退款,并且有办理退休成功已经开资了。

2020年7月5日,关某丽与王某1(被害人)携带钱款及材料来到秦某家,秦某收取王某1人民币6.5万元,关某丽对王某1谎称任某(其爱人)也是在秦某这儿办理的。王某1走后,秦某返给关某丽人民币0.5万元,事前王某1让关某丽联系退休时给关某丽人民币0.5万元好处费,关某丽共获利人民币1万元。

2020年7月至2020年9月间,关某丽先后为秦某联系刘某、李某、朱某等21人办理小知青、三无、特殊工种、哈森工等退休,每人收取6万元至9万元不等好处费,共收取人民币160万元,交给秦某人民币144.8万元,获利人民币15.2万元。案发前关某丽返还人民币33.5万元,其中返还2人获利款人民币2万元,案发后仍有12人获利款13.2万元未返还。

2022年12月2日,被告人关某丽已返还全部获利款并有2人出具谅解书。

经黑龙江桐博会计师事务所合伙企业(普通合伙)审计意见:

关某丽收取21人钱款人民币160万元,交上线秦某钱款人民币144.8万元;关某丽返还被害人钱款人民币48.2万元,其中案发前返款人民币33.5万元,案发后返款人民币14.7万元;关某丽获利人民币13.2万元。

公诉机关认为:

被告人关某丽(女,1970年10月生)诈骗公私财物,数额巨大,其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定,犯罪事实清楚,证据确实、充分,应当以诈骗罪追究其刑事责任。关某丽到案后如实供述自己的罪行,可从轻处罚。关某丽认罪认罚,可从宽处理。建议判处被告人关某丽有期徒刑三年,并处罚金人民币3万元。

被告人关某丽对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结,在开庭审理过程中亦无异议。其辩护人的辩护意见是关某丽能积极退赔被害人的经济损失;关某丽具有认罪认罚的情节;关某丽系初犯,具有坦白情节;根据刑事教育为主,处罚为辅原则,请求法庭考虑以上情节对被告人关某丽从轻处罚。

黑龙江省大箐山县人民法院认为:

被告人关某丽以非法占有为目的,虚构事实骗取被害人财物,数额巨大,其行为已构成诈骗罪,应予依法惩处。公诉机关的指控成立。辩护人关于关某丽具有认罪认罚、系初犯、积极退赔被害人经济损失,有罪从轻处罚的辩护意见,予以采纳。被告人关某丽虽于2021年5月8日主动到办案机关报案,但其没有如实交代自己的犯罪事实。不属于自首。到案后关某丽能如实供述自己的罪行,愿意接受处罚,案发后已返还全部获利款,取得部分被害人谅解,对其可以从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当。

依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十七条第三款、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定,判决如下:

被告人关某丽犯诈骗罪,判处有期徒刑三年,并处罚金人民币3万元。

(刑期从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日。罚金于判决生效后五日内缴纳)

@萝卜说法据“(2022)黑0725刑初44号”《刑事判决书》

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