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萧志远财税脑图萧志远财税脑图：毛利率和增值税税负的关系
教你一招轻松破解,公司增值税过高，税负重的难题：
有一个做电器的老板，问增值税额过高，税负压力太大怎么办？
可以这样做：
假如公司的进货成本是700万，对外售价是1000万，这时候就要交增值税（1000-700）*13%=39万。
如果通过价格拆分的方式，把对外售价的1000万，拆分成对外售价800万和200万的技术指导服务费。这样做之后，会有什么不同呢：
1、800万的售价适用13%的税率，也即是（800-700）*13%=13万
2、200万的技术服务费适用6%的税率，也即是200*6%=12万
那么拆分之后，总共需要交13+12=25万的税，比原来的39万节省下来14万。
这14万可是实打实的利润啊，需要销售人员在市场拼搏上百万的业绩才能争取到，而通过税务的合理合法手段就可以拿到，这样岂不是更轻松，公司也更合规~
所以，老板一定要具备财税思维，这样才能赚到很多赚不到的钱。下方的财税工具包中，包含了公司需要的钱体系、账体系、税体系、风险管控体系、老板财务驾驶舱等等，让老板赚到的钱更安全，更轻松！
接到稽查电话要求回函解释说明税负率偏低的原因怎么办？
通常情况下如果你的企业增值税税负率比历史同期或者同行业明显偏低，税务系统会先判断你的企业可能存在少记收入或虚抵进项等导致少缴税款，稽查系统会发出预警到税管员和企业，税管员会要求企业进行自查并上报自查结果。
如果你的企业没有弄虚作假的情况，那么接到税管员电话后，应镇定对待，理性分析，在财务部门牵头下，和业务部门一起详细整理相关的数据资料，分析预警产生的原因，给出合理的解释。
经过分析后，有充分的理由证明税负偏低是客观的，如市场竞争激烈或行业淡季原因导致降价销售，或经营策略调整或期货市场变化而大量囤货（如最近的周期行业原材料大涨），或购进了大型生产设备、购买房产等导致进项税大幅增加，这些都属于合理的充分的理由，把实际情况文字说明即可，附上相关的复印件更佳。税务机关收到后分析判断合情合理，无需进一步提供资料，无需现场核查，预警解除。
#增值税税种会取消吗# 增值税的发展沿革：增值税，以一般计税为例，就每一道增值环节的增值额缴税，最终消费者是增值税的实际税负人，在增值环节中，进项就是你向国家交的税，销项是经过你这道增值环节后代国家收的税，同时把销项减去进项的差额缴纳给国家。1994年—2008年，生产型增值税，那时的增值税征税范围也没有现在这样广泛，别说房和车，在增值环节中购买普通的固定资产产生的进项也是不可以抵扣的；2008—2013，开始逐渐放开抵扣范围，除两类小汽车、游艇和不动产（房子）外，其余购置的固定资产可以抵扣了；2013年—2016. 4.30（这天也是营业税改增值税的时间点），两类小汽车和游艇可以抵扣了，但不动产还是不可以抵扣，同时原来征收营业税的行为（服务）项目开始转为征收增值税，正式向消费型增值税转变；2016.4.30—2019.5.30，不动产也可以抵扣了，但要分两年（60%和40%）抵扣完；2019.6.1以后，不动产的进项不再需要分两年抵扣可以在达到可使用或可销售状态后的当年全部抵扣完，正式进入了消费型增值税；人工成本不能抵扣一直是成本主要为人工的服务类行业的苦恼，因为除了人工以外的其他进项税很少，税负增高，其实国家也注意到了这些，一些行业例如公共运输、代理咨询、人力资源外包、劳务派遣、旅游、房地产等等，允许采用简易计税（类似小规模纳税）或差额纳税，就是在解决这类问题，还有通过税收优惠比如对软件生产、动漫行业实行的即征即退优惠（税负超3%超过部分即退）也是降低税负的办法；增值税最理想的是抵扣型增值税，即实际生产出来多少产品即抵扣掉多少对应成本已缴纳的税款，目前农产品（收购农产品用于生产液体乳及乳品、酒及酒精、植物油）的核定抵减试点就类似于这种方式，能抵扣的进项取决于你销售了多少产品所对应的成本投入。嘚啵完了最后说一句：目前我们的增值税法并不是严格意义的法律，它的名字现在还叫增值税暂行条例[呲牙]，是全国人大授权国务院拟订后实施的，希望国家早日对增值税正式立法颁布实施。
对动漫企业增值税一般纳税人销售其自主开发生产的动漫软件，按照13%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。 依据财政部 税务总局公告2021年第6号 财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告，本法规税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。动漫软件出口免征增值税。
企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税，延长至2023年12月31日。
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财务室来了个新人，上班的第一天，领导就安排他去做税务预警，本以为他会很费劲，没有想到一会儿的功夫做出来一套增值税税负管理系统，自带函数公式，自动核算进销项留抵税额。别人一天可以做完的事儿，他一个小时就搞定了！领导看到后直接表扬了一番，还顺利转正了。[小鼓掌]
后来就厚着脸皮去问他要了过来，留着以后备用[呲牙]
#微头条日签#
在一个财务室的此阿U我突然辞职了，刚给他清理电脑的时候，发现了一套用“进项增值税管理系统”做的进项税负神器，第一次看到这样的，突然觉得自己落伍了。
企业对外欠款或者未收款过高，会对企业有很大的影响，那应该如何做好进项增值税管理呢？进项增值税管理系统，对企业进项进行实时监管，录好数据，自动核算，别人做一天，她半个小时就搞定了，特别实用，建议大家收藏备用，电子档已整理好了。[比心]
