会计上现货公司延期费的分录

无资质从事期货交易，投资者全部亏损不必然属于诈骗

@张春刑辩律师

在实务中，期货平台有两种模式：1、正规：有经营期货的手续/资质；2、“不正规”：挂靠国内的现货平台从而变相从事期货业务。正是“不正规”的这个特征，就容易涉嫌犯罪，最后对定性发生争议，常见的争议焦点在于定性为诈骗罪或者非法经营罪。对于经营者来说，在无法逃脱刑事制裁的情况下，对于罪名的定性、量刑轻重则成了涉案人员所关心的地方。（笔者@张春刑辩律师 在之前已写了多篇关于涉嫌期货犯罪的辩护实务文章）

交易所平台交易产品现货延期交收交易过程中,需支付手续费、延期费、提货费、交货费等费用，致使投资者全部亏损并不意味着必然属于诈骗。在辩护过程中，重点应当关注手续各类费用时，平台是否提前履行了告知义务，即通过书面或电子的方式真实的将该平台内的手续费收取规则告知投资者。在本文的案例中，双方就通过提前签订了《客户协议书》，履行告知义务，此时，投资者就具有自主操作权。投资者的投资是其自主判断而选择的交易，就不具有非法占有为目的，投资者不属于被骗，就不能认定构成诈骗罪。

在某些个案中，平台为了多收取手续费，业务员会诱导投资者进行频繁的“出金、入金，”但是业务员的鼓动行为并非是投资者进行频繁操作的主要原因，投资者并没有对手续费产生错误认识进而做出处分。当然，如果投资者无法正常“出金”，可能就意味着，平台对投资者的“入金”款项具有非法占有的目的，此时，就符合诈骗罪的构成要件。

由此可见，是否具有非法占有目的是区分行为人构成诈骗罪还是非法经营罪的关键之一。平台不具备相关的资质并不必然构成诈骗罪，只是未经国家有关主管部门批准非法经营期货业务,扰乱市场秩序的行为。实务中还需要综合个案单独分析。是否具有非法占有目的可以通过投资者是否可以自由“入金、出金”来判断。而关于平台是否具有资质，可以通过国家商务部、商务委员会、金融工作局等相关部门的答复/文件证实平台是否具有原油仓储、销售经营许可资质,若不具有从事期货业务的资质，则是非法经营罪。

在（2019）宁01刑终235号中，曾某1非法经营案为例。投资人在参与交易所平台交易产品现货延期交收交易过程中,投资的753311.57元全部亏损。该案以诈骗罪立案的，一审判决认定曾某1不构成犯罪，检察院不服，提请抗诉，二审法院改判曾某1犯非法经营罪,单处罚金人民币二十一万元。

该案中，二审法院认为，根据中国证监会《关于认定商品现货市场非法期货交易活动的标准和程序》的认定标准及中国证券监督管理委员会办公厅发布的《关于变相期货交易有关事宜的复函》,变相期货交易的形式特征主要包括目的要件和形式要件。

本案所涉交易参与者不以实物交收为目的,而是从天矿油、再生铜等现货交易的价格变动中获取投机利益,符合变相期货的目的要件。天津西御公司利用天津矿交所提供交易平台,与不同客户进行交易,客户与客户之间不进行交易,实际是做市商机制。其行为符合期货交易活动特征,应认定为变相从事期货业务。

@张春刑辩律师

国家商务部明确答复该部未收到过天津矿交所、天津西御公司关于原油仓储、销售经营资质的申请,未向其核发过《原油销售经营批准证书》。天津矿交所、天津西御公司不具有原油仓储、销售经营许可资质。因此天津西御公司开发客户从事期货业务具有非法性。故改判曾某1构成非法经营罪。

——张春律师，广强律师事务所

今日头条上有一个卖指夹血氧饱和仪的广告，宣传是下单厂家直销，现货秒发。可真正下单后，48小时商家提示：商家正在配货，受疫情影响，发货可能延迟，请耐心等待。和商家联系，他始终不闻不问，不给回答。奇怪的是在头条里订货单上跟本就没有买这个东西。原来二三里平台，有自己的订货管理平台。请问头条高管：这种做法你们允许吗？合法不合法？

中信银行：为顺应市场形势变化，防范业务风险，我行近期将对代理上海黄金交易所个人贵金属业务进行调整，具体安排如下：1.自2022年8月12日（周五）15:30收市后起，我行各渠道暂停代理上海黄金交易所个人贵金属现货及延期业务新开仓功能（含开仓委托），现有持仓客户现货及延期平仓交易不受影响。另我行积存金和实物金业务继续正常开展，不受此次调整影响。2.我行将在2022年8月12日（周五）15:30收市后起对近一年无交易、无持仓、无库存、无欠款、保证金余额为零的个人客户代理金交所交易账户分批进行清算解约。

#淘宝# 讲一下关于淘宝预售套路的事

我在淘宝购物都有十几年的经历了，以前淘宝确实很火爆，物美价廉，尤其每逢节假日参加淘宝购物活动总能比平时节约一笔费用，但是后来的淘宝商家在活动开启之前提高售价造成活动当日打折的假象，事实上价格比平时还高，这还不算，现如今淘宝有些商家开启预售，15_45天延迟发货，其实这就是最大的欺骗套路！不知道大家有过经历没，拍下的商品商家迟迟不发货，以各种理由推脱，而且会收到许多诈骗电话，骚扰电话，我有理由怀疑这些商家打着低价的幌子盗取买家信息，尤其买家提供的是真实姓名后，骗子就会轻而易举进行电话诈骗！

我昨天在淘宝平台上投诉了一个卖家，6号下单承诺21号发货，而且下单当天她还说是现货要按照订单顺序发货，我也看了有人评论了商品(其实是托），但是21号多次联系她都是推脱，而且我频繁接到境外来电，28号向平台发起投诉商家拒绝发货，结果平台联系卖家给出的理由是疫情原因无法发货，所以直接判定我投诉无效，今天29号我打淘宝客服电话，我告诉他们疫情3年来还没遇到因为疫情不发货的卖家，而且现在的疫情状况也达不到无法发货的地步，淘宝平台纵容商家虚假销售盗取买家信息，让消费者投诉无门，商家违约不处罚，淘宝平台的做法只会让口碑越做越差，我要在头条公布这次购物经历，要让大家提高警惕！然后客服说把信息再次反馈给专员稍后会有人与我联系。下午，有专员联系了我，答应重新审核，发了一张30元的淘宝券，傍晚淘宝专员再次联系我，说重新审核了投诉判定有效，按照相关规定给与赔付！

我只能说以后坚决不买预售，都是套路！

转机来了！伦敦金属交易所最新公告，青山还在！

就在刚刚伦交所又发公告，第一篇公告一早叫停了期镍交易，晚上第二篇公告表示：

（1）取消所有在英国时间2022年3月8日00:00时或之后的交易

（2）推迟3月9日以及后续日期的现货交收

也就是说，大家所担心的逼空很可能因为交易暂停和推迟交割而被化解，国内镍矿巨头有可能因此逃过一劫。

这次外资猎杀国内镍矿巨头青山的事，目前来看不能与原油宝相提并论。

同样是期货市场的逼仓，原油宝是赤裸裸的割韭菜。原油宝事件发生前的几个月，芝加哥商品交易所修改了商品价格不能为负的规则，再叠加TAS指令不能撤销的规定，损失惨重。中行等是吃了不懂规则的闷亏！

而这次伦敦金属交易所的期镍逼空，虽然说目前来看损失惨重，不过伦交所给出的解决方案还算能接受，比起漂亮国还算是很良心了。作为“海上丝绸之路”的第一个堡垒、战略性的镍钴资源，必须牢牢把握在自己手中！#什么原因造成国际镍价暴涨行情##镍价暴涨背后的神秘青山系##多家A股公司回应镍价疯涨影响##大反转 伦镍单日暴涨100%逼空白干#

上海路千科技有限公司（金大师）迷雾重重，八十六岁老人被骗入局，以刷取巨额手续费为目的。 在上海路千科技有限公司（金大师）的客服人员恶意虚假宣传诱导诱骗下，为了骗取老年人，说像买房子一样买黄金，金大师为了骗钱没有告知这个产品是高风险的和期货相似的，有8倍的高杠杆，老年人是否能承受住，没有任何风险评估测评和本人的任何协议签名，更没有视频验证是否是本人，说拿任何人的身份证都可以开户不用验证，金大师急于骗钱，私自违规就要个证件替我操作开了户，参与现货黄金、白银延期交易，共计亏损本金近104万元，手续费金大师就刷取了57万多。

Optimism空投发放OP冲上4.5美元！各大交易所迅速上架

以太坊第二层网络协议Optimism在1日正式推出治理代币OP，并启动空投，不过空投乱象频传，官方申领空投窗口也一度因超出负荷而暂时关闭。在OP推出后，各大主要交易所纷纷迅速宣布上架，不过币安二度延后OP交易上架时间至今日下午4时，一些用户抱怨，当前币安有未到账问题。

以太坊第二层网络协议Optimism在4月下旬宣布将推出治理代币OP，并预告首波将空投总量5%给Optimism早期用户与符合条件的以太坊核心使用者，历经长久等待，Optimism终于在1日正式宣布启动首波空投，并发布申领空投教学影片。

用户目前已经可以前往Optimism官网申请空投，领取过程大致分为五个阶段，即检查领取资格→学习Optimism知识(需完成问卷问答)→阅读章程→选择投票权委托人→领取空投。

Optimism官方提醒，申领空投过程的一个关键环节，就是将用户的投票权委托给所选择的社群成员，建议请花一些时间来选择一个能反映你价值观的代表，这些选择将对协议未来产生真正的影响，或者也可以委托给自己！

空投乱象频传

不过目前OP空投出现不少争议，据《Coindesk》报导，有一些用户在OP空投活动正式开始前，就已经直接通过与智能合约互动来领取OP代币，此外，在空投活动开始后，由于高负载导致Optimism主网和远程过程调用(RPC)出现延迟，在负载消退之前，Optimism一度宣布暂时关闭申领空投的窗口。

Optimism在公告中指出，在申领空投窗口短暂关闭期间，有一些用户却开始自行搭建窗口来领取空投，并分享自行搭建的客制化领取空投窗口连结，在担忧会有诈骗人士借此骗取空投代币之下，Optimism后来紧急决定重启官方申领空投窗口。

各大交易所迅速上架

在Optimism代币OP正式推出后，各大主要加密货币交易所纷纷迅速宣布上架。火币(Huobi Global)公告，于北京时间1日2时30分开放OP现货交易(OP/USDT)和网格交易(OP/USDT);OKX则公告，于北京时间2日2时15分开放OP/USDT、OP/USDC交易。

美国最大加密货币交易所Coinbase公告，在满足流动性条件下，OP交易于北京时间1日6时30分上线，Coinbase并提醒，仅支持在Optimism网络上接收OP，用户不要通过以太坊或其他网络发送此资产，否则资金可能会永久丢失。

全球最大加密货币交易所币安(Binance)原本则公告，OP交易将在北京时间1日中午12时正式上线，将开通OP/BTC、OP/BUSD、OP/USDT交易对，OP充值通道现已开放，OP提现则将于2日中午12时开放。

不过币安随后却二度推迟上线时间，根据币安最新公告，OP交易将延后至北京时间1日下午4时上线。一些用户则抱怨，当前币安充值有未到账问题，一名用户指出我们在钱包中显示OP余额时遇到问题，即使OP是在很久前发送至币安的，但我们也没有看到OP出现。

据Coinmarketcap综合报价，OP正式推出后，OP价格今日开盘一度上冲至4.57美元高点，不过随后迅速下跌，最低触及0.7973美元低点，接着又开始上扬，至截稿前，报1.62美元。

#LME推迟交付所有现货镍合约交割#【当前事件 “前所未有”！LME再发公告：推迟原定于3月9日交付的所有现货镍合约交割】#伦敦金属交易所暂停镍交易# 在伦敦金属交易所（下称LME）宣布暂停镍交易的短短几小时后，北京时间3月8日晚间，LME在其官网再次发布公告，称将推迟原定于2022年3月9日交付的所有现货镍合约的交割。

LME在官方公告中表示，“LME一直在关注俄乌局势对本市场的影响，以及最近各种LME基础金属（特别是镍）的低库存和价格高波动环境。在稍早的公告中，本所已经宣布LME镍暂停交易，现在，（根据特别委员会的要求）LME确定在实际情况下采取以下行动是合适的：1）取消所有在英国时间2022年3月8日凌晨00:00或之后在场外交易和LME select屏幕交易系统执行的镍交易，直至另行通知；2）推迟所有应于2022年3月9日及后续交割日交付的实物结算镍合约，因为根据本通知的流程，这些合约将因交易暂停而无法交付。”

“当前（发生的）事件是前所未有的（unprecedented）。LME致力于与市场参与者合作，确保市场继续有序运转，LME镍的交易暂停给市场参与者带来了许多需要解决的问题。本通知旨在解决这些问题中最紧迫的问题。本所今天将发布进一步的通知，包括重新开放交易的程序。”伦交所在公告中进一步补充称。（每经，泽塔）当前事件 “前所未有”！LME再发公告：推迟原定于3月9日交付的所有现货镍合约交割 | 每日经济新闻

@黄光裕是让国美电器变得真快乐、还是想让自己真快乐?

今年3月31日，俺在真快乐电商平台自营店淘了某某品牌两箱牛奶，下单前专门咨询了官方客服有否有现货、收件人地址能否发货?在得到一一确认后便下了订单。24小时后即4月1日，因不见发货信息，随即咨询客服什么原因，被告知48小时会发货的。48小时后即4月2日仍然没有发货信息，便再次咨询客服，被告知已登记客户反应的问题，会尽快安排发货的。到今天4月3日已是72小时了，还是没有发货，随后致电400官方客服热线进行投诉，结果依然是客服只对问题进行登记，至于什么原因不发货、什么时候能发货都予以拒绝回答。我问平台延迟发货了该怎么处理?平台交易规则对延迟发货又是怎么规定的?客服总是避而不谈！我再次发问：平台到底是否有现货，答曰，上架的商品肯定有货！又问，有问有现货为什么不发货，答曰，今天是周休日，联系不到厂商！平台自营商品都敢公然虚假宣传和欺诈经营，实属无法无天了。

昔日的国美电器电商平台已面目全非，今日的真快乐电商平台真不知道想让谁快乐。

嗯，我遇到一个顾客，我跟她说之前的包裹丢件了，快递给我们补偿了，我们没现货了，问她退款还是补发？每天来店里转一圈咨询订单物流为什么不更新，不看解释。我已经跟平台说了，赶快给我判定虚假发货缺货补偿。还有一个顾客跟他说疫情，他那边发不了货，一定要等到延迟发货后问我为什么没有自动退款？我截图给他平台会罚五元补偿给他，秒退…//@三方思令部:

买家退货时忘了拿出放在包里面的社保卡等物件，联系我让我出邮费走顺丰再给他寄回去，我说得您出邮费给您寄回去，他就说不给她寄她就投诉我，还要报警。 一买家退货的时候忘了把包里边的东西拿出去了，结果就来找我，说里边有他的社保卡，有一些医院单据要着急用，当时退货的时候忘拿出来了，让我给他发顺丰发过去。 我回复他说，如果您着急的话，我给您发顺丰到付，这个买家一听说到付就就急了，就说说凭什么要到付，应该你出邮费给我寄回来。 我说这毕竟不是什么退换货，这是因为您自己没注意把东西东西给放到这边，这是您那边的责任，按按常理应该是您您出这个运费，对方说必须你们出运费发过来，要不我投诉你。 我就跟他说，这种情况按照常规应该是您自己出运费，如果您觉得顺丰到付贵的话，可以发普通快递到你们那儿，运费应该就六块钱，您给我转过来运费我就给您发过去，对方说我一分钱也不会给你出的，你必须把东西给我寄过来，否则就报警处理。 我没有搭理他，看谁着急。我看一下里边有社保卡和各种医院单据，他着急用的时候会求着来找我的。