税收筹划对企业（税收筹划对企业财务数据有哪些影响）

在如今的经济情况下，越来越多的企业会开始考虑进行税收筹划，这是为什么呢？究其原因，税收筹划不仅能够为其减轻税负，还能够促进企业发展、实现企业与社会的良性互动等等。接下来，财邦主为您简单介绍一下税收筹划对企业的积极影响都有哪些。

1、增强企业竞争力

税收筹划如果做的科学、合理，将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策，并且能够合理地运用，将会对企业的税负在很大程序上起到减轻的作用，放大企业利润。在企业的决策方面，税收也起到一定的作用，如有这样的情况:两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时，哪个企业的税收筹划进行的科学、合理，将会极大地提高企业竞争力。

2、节约企业成本费用

税收作为企业享受政府公共服务的代价，缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润提升目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排，在合法的范围内达到降低税负的目的，不但承担了缴纳税款的义务，而且减少了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。

3、规范企业的经济行为

使整个企业投资行为合理、合法，企业内部的财务活动健康有序发展，从而更进一步规范和提升企业管理水平。税收法律、法规是规范经营者合法经营管理，依法纳税的法律性条款，也是保证市场经济秩序持续有效发展的有力保障。经营者只有依法投资经营，企业才能收到良好的回报。任何违法的经营行为必将受到处罚，企业也就不可能健康长远发展。

1做好税务筹划有利于积累企业可支配收入

2有利于企业暂时获得延期纳税的好处

3有利于企业做出正确决定进行投资、生产经营，获得最大化税收利益

4有利于企业减少或避免税务处罚#高收入群体必看#

公司买车可以计入公司成本，相当于降低了企业所得税！

老板了解下，公司买车之利与弊的5点分析！ 老板想买辆车，问公司名义来买好不好？以公司名义买车确实有很多好处，但是也要注意几个弊端！ 我们先说说好处： 一、公司买车的发票是可以用于抵扣13%增值税的； 二、公司买车可以计入公司成本，相当于降低了企业所得税； 三、公司买车作为固定资产折旧，分4年车价95%可以计入成本降低所得税。 那么弊端是什么呢？ 一、公司名义买车就作为公司资产，如果公司出现经营问题，要拿来抵债； 二、公司如果是有多个股东，无法认定归属权，容易出现经济纠纷。 所以怎么选择，老板要根据自己公司的情况来考虑。建议最好是用钱包公司或家族公司类，不存在经营和资产纠纷风险的公司来买车更好！#财经头条##财经#

目前，企业老板在利用他人智慧，比如纳税方面的专业人士，存在两个突出问题。

一是很多老板想不到利用“外脑”服务。许多投资者和经营管理者的经营能力比较强，但是有些盲目自信，认为自己的团队能够解决涉税问题 。所以他们平时想不到或者不愿意聘用外部专家为其服务，一旦被税务机关查出问题，又往往认为自己能够“摆平”。

事实上，目前的税务管理有严密的工作流程和规章制度，如果有充分的证据被确认为偷税问题，是没有办法通过人脉关系去“摆平”的。即使有些事情通过努力暂时“摆平”了，那也只是税务人员为了回避矛盾，将有关问题暂时搁置一下。纳税人没有从根本上（自身业务流程处理的方法和技术）解决问题，其情况只会越来越糟糕。

另外一个问题就是老板们不知道如何利用专家服务。对于纳税人而言，如果将专家放在企业的“对立面”，那么咨询专家难以全面掌握公司的涉税资料和信息。而专家如果不对相关业务进行系统而完整的分析，就难以掌握有关经济事项的涉税情况是否合法、合理。#税收筹划##税务风险#

老板为什么要懂财务？

老板个人财富、公司财富与财务紧密相关

预算、成本管控、纳税筹划直接影响利润

现金流、资金链关乎企业存亡

企业的股权架构设计意义重大

投融资不能凭感觉，要进行财务分析

税务风险是企业的一大隐患

不懂财务管控不了财务人员

某房产老板听了一场纳税筹划的专家讲座，回来安排会计成立了七八家公司，什么广告公司、销售代理公司、园林绿化公司、建材销售公司、建筑配套公司、劳务公司等。

我问老板，你注册这么多公司干什么？

老板乐呵呵地说，这是专家讲的。他说这次听课真没有白去，收获非常大，可以说是茅塞顿开。可以用这些公司给房产公司开票，这样再也不用到处找发票了，房地产公司的税收问题不就迎刃而解了吗？

我对老板说，专家的意思，你可能没有完全理解。通过注册关联公司进行纳税筹划，的确是解暑的方法之一，但必须要结合公司的具体情况，灵活运用，不可生搬硬套。

通过注册关联公司来转移利润，的确是房地产开发企业常用的纳税筹划手段之一，不少专家极力推荐。一方面，假如这些关联企业都是增值税一般纳税人，他们缴纳的增值税就是房地产开发企业的进项税，可以由房产开发企业用来抵扣；另一方面，房地产开发公司企业所得税率为25%，其他企业可能会享受小微企业的税收优惠政策；再加上房产开发企业需要缴纳土地增值税，而其他且不需要，因此，通过关联交易的方式，的确可以达到节税的目的，有时节税效果非常明显。

1、业务必须真实。

专家肯定会讲，这些公司成立之后，可以签订相关合同，将房地产公司相关业务交给这些公司去做，再由这些公司向房地产公司开票。这个过程中，业务必须真实，不能纯粹为了开票成立这些公司，双方之间并没有真实的业务，那属于虚开发票，一旦被查出，不仅需要补缴税款，还面临着滞纳金和罚款问题，如果虚开增值税专用发票，性质更严重，专家肯定不会让这么干。

2、定价必须相对合理。

在确保业务真实性的前提下，双方定价必须相对合理，不能明显有失公允。特别是建筑材料，相关价格公开透明，如果明显偏高的话，税务机关有权进行纳税调整。建筑安装成本虽然没有固定的标准，但是可以和同时期同类型的其他公司的房产对比，人家每平方造价2300元，你每平方造价3000元，像这种情况，通过对比可以发现。比如园林绿化工程，在咱们这里，大多数小区单位成本在300元左右，你不可能做到每平方七八百元。因此，价格不能离谱。

3、必须结合企业的具体情况，灵活运用。

并不是说成立的关联公司越多越好，这个需要结合公司的实际情况，有针对性地成立相关公司，不需要一应俱全。比如咱们公司，开发项目位置这么优越，旁边就是一流的学校，房子根本就不愁卖，应该基本不需要做什么广告，所以成立广告公司就没有多大的实质意义，你如果花了上千万元的广告费，税务不查你才怪。

企业设立过程中的注意事项及税收筹划

企业是整个经济活动最重要的组织形式，企业的设立是企业生存和发展的基础，如设立程序存在瑕疵，就好比新生婴儿患有先天疾病，此后必然影响以后的健康发展，在企业设立时，我们可以从法律、股权、税务等多方面进行分析，防范经营风险

一、股东身份的选择：

1.自然人股东与法人股东的区别

根据税法规定，公司之间的分红免征企业所得税，所以在相同税后利润的情况下，法人股东可全额分得项目公司的税后利润，而自然人直接持股仅能获得税后利润的80%（还需缴纳 20%的个人所得税）。

2.夫妻二人为股东

夫妻二人为股东注册的公司，司法实践中一般认定为个人独资公司，在发生纠纷时，需要证明公司财产与其个人财产没有发生混同，如不能证明，有可能承担连带责任的风险。

二、各股东的持股比例：

1.各股东均分股权，公司没有绝对的领导者，容易使公司经营陷入僵局；一般情况下为两人股东的持股比例：1>1、三人股东的持股比例：1>2+3、四人股东的持股比例为：1>2+3+4

2.没有根据资源型股东所能提供的资源来量化其股权比例，如后期资源不到位，易使公司处于被动局面。

3.向兼职股东释放股权要慎重，兼职股东一般都非全身心地投入公司运营，留有退路，如直接释放大比例股权，对其他股东不公平，也不利于公司的股权结构。

三、注册资本并非越大越好

注册资本认缴制不等于不缴，如公司经营产生债务，在一定的条件下，法律有权强制要求认缴股东履行出资义务或与公司共同承担偿还责任，这就给认缴股东本人及家庭财产带来了风险。

四、向股东适当负债，有利于股东增加收益

按法律规定，借款利息收入按20%的税率征收个人所得税，低于按股息征收的40%的税率（企业所得税25%+个税75%*20%），且公司向股东借款产生的利息可以在企业所得税前扣除，所以从整体上看，公司向股东适当的负债，会增加股东的收益。

五、慎重选择企业注册地

1. 西部与东部：投资到西部可以享受国家的税收优惠政策，（企业所得税15%等）

2.农村与城市：农村地区不征收城镇土地使用税，城建税的税率也较低。

3.其他税收洼地：可享受税收减免返还的相关优惠政策。

现实中有这样一些涉税中介机构，他们利用自身专业特长或者工作便利，打着税收筹划的名义帮助企业或个人偷逃税款。在多起偷逃税案件中，都能看到涉税中介的身影，他们都是大清理的对象。去年底被查处震惊全民的网络主播薇娅偷逃税案中，就发现一些涉税服务机构充当了“黑中介”的角色。这些黑中介扮演了掮客的作用，在他们的专业运作下，很多艺人通过设立个人独资企业来逃税。

薇娅事件后，河南、贵州、海南三地税务部门曝光一起文娱领域“黑中介”涉税违法案。2019年7月以来，王某、朱某、冷某等人利用他人身份信息，通过在全国11个省（市）注册600余个企业，以从事影视劳务外包、推荐演员和宣传合作等名义，在没有发生实际经营业务的情况下，为有关文娱领域从业人员虚开发票，并帮助有关文娱领域从业人员设立“空壳”企业，逃避缴纳税款，从中牟取非法利益。3名主要犯罪嫌疑人目前已被司法机关依法逮捕。