内部控制基本规范（内部控制基本规范不包括什么）

#ST通葡：终止实施2021年度限制性股票股权激励计划#

5月16日，ST通葡发布公告称，由于公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，实际不再符合《上市公司股权激励管理办法》中实施股权激励的相关条件，根据其2021年第一次临时股东大会的授权，决定终止实施2021年度限制性股票股权激励计划，无需再次提交股东大会审议通过。

公告中提到，本次2021年度限制性股票股权激励计划尚未完成实际授出，激励对象未实际获得限制性股票，不会对公司的财务状况、发展战略、经营规划造成影响。

总经理总监，199页《企业内部控制与税控流程手册》干货课件分享，资金授权审批流程控制：

1、企业财务部要根据企业内部控制的相关规范并结合自身情况，拟定资金授权审批制度；

2、企业各部门制定出本部门的阶段性计划（1 年、半年、季度）资金需求计划并上报财务部门审核；

3、财务部汇总各部门上报的资金需求计划，并上报财务部经理、财务总监审核，由总经理审批；

4、相关部门申请资金的额度超过财务部经理审批权限的，需要由财务总监审批；

5、相关部门申请资金的额度超过财务总监审批权限的，需要由总经理审批；

6、根据“资金需求申请单”批准的额度，出纳支付资金给申请部门。

以上仅供您参考，一套企业内控管理流程手册，更多方法和工具请参阅下面的工具包文件。

【银保监会发布《商业银行预期信用损失法实施管理办法》】近日，中国银保监会印发了《商业银行预期信用损失法实施管理办法》。《办法》是银保监会规范商业银行内控管理和风险管理的重要举措，对于夯实商业银行拨备管理基础，提高风险防范化解能力，促进银行稳健运行和有效服务实体经济具有重要意义。《办法》所称预期信用损失法是指商业银行依据《企业会计准则》要求，对所承担的预期信用损失进行评估，并依此计提信用风险损失准备的方法。银保监会发布《商业银行预期信用损失法实施管理办法》

#呼和浩特头条# 招商银行呼和浩特分行哈某某被终身禁止从事银行业工作。

银保监会官网发布行政处罚显示：招商银行呼和浩特分行因印章管理不规范、内部控制存在重大风险隐患违规事项。

据呼和浩特市公安局赛罕区分局消息称，2014年至2016年，被告人哈某某受某人力资源公司派遣至招行呼和浩特分行任职。哈某某以需要完成理财产品销售任务才能转正的借口，伪造了招商银行理财产品销售文书，并私 自加盖“招行呼和浩特分行营业部柜面业务”章，骗取他人民币100余万元，用于个人挥霍。2020年，哈某某主动投案并退还部分款项。

目前，检察机关已经对此案提起了公诉。

【图片新闻】近期，河南省郑州市审计局在对市市场发展投资有限公司相关审计中，重点关注民众日常消费市场管理、营商环境优化、民生服务和保障政策落实等情况，围绕国有企业监管、规范经营、合法运营、内部控制四个环节，深入市场实地核查，与商户进行面对面交流，全面了解农产品批发、百货批发及零售市场经营过程中遇到的重点、难点问题。针对商户反映的出行、融资和物流运输等实际困难，提出针对性建议，促进民众日常消费市场管理、服务水平进一步提升，推动“我为群众办实事”落到实处。图为审计人员实地察看生鲜果蔬市场运营管理情况。（王代平）

【银保机构股东 16项重大违法违规行为曝光 专家建议强化监管与激活内控形成打击合力】监管震慑力持续释放。为进一步规范银行保险机构股东股权行为，5月31日，银保监会公开了第五批共43名重大违法违规股东。加上此前公开的四批，银保监会已公开了124名重大违法违规股东，其违法违规行为主要包括16个方面。

接受《证券日报》记者采访的专家表示，打击股东违法违规，一方面需要提升监管效能，确保违法成本高于违法收益；另一方面也需要激活银保机构内部风险控制的有效性，从源头上强化股东准入机制。

股东股权和关联交易违规行为是银行业保险业市场乱象的主要表现形式，是引发金融风险的重要源头之一。

近年来，银保监会高度重视股东股权监管工作，并列入年度安排中。2021年银保监会工作会议明确提到“加强股东穿透审查，依法规范大股东行为，持续清理违法违规股东，建立重大违法违规股东常态化公开披露机制。加强关联交易监管制度建设和系统建设”；2022年银保监会工作会议强调，“筑牢产业资本与金融资本的‘防火墙’，加强对股东的穿透式监管，严防银行保险资金被用于盲目‘加杠杆’”。银保机构股东16项重大违法违规行为曝光 专家建议强化监管与激活内控形成打击合力-证券日报网

爱尔眼科：长期招聘财务管理人员，管理方面面临较大挑战！

[看]招聘网站上发现，爱尔眼科长期招聘财务部管理相关岗位，旨在建立内控体系、确保会计核算准确规范、报表及时完整等！

[白眼]爱尔眼科 内控公告表示，公司关注四大方面风险，分别是：医疗风险、人力资源风险、管理风险、公共关系危机！

[尬笑]爱尔眼科 随着“连锁医疗服务”的扩张，在管理方面面临较大的挑战，特别是财务管理层面！

#连锁# #眼科# #内控# #A股#

#长春昨日新增无症状感染者6例#好兆头，曙光就在前头。现在，基本得到有效控制。可圈可点！我们大长春有望尽快恢复正常生活，学生恢复上课。但我们仍然要提高警惕，做到外防内控，核酸采样规范，有关部门检查到位，发现问题及时解决，处罚和整改并重，绝不姑息！把疫情消灭在萌芽之中！让我们的生活更安全！在此，衷心感谢战斗在疫情前线的勇士！

@头条寻人 @恩派公益 #社区领袖金象奖# #邻里社区好心人#

目前，青神县有180多家农民专业合作社，但其中超过90%的合作社存在以下主要问题：缺乏合作意识，偏离立法初衷；空壳化严重; 缺乏运行规范，内控形同虚设；缺乏办社人才，服务能力薄弱。

在这样的背景下，作为从事农村社区发展的专业社工，丁占勇从2013年起就开始多方学习农民专业合作社方面的知识，并在工作中培育真正的农民合作社。

农民合作社，首先要合作。但是，从1982年包产到户以来，农民就一直是独立生产，合作意识越来越淡薄。丁占勇认为，办合作社首先是要培育农民的合作意识。针对农村留守妇女占生产和家庭照顾主导地位的实际情况，他的策略是依托项目先建立以互助金为纽带的妇女互助组，通过互助组开展一系列的技术培训、乡村文化活动，在共同参与活动团结、凝聚农民。待互助组运行成熟后，介入有关农民专业合作社方面的培训，引导留守妇女互助组过渡到农民专业合作社。

通过7年的努力，他在5个农村社区建立了16个留守妇女互助组。在互助组的基础上，成立了4家农民专业合作社。其中，黄莺岭村养殖专业合作社连续4年分红，2019年被评为省级示范合作社；女当家养殖专业合作社连续3年分红，2019年被评为市级示范合作社。

根据青神县农民合作社普遍规模较小，对外谈判能力不强的现状，丁占勇又申请并实施《革命老区县农民合作社服务能力提升项目》，在项目实施中对6家农民专业合作社进行服务能力提升培训，同时联合县农业农村局共同培育成立青神县第一家农民专业合作社联合社—青神蜀品堂种植合作社联合社。

在未来两年中，丁占勇还会通过项目对两家农民合作社继续扶持壮大。同时青神县也成功申报农民合作社整县提升示范县，丁占勇也将在其中继续贡献自己的力量。

事关全员规范佩戴口罩山东3地发布通告。

德州市德城区、宁津县、齐河县相继发布通告，由于当前周边疫情防控形势复杂严峻，要求全员规范佩戴口罩。

通告从全员佩戴、正确佩戴、规范处理、党员带头和依法处理方面做了全面解读。不遵守戴口罩相关规定，最高可处行政拘留十日并处五百元罚款。

不得不说德州这三地不由得让人点赞，当下山东疫情尚未结束，多地又有零星复发，做好个人防护无疑是极其重要的。只有做到严格的外防内控，才能保证地区内正常的生产、生活。抗疫的成本太大了，做好防疫，从防入手，还不到放松的时刻。

#厦门头条# #山东头条# #德州头条#