保证金管理制度（保证金管理要求）

保证金管理制度

保证金管理制度是一种以资金管理为基础，通过实行合规性审核和对投入资金的使用进行控制，从而保证组织资源正确使用，并降低投资风险，降低财务负担的管理机制。

保证金管理制度是企业组织资源的重要部分，它将会影响企业经营和发展的稳定性，可以有效的控制风险。因此，保证金管理制度的制定和实施，是企业把控资金使用，保护企业资金安全的重要手段。

保证金管理制度的建立，实行的主要行为有：

（1）审批和签发管理制度。企业根据自身实际情况和实际需要，完成保证金管理制度，审批后形成实施章程。

（2）组织实施。通过充分了解细节，组织保证金管理制度的实施，对保证金进行管理。

（3）名单调整。根据实际投资需求和实际变化情况，不断调整保证金定额名单。

（4）持续监督。及时关注企业实际变化情况，再次保证保证金管理的有效性。

（5）记录备案。及时完善保证金管理记录，供以后进行审核及不同程度的信息研究分析。

通过建立保证金管理制度，可以帮助企业考虑到和有效控制资金投入以及资金调配方面的风险，从而提升企业经营及发展的稳定性和收益率，实现企业的可持续发展。

保证金的有效管理，可以最大限度的提高企业投资的效率，建立健全的保证金管理制度，可以使企业避免无用的投资，实现投资的有效性，减少企业的财务负担，并为企业管理和发展提供可靠的财务支撑。

保证金管理要求

一、保证金管理要求

保证金管理受法人法、合同法等法律法规及审计程序的制约，主要包括依据交易性质以及风险程度确定的押金、履约保证金、保函担保、小额支付保障金等抵赖手段，旨在使买卖双方在交易过程中享有双赢的结果。

1、押金

押金，又叫履约保证金，是签订合同后双方必须缴纳的资金，用来担保买方履行合同义务，押金将在合同期满或双方若有违约时交还。一般在贸易中，买家只有缴纳押金，卖家方才会把货物发给买家，或者卖家要求买家的押金大于货物价值的时候。

2、保函担保

保函担保是由保证人受理被保人的委托，以其信用为基础，向债权人出具精确期限的许诺付款的承诺函，作为债务人履行债务的一种手段。当债权人对债务人实施强制执行无法收回债权时，该保函担保书有效地作为抵赖手段，可向保证人要求承担履行债务的责任，以实现债权的抵赖请求。

3、小额支付保障金

小额支付保障金是以客户的支付账户余额为根据的账户担保，由受理行设立账户，通过对账户进行管理，根据支付交易形成相应的担保措施，以确保甲方履行合同义务。当发生违约情况时，乙方可依照约定内容提出索赔。

二、保证金管理基本原则

1、规范保证金管理行为

为了有效管理保证金，应建立体系化、全员参与的保证金管理体系及相应的政策，采取扎实有效的控制措施，特别是要注重开展保证金管理方面的培训和宣传。

2、完善结算审核程序

保证金结算审核要求实行分类管理，应纳入财务制度体系，建立以财务部为主体，市场部及会计部、审计部等有关部门参与的有效综合结算及审计程序。

3、履行分级管理职责

在管理过程中，应按照公司内部规定职责明确每位管理人员的职责，并及时反映相关保证金信息，确保实行分级管理。

4、完善保证金收支业务

在保证金管理中，要完善财务体系和相关业务，在收取或返还时，规定划款资金路径，要求建立标准支付流程及完善实物付款交易程序，保证保证金的经济的健全性和会计记账的规范性。

以上就是围绕“保证金管理要求”的说明，总结起来，保证金管理要求受法律法规及审计程序制约，主要包括押金、履约保证金、保函担保、小额支付保障金等抵赖手段，以达到双方双赢的目的；另外，还要求完善保证金管理行为、结算审核程序及履行分级职责，并且完善保证金收支业务，以达到有效、规