年金现值是会计哪一章（期初年金现值与期末年金现值）

近期最火的估计就是房贷利率松绑下调，很多存量房贷利率高悬，造成很多业主挤兑去提前还款，针对此条，说说本人看法。本人也是利率倒挂的当事人。

首先分析造成此原因的主要有两点，一个是当时选择了固定利率，还有个是LPR但是当时基点加的多。

其次看看处理方式，手上有闲余资金的可以提前还款，现在金融类投资项目的回报率也不高，提前还款无可厚非；如果想借新债还旧债的，需要仔细谨慎，一个是现在贷款明目多，像装修贷，大额信用分期很多是名义利率（手续费等）低于4%，本金减少利息却不变，但是折算成实际年利率是远高于4%的，需要甄别，实际利率要按年金现值计算；另外这些贷款的使用用途有限制，如果被查还是存在一定风险的，操作不当可能被提前收回贷款，会影响个人征信。

重头戏来了，很多人想将房产进行二手交易，买方用新的利率进行贷款，这样做有几点造成实施困难，一个是产权登记问题，众所周知，根据物权法，房产是以登记为要件的，能否保证房产将来不产生权属纠纷。第二个，二手房交易的手续费，契税，增值税，印花税，个人所得税，如果不满足免税或者低税条件，这个成本能否涵盖利差带来的收益，需要计算考量，否则一顿操最后发现没占到便宜就得不偿失了。

综上所述，降息是当前的主旋律，跟美元汇率，通胀以及国家经济宏观调控密切相关，以后会不会加息很难说，当前美联储缩表加息，央妈放水，只是当前博弈的一个结果，大家可以关注美元走势和A股的走势，下期重点说说外汇的走向影响及如何套期保值，欢迎交流指正[作揖]

昨天看到一家银行推出一款理财产品，每年交三万，连续交五年，总交十五万就可以每年领取5400元，年年领，而且领一辈子。存个五年定期不好吗？

这是一个数字游戏 5400是永续年金 永续年金终值公式a/i 5400/（5400/150000）最终你不考虑通胀最多拿到15万 不过前四年不满15万的时候你挣了一点利息

第一个3万，存5年，3万乘0.04乘5＝6千，第二个3万存4年，4年后有4千8利息，第三个3万，存3年，有3千6利息，第四个3万，存2年，有2千4利息，第五个3个，存1年，有1千2利息，5年后，共有15万+6千+4千8+3千6+2千4+1200＝168000, 如果5年后才能领5400,那是5400/168000＝3.214％而己。

2021年一级造价工程师《案例分析》白金密押，一造点睛押题

30.等值计算：【老师提醒：掌握系数和公式计算现值和年金】

（1）最小费用法：各方案之间的计算期相同，计算费用现值、费用年值。选择指标值小的方案最优。

（2）最大效益法：各方案之间的计算期相同，计算净现值、净年值。在功能相同的情况下，选择指标值大的方案最优。。@造价师@造价工程师

你中途退肯定是要折现的，合同不是写的很明确嘛，类似这种保险叫养老年金险或叫增额寿险啥的。 缴够一定的年份，按年或按月领取，一般能领回本金的。 保险这东西看个人所需，不是谁给谁洗脑的问题。 我不是卖保险的。

我的表妹被人家给洗脑了，说每年存2万，连续存5年，就可以每年领3600元，表妹一时头脑发热，感觉挺划算的，10万元钱一年利息3600元，那利率不是相当于3.6%吗？再加上她朋友过于热情，频繁的迈进他家的门口，说服她买这份保险，于是表妹就从今年的4月份开始，投了这个保险。 这表妹一家在过去是做生意的，确实挣了点钱，但是由于疫情的原因也是生意越来越难做，想想自己好不容易有点存款，想不到的是还买了保险，5年怎么坚持啊，就想中途不再投保了，可是去保险公司要求退保，人家说退保不能全部都拿出本金，一年2万元只能拿到12,800元，这半年多的时间就赔了7000多，到底是认可赔钱，把本金拿出来，还是心疼钱，继续投保呢，表妹陷入了两难之中。 头条友友们，如果你遇到这档子事儿，你说该咋办？

1、故事：美国军队缩编，军人要么选择一次性拿到退休金，要么选择有保障的、分期的年金支付。选择前者的军人只能得到“年金支付现值”的40%。尽管如此，大部分人还是选择一次性拿到退休金。

2、实验：有一个实验，参与者想象自己高兴地被一家大公司录用，这家公司的效益非常好，管理人员决定给所有员工加薪。员工有个选择，他们可以选择立即加薪，持续12个月，之后薪水会回落到现在的水平；或者他们可以选择持续36个月的加薪，但是得等到12个月后才能实施。

结果是，许多参与者选择了立即生效的短期加薪，而没有选择1年后生效的长期加薪。

3、分析：这种以牺牲未来自我为代价，满足当前自我的倾向称为“时间贴现”，也叫“时际效用函数”，用来描述人们延迟满足感的意愿——放弃某种喜欢的东西，以便之后获得更多此类东西的意愿。人类很容易为了眼前的满足而放弃长期最佳的利益。

4、应用：想要获得更长远的利益，就要放弃这种即时满足感，通过更准确地理解世界，做出更好的初步决策，更灵活地应对未来的不确定性，就像很多公司虽然现在亏钱，但是很值钱。