银行存款日记账（银行存款日记账的保管期限是多少年）

一、定义：

银行存款日记账是将银行存款收入和支出（包括汇款、收票或者贷方等）用日期的顺序连续记录的明细科目账，用于核算和管理公司的银行存款。

二、目的：

1、编制银行存款日记账，可以使收付款交易及金额实时地被记录，便于及时掌握企业现金流量情况；

2、可以根据银行存款日记账记录的收付款凭证，方便维护企业现金流量；

3、银行存款日记账具有准确性，方便进行企业银行账户的核算，保障财务透明度和信用秩序；

4、银行存款日记账可以实时记载企业的收付款，便于企业决策者及时了解企业现金流量，调整合理的经营政策。

三、要求：

1、银行存款日记账有凭证支持，提供记录交易和金额的准确性；

2、银行存款日记账应当标明收入和支出的金额，应妥善记录贷款和实付款项的变化；

3、每账的某一摘要应明确其发生的事件特性，比如收入、支出等；

4、对于各种账户交易而言，应当有详细的票据或者复核凭证；

5、银行存款日记账的记录必须完整有效，确保记录的真实性；

6、银行存款日记账审计后，应当进行复核，以保证记账准确性；

7、银行存款日记账应尽量与银行会计凭证相一致；

8、记账要齐全，记账准确及时，核实及时，准确录入财务账簿。

四、实施：

1、银行存款日记账根据实际情况，分为多个分\";账的形式进行编制；

2、准备记录因本结账引起的处理日期，收支类型，收支凭证号码，交易帐户，以及总计金额的必要资料；

3、按日期顺序将每笔银行存入和取出的业务交易明细依次写入相应的设定好的科目账；

4、每笔存款款项的发生及总额，应平均分布在账目科目：贷方为收入类科目，借方为支出类科目；

5、银行存款日记账应实时更新，每天关闭账目后；

6、将当天的收支明细表当作附件，附在当天的账目日记中；

7、根据银行存款日记账的发生，入账作业及预算收支情况，合理管理现金流。

一、银行存款日记账的保管期限

任何单位和个人存款的日记账须按照规定保管，未经保管规定时间不得销毁，否则该笔存款将受到监管部门的处分。据《会计法》有关规定，银行的存款日记账的保管期限一般为10年。

二、各类存款日记账的具体保管期限

1、商业票据的存款日记账，应当按照票据有效期及观察期保管，票据有效期截止后，金融机构要销毁其相关存款日记账；

2、银行存单的存款日记账，应当按照60个月的期限进行保管；

3、贷款存款的存款日记账，应当按照借款期限保管，超过期限后，银行应当销毁其存款日记账；

4、其他类型存款的存款日记账，一般应当按照10年的保管期限进行保管；

5、国家非金融机构支付的存款款，应当按照其支付通知保管，一般要求5年内未出现纠纷时，银行应当销毁其存款日记账。

总之，银行存款日记账的保管期限是10年，但以上期限仅为一般原则而非强制性规定。不同类型的存款日记账的保管期限也许有不同，因此，银行客户在存款之后应当具体根据存款的类型同时留意其保管期限。