现金管理制度（出纳现金管理制度）

现金管理制度

现金管理制度是一套用来对企业的现金活动以及货币资金进行统一管理的制度，它定义了企业现金管理的有效原则和流程，可有效提高企业金融管理的水平和效率。在实际经营中，现金管理制度是企业按照企业内部制度规定，把帐务管理的理念贯穿全程，规范管理企业经济权力，对现金进行有效管理。它帮助企业实现及时现金收付、健康资金状况、提高资金使用效率，防止资金损失，保障企业盈利和有效发展，提升社会信誉。

现金管理制度涵盖多种内容，主要有：账户管理制度，税务合规制度，审计管理制度，融资管理制度，投资管理制度，现金存取制度，现金流转制度，现金预算制度，现金流量分析制度，现金报表制度，现金流程分析制度，以及资本管理制度等。

账户管理制度是企业现金管理的基础，要求企业在经营过程中，注重账户设立、开关操作、维护及查询运行状态等内容，及时跟踪账户变动，合理确认记账来源，记录账户交易环节并确认证据性材料是否符合要求，制定有效的现金流控制标准，以强化企业账务管理，实现资金合理及有效的运用。

税务合规制度则是企业必须遵守的，要求企业对现金收支及其他款项，根据税收法律法规及有关规定，按照规定计算税收，了解相关各税种发生原因，做好各种税收声明，按时申报缴纳各税种，有防止税收违法行为发生的必要条件等要求，确保企业税收合规性。

审计管理制度是对企业内部控制有效性进行评价和确认的一系列有组织的活动，要求企业建立审计活动的体系性管理，根据审计活动的信息源，定期完成审计工作，及时监督企业的内部控制机制是否按规定执行，根据审计结果，即时向企业业务部门提出合理的建议和改进措施，确保企业管理有效及其财务合规性。

融资管理制度是企业资金长期把控及合理降低融资成本的重要制度，要求企业要根据实际情况灵活运用融资工具，合理安排资金获取，科学规划融资活动，减少企业过度融资的风险，及时监控贷款及融资情况，优化融资结构，使企业融资活动能够更合理、安全、有效运作，改善企业现金流情况及经营效益。

投资管理制度则是指企业根据实际情况，确定投资策略，制定投资规则及投资管理制度，改善企业资金投资及流动机会的一系列活动，要求企业实

出纳现金管理制度

出纳现金管理制度是对企业的现金流量进行管理的有效方法。它被广泛地应用于企业资金的行程管理，资金使用，以及资金管理等过程中，是管理企业资金的一种重要机制。

出纳现金管理制度的整体思路是将公司资金及流动货币分门别类地进行管理，即使用多种工具或方法，将公司的现金分类按照不同的用途进行多级管理，以满足公司的经济需要，实现企业的财务效率和盈利能力的最大化。

首先，出纳现金管理制度需要建立一套有效、完善的出纳现金管理制度，完善各级出纳人员的工作职责，包括现金收付范围以及要求；其次，确定现金管理职责，包括开户分行、存款账户，银行结算系统、账户定期余额；再次，完善完善采购、应用票据等审批流程，使用统一的增值税发票。

此外，还要检查现金管理的审查，财务管理的审计，控制现金流向，检查内部控制制度的完整性和有效性。设立发放现金的备用账户等，对出纳工作实行定期抽查不符合要求的人员一次性发放现金，并实施充分的反余额核查，确保公司资金安全。

最后，出纳现金管理制度需要严格遵守有关法律法规，约束出纳员职责，并且加强资金使用效率，确保企业资金安全，推动企业发展。

总之，出纳现金管理制度是为实现企业财务目标而建立一套有效的财务管理体系，在日常管理过程中，能够更好地控制现金流，保证企业的财务安全，有助于企业的稳健发展。