所得税会计与税收筹划（所得税计税依据怎么进行税收筹划）

刘会计讲一系列税务筹划，暗指帮老板偷税漏税，说好听一点就是钻税法的漏洞。

企业合理税务筹划不是逃税，企业会计利用好这4种方法，做足税务筹划！

目前各行各业竞争都很激烈，每个老板都希望把自己企业的成本费用降下来，让企业利润更多一点；企业老板想要降低成本费用，还要搞好企业的税务筹划，别到最后让企业多交了冤枉税，减少企业的利润，这就需要财务上有个会计方面的能手。

什么是税务筹划？

税务筹划又称“合理节税”，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地减轻企业税负，取得企业节税的经济利益最大化。

税务筹划有哪些方法？

组织形式筹划

纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。

税务筹划可以合理利用地方政府招商引资税收优惠奖励返还政策。

现目前全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。

企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地政府税收上的财政扶持。

1.有限公司

有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-85%

兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。

入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求，可以采用设立分公司、新公司，或是注册地迁移等方式入驻。

2.个人独资企业

个人独资企业的优势

发票真实，资金安全，风险较低

申请“核定征收”，后整体税负降低

个人独资企业所涉各项税种完税后可直接公转私

无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税

个人独资企业一般可以用业务分流的方式，将业务外包给“工作室”，负责人在税收洼地成立个人独资企业，即可合法开票结算费用。完税后就可以自由提现，自由分配。个人独资企业核定征收综合税率低至1.54%。

合理架构公司

子公司和分公司在缴纳企业所得税时的区别是：子公司是独立法人，单独缴纳企业所得税；分公司不是独立法人，各分公司与总公司合并纳税企业所得税。

参与税务筹划的一些建议

合理节税，它是在合法的范围内减轻税务压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，作为为企业会计有必要了解合理节税的基本知识，来提升自己的能力和帮老板达到少缴税的目标。

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餐饮连锁企业如何进行税收筹划？将自身利益最大化！

餐饮行业属于服务行业的一种，而服务行业普遍的通病就是成本的缺失，导致企业所得税较高。餐饮行业的成本无非就是一些人员成本、房租成本、上游购入的一些原材料而且兼职销售的也比较多，但是兼职销售成本是没有办法获得发票的一些上游原材料的购入也无法获得相应发票。总得来说餐饮行业的成本是非常低的，利润却是很高的。对于那些连锁企业来说加盟费用也是非常高的，加盟费这一块是完全没有成本的。虽然说餐饮行业所得税税负压力很大，但是还是有相应的税收优惠政策可以来帮助餐饮行业有效解决企业所得税问题。

核定征收是地方政府出台的税收优惠政策，不管是兼职、上游材料购入还是加盟费导致的成本缺失，都能靠核定征收进行业务往来解决企业成本问题，还很大程度解决了企业所得税问题。

在有核定征收的园区注册个人独资或者个体工商户的形式入驻园区享受园区核定征收核，核定个税0.6%、增值税1%、附加税6%，综合税率1.66%。园区出具《核定征收通知书》

案例分析：某餐饮企业想解决1000万加盟费用，在园区注册成立个人独资后享受核定征收，缴纳多少税收？

核定个税1000万*0.6%=6万

增值税1000万*1%=10万

附加税10万*6%=0.6万

该企业如果使用核定征收税收优惠，1000万加盟费用只要缴纳16.6万税收。

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制造业企业如何合理合规税务筹划？用好这四点就够了

1、劳务收入剥离。 企业开展税务筹划时，一般通过调整投资活动等方面，达到合理降低税负的目的。 针对制造业就可通过调整产品销售来实现账目明确化

2、利用地方性税收优惠政策 。一般来说，企业的税务筹划要在合理合法的范围内完成，因此，制造业在合理规划时，需要了解税收优惠政策信息，从而更好地享受政策，同时也能促进计划目的的实现。像制造业增值税高这一块问题，可以通过地方税收优惠园区办理有限公司返税政策，当月政策纳税，次月收到园区当地财政局增值税和企业所得税地方留存部分70%-90%的奖励返还。

3、向高科技企业申请。制造业不仅能享受上文提到的地方园区有限公司返税政策，有的还可申请高新技术企业，如果符合且通过过后企业所得税减征按15%征收

4、销售提成和劳务费用支出。 对销售扣除问题，可以根据销售费用、工资奖金、员工福利等多种明细科目进行细分，整理科目，合理规范，加大税前扣除力度。 对于技术人员和合同人员的劳务费用，按照工资项目合理计算，同样可以提高扣除力。

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这本书还不错–讲税务筹划思路的，

所有的税务筹划学到的只是大致的思路，

最后的落地，必须自己对税法很熟悉，对各种税收政策烂熟于心(关注旧税政和新税政)，

所以，想要做好税收筹划不是一个很简单的事情，

但是在我看来税收筹划又是最能体现财务价值的地方，也最能区分你与普通财务的区别所在，

而且，我觉得税筹也是最赚钱的。

淘丁税务筹划 | 企业所得税常见的几种税筹方式

淘丁税务筹划 | 企业所得税常见的几种税筹方式

个人独资企业做有限公司股东是税收筹划手段吗？

1、个人独资企业可以作为公司股东，成为合法的投资人；

2、在很多地方，个人独资企业与经营相关收入通常可以核定征收个税；分红收入不能并入核定范围，但股权转让收入可以并入核定范围。

3、个人独资企业在税收筹划中的应用主要在于经营所得的核定征收，作为股东的个人独资企业分红是无法筹划的，但股权转让中可以实施优化。

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2021新版税收筹划案例手册，支持编辑修改，上百个案例分享

税务筹划是现代企业经营的必要配置之一，税务筹划可以帮助企业减轻税务负担、降低财务风险、避免重复纳税等问题。

很多企业都会有沉重的税收负担，想要节税必须要走正规合理合法的路线，所以只能依靠税务筹划了。

中小企业要想进行税务筹划都需要怎么做？

本次为大家整理的资料是【2021税收筹划案例手册】，448页内容非常完整，完整版收录在【企业管理手册】专栏中。

说说个人独资企业与合伙企业所得税筹划那点事

“税收筹划”是近几年的热点，各种中介机构、网络平台、财税自由职业者都在深研，就个人独资企业，合伙企业来说，也是一个热门话题，针对这些问题，各地政府出台了招商引资、总部经济政策来展现自己的价值。税务筹划没有错，但是必须要了解的是事前筹划也是避免经营和税务风险的有效手段，但前提是要合法合规，不能偷换概念、不能混淆视听！

1.个人独资企业、合伙企业可以核定征收吗？

答：是可以享受核定征收的，但不是在任何地方都可以享受核定征收的。

2.那哪些地方注册个人独资企业、合伙企业可以享受核定征收？

答：在全国有多个总部经济园区，例如小编这里的上海，企业可以在有财政支持的地方享受低税率，高额返还。

筹划方案一：个人独资企业核定征收，不交企业所得税，个税申请核定征收，享低税率，个人所得税低至0.5%，综合税负低至1.6%

筹划方案二：高额返还退税，对接税收洼地政策；返还地方留存高达80%，减轻企业税负负担。

#我要上头条##2021开年演讲##我要上微头条#

什么是税筹[what][what]

1.解决缺成本票问题

2.解决无票支出问题

3.解决所得税过高问题

4.解决公转私问题

5.解决社保过高问题

6.解决利润提现问题