会计证单位与实际不符（如果一个单位的会计资料出现了不真实）

一直有个困惑，就是会计（包括资深会计）平时处理的账务，或多或少会出现与税务要求不一致的地方，税务稽查要求补税或罚款，冤不冤

最近和一个会计朋友聊天，她说公司同事拿了一张发票被她拒收了，发票内容都开出框了肯定不符合规范啊，同事认为业务真实，税号也都有，怎么就不能报销了！朋友对发票报销把控挺严，发票也是有规范的，所以平时审核的仔细些，年底内审的时候就比较容易了。是不是能整理出发票开具的规范拿给同事们看，学会它报销不会再吵架，这样减少沟通成本，财务工作将更好开展？

1.发票报销，企业一定要写税号，发票一定要有购买方纳税人识别号；

2.发票品名要和实际业务相符，如果对方和你商量换个品名给你看，千万不要答应他，不要会变成虚开发票；

3.专票和普票要区分开，专票可以抵扣增值税，即时是小规模纳税人也可以开具专票的，所以不开具的都是在找借口；

4.发票备注栏不能忽略，运输、建筑劳务、销售或出租不动产、预付卡、代办出口退税、代收税款这些业务，必须要把相应内容填在发票右下角备注栏里；

5.发票打印不能出格，开票内容不能出差错，最好自己先检查一下基础信息再给财务，有错要及时退回给对方重开。

6.这些情况不需要发票：误餐补助、行政事业性收费、向个人支付500元以下的零星支出，这些情况可以没有发票。

7.充值先别开票，消费完再开。ETC充值的时候，千万别去开票，否则只能开来不征税发票，要等实际消费后再去开。

8.报销时登机牌没有用，要拿行程单，现在坐飞机的行程单，是可以抵扣增值税的。