谁负责会计复核的工作流程（复核会计的岗位职责）

一大早为了加油卡充值的事，办公室主任在财务部喊起来了！

正常加油卡流程就是，司机办理预付单，老板签字，交到财务部审核后付款，结果办公室主任来财务部，问油卡充值没有，我说没看到单子，他竟然说我办事不积极，我说没单子我怎么付款？他说油卡昨天一点钱都没有了，我说那你办单子，他说你们财务部就是衙门！

听听这是什么话，我简直不知道这主任是怎么当的，不按流程，财务部没有老板签字付款单子怎么可能付款呢？

结局就是主任气鼓鼓的告诉我，让我办单子，找他签字，然后付款！

这都是什么事？流程颠倒了，财务为什么要报单子？我不理他，还让我找他签字？凭什么？主任也没权利管财务，没单子我也不付款，主任还说没人告诉他这个流程！办公室司机也不在，还说我难道不知道？我说司机放假了我怎么能知道？谁给我说的？

原来是供应部司机告诉主任，让他来财务部找我签字，然后油卡才能充值！这说的什么话？昨天供应部司机告诉我汽油卡没钱了，我说不能口头陈述，要报单子，结果主任就理解成我报单子他签字！

太佩服主任的理解能力了，平时过来报账，还不是按票据付款，难道口头说一声给他付款财务就要付款吗？简直就是胡搅蛮缠！

我走过的路（50）

秦文是供电总公司财务处长，他从复旦大学毕业后分到供电总公司的。

有一年，供电总公司一个下属单位，在多种经营工作上大大地赚了一笔钱。

这个单位的领导为了感谢总公司财务人员的帮助，就给财务处的主要人员送了一个红包。

当时，秦文负责审核工作的专责。这个单位的领导就给他送了几千块钱。

哪想到几年后，有人就把下属单位送红包之事，连同名单发票一块举报到纪监部门。

这事不费劲，弟兄们到财务处直接提账簿核对，一目了然。

当时那个下属单位的领导号称是供电总公司“八大金刚”之一，那是没有人敢惹的。就连总公司的副职领导，这些“金刚”们平时都不放在眼里，何况我这个纪委的副职，论级别与他们平起平坐，论资历我更差得远，就更不要说人脉关系。无论从哪个角度，我都不能与他们相比。平时我对他们是敬而远之。但这事出现后，我想躲却躲不开。

如果处理不好的话，不是我审他，反而是他审我。搞得不好会把我搞得灰头土脸狼狈不堪。

本来，作为一个负责人，一般不亲自参加审案，都是老李和志文具体经办。

可老李这次非要拉上我参加审问，这说明老李也虚了，也从侧面印证了“金刚”的威力。

老李在供电总公司是个硬汉。他是烈士遗孤，对自己要求很严。在几十年的纪监工作中，从不打牌，也反感下基层打牌。他被称为“盖世太保”、“克格勃”。因此，很多人都怕他。

现在老李却没有那种气慨了。他对我说：“领导，这次恐怕你得亲自出马！”

我故意轻轻地笑了笑：“审案不是你们的事吗？你怎么要我亲自参加呢？”

“头，这些人不同，他们都是领导，审他们当然得你这样的领导出面啊！”

“李哥，我晓得你的意思！你把这些东西给他们班子送去，告诉他们集体学习一遍。”

我说后把一叠材料递给老李。

老李狐疑的看了我一眼，不太情愿的接过去翻了翻：“你这东西给他们有什么用？”

老李说后气呼呼地扔到我的办公桌上。

“哎！你别扔呢！你照我说的送给他们呢！”我又把这个东西递给老李。

老李愣愣地看着我：“好吧！我就给他们送去！”

“喂！老李，你别忘了告诉他们班子学习一下啊！”我望着老李的背影大声地说。

说老实话我也虚火。在当秘书的时候就听到过“八大金刚”的故事。老同志就告诉我不要招惹他们，惹到他们的话会下不来台的。

可如今是躲不过去了。而这个“金刚”曾经帮过我的忙有恩于我，我又怎么去审问、询问他呢？

我本以为有老李这样的老同志冲在前面，我就可以不正面交锋的，哪想到连老李这样的人都虚了，我只得亲自上阵。

不多一会儿，老李回来了：“头，我真不懂，你要我送那个东西给他们有什么作用？”

“老李，我要你送的是些什么东西？”

“国有企业领导干廉洁从政的相关规定啊！”

“廉洁从政的相关规定……”

我的话还没有说完，老李就一下接过去：“头，我明白了！”

“你明白什么了？”

“你是想让他们对照这些规定自己先惦量惦量？让他们自己说该给他们什么处分，对不对？”

我轻轻地笑了笑：“你们先抓紧时间询问具体办事的，最后再询问他们。”

“好的！头，我这就去办！”老李一下高兴起来立即去办了。

老李把该找的人员都找完了，连财务处秦文这些专责都询问了。把一叠厚厚的询问笔录交给我：“头，外围工作都做了，最后的工作就靠你了！”

“我先看看这些东西！”

当我看完这些询问笔录后，心想，别说你是什么“八大金刚”，就是“十三太保”都没有办法推脱了。

“老李、志文，今天下午，你们先把他们的几个副职请来，就在我这办公室，你老李主问，我陪着，志文记录。”

“头，怎么不在里面那个审问室去呢？”老李不解地看着我。

“不到里面去了！里面太严肃了，会使他们紧张的。在我这办公室里，我们以谈话的形式，显得轻松自然些。”

“我们就应该要威严点，才震得住他们！”

“老李，头说得对！”志文说着就去准备了。

我这样做是起了私心的。我这是给自己留有后路，我不想被这些“金刚”们说我张木子的坏话，我并没有趁势欺人，而是心平气和地与他们谈话，使他们不那么紧张。同时又显得我张木子有人情味，不是那种拿鸡毛当令箭的人。

记忆最深刻的是在我从事会计工作时，有一同事报帐，在我审核时，发现他将发票报了一次帐后，拿发票的附联再次报帐，我当时对他弄虚作假的行为提出了疑问，并且没有给他报帐。他从事的是后勤工作，在一次检查中发现他有贪污行为，单位对他进行了处罚，他一直怀恨在心，认为是我害他受处分。事隔二年后，他到检查院举报说，我贪污。当时检查院一行五人到单位来，并对我们的领导说：“她的问题很大。”当即分管领导找我谈话说：“有问题赶紧说出来，我们也好做工作。”我的答复是：“拿我的人格担保，不是我的我一分都不会要。”检查院进驻了三个月，到结束时说：“她的帐目请楚，来龙去脉一目了然，就连利息角，分都入帐。”

现在虽然房地产市场不景气，但还是有很多房企公司在运营，到底谁走的更长久，那就要看谁的工作做的更精细，谁的成本和风险控的更好。在招投标阶段都有哪些控制要点呢？控制什么？怎么控制？谁来控制？

一、投标单位的选择

1、控制什么

（1）资质

（2）管理水平

（3）技术力量

（4）历史记录

（5）资金实力

（6）合作经历

2、怎么控制

（1）建立承建商、工程监理、材料及设备供货商名册及资料库。

（2）­从公司认可名册中的承建商、供货商、监理公司中选择投标单位。

（3）主办部门推荐五家投标单位报招投标工作组。

（4）招投标工作 小组审核、考察、评估、筛选三家以上投标单位报招投标评审委员会及主管领导。

3、谁来控制

（1）工程部负责工程监理招投标合同；

（2）设计部负责设计、环境、装修招投标合同。

（3）审算部负责材料设备招投标合同。

（4）销售部负责营销、包装招投标合同。

（5）招投标评审委员会审核主管领导批准。

二、招标文件

1、控制什么

（1）工期；

（2）工程造价或取费标准；

（3）质量要求；

（4）付款方式；

（5）招标范围；

（6）结算方式；

（7）验收标准；

（8）投标注意事项；

（9）废标条件（投标书必须加盖投标单位法人印章）；

（10）接标时间；

（11）开标时间；

（12）定标方法；

（13）投标单位补充意见；

（14）标准合同条文；

（15）图纸、其他要求等。

2、怎么控制

（1）主办部门起草、制定招投标标准文本

（2）招投标工作组审核

3、控制什么

（1）工程部负责工程监理招投标合同；

（2）设计部负责设计、环境、装修招投标合同。

（3）审算部负责材料设备招投标合同。

（4）销售部负责营销、包装招投标合同。

三、评标和定标

1、控制什么

(1)技术性评标和定标

(2)经济性评标定标

2、怎么控制

（1）技术评标

（2）经济评标

（3）合作经历

（4）综合审核投标单位；评定中标单位

3、控制什么

（1）技术部门负责技术评标

（2）审算部负责经济标书的评标

（3）财务部负责审核广告包装费

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最近我跟财务经理起了争执，互相卡着对方部门的业务，已经影响正常的工作，没办法总经理介入调解我们之间的矛盾。其实并不是我跟财务经理两个人怎么样，而是因为我们都护犊子。

每个月的2号之前我们部门的人事专员小美会从考勤机里边将考勤导出来，整理好以后交给薪酬主管核算工资，所以每个员工的工资对不对都取决于最原始的数据—考勤表。

小美因为月初的时候家里有事请假了，但是公司里的工资都是按照正常的流程发放的，进行到哪一步都是有时间节点的，尽管小美请假，但是她的工作有一些还是需要继续进行的，尤其是考勤。

所以小美就委托小江（人事助理）给导出考勤，整理好以后给薪酬主管，小江这个人有个毛病就是马虎，所以主要让她负责招聘的，像数据性的东西是绝对不敢让她接触的。小江将两个销售的考勤给弄错了，一个多了半天，一个少了一天。

但是薪酬主管都是按照考勤来核算工资的，然后核算完成以后是由财务主管审核，当初为了谨慎起见，我跟财务经理商量的是，我们人事部门核算完工资以后，财务部负责审核工资的员工再将考勤核对一遍，毕竟发错工资还是比较尴尬的。

没想到财务部负责审核工资的财务主管小李一直是省略这一步骤的，考勤从来没有重新核对，只是审核工资算得对不对。可能是抱有一种侥幸心理，也可能是对人事部同事的信任吧，觉得考勤这么小的事情怎么可能会出错呢！

但是不巧的是因为小美请假，这个月的考勤真的出错了。我们公司十五号发工资，发完工资以后销售部的一个同事对自己的工资就是存有疑问，自己肯定也是要大概预估的，怎么就是预估的不一样呢。这位同事直接找到财务部，让财务经理给重新核算工资。

财务经理按照原来错的考勤算工资是没有问题的，然后这位同事就算给财务经理看，财务经理一看考勤对不起来，就叫负责核算工资的财务主管过来，问她有没有核对考勤，刚开始财务主管还坚持自己核对了，说是准确的考勤，跟人事部给的一样。

销售部的同事肯定就不高兴了呀，直接找到小美，问她怎么统计的考勤，少了一天都没发现吗？小美一看这位同事的考勤确实是不对，对同事表示抱歉，会尽快处理的。小美将所有的考勤都核对了一边，还有一位销售部同事的考勤多了半天。

小美一看两位同事的考勤不对，那意味着工资肯定都不对，赶紧找到自己的领导薪酬主管，薪酬主管本想悄悄地处理，但是没想到跟财务部同事协调怎么处理的时候因为无意间的一句话“审核工资之前你们不是应该先核对考勤吗？”财务主管不高兴了，两个人起了冲突，导致错发工资的两位同事的工资拖了好几天都没有处理。

工资多发了自然不在意，但是少发了肯定不高兴的，销售部这位同事又去找财务经理，财务经理才知道原来这件事情还没有处理，就找财务主管，财务主管赶紧甩锅到薪酬主管的头上，财务经理直接找到了我这里，问我：“你手底下里的人你管不管？自己工作失误了还将责任推给我们部门的人。”

我一听肯定不高兴啊，了解到事情的原委以后，我希望财务经理先将两位销售部同事的工资给调整过来，并且跟财务经理说：“你真以为你们部门的员工没有推卸责任吗？小美确实是考勤统计错了，但是财务主管审核工资之前不是应该先核对考勤吗？一点都没有发现错误吗？”

财务主管是财务经理的远房亲戚，这件事情大家都是心知肚明不说而已，财务经理自然是向着财务主管的。因为我说的实话，让财务经理不高兴了，所以最近几天两个部门之间的工作进展得都不太顺利。我们彼此都不想让步。

总经理还是有顺风耳的，知道我们之间的矛盾已经影响了正常的工作，就把我们两个人叫到办公室，但是总经理并没有生气，只是请我们喝茶，然后跟我们俩聊了聊他的心事，最后告诉我们俩他的决定：“人事部人事专员小美绩效这个月为B，不参与优秀员工评选；财务部财务主管当月绩效为C，因为是部门领导，必须严惩，不参与优秀员工评选。”

总经理聊了那么多，其实他的中心思想就是希望我们俩能以工作为重，不要因为私心耽误工作，另外护着本部门员工是好事，但是要分事情。工资的事情说大不大，说小也不小，直接影响员工满意度，需要谨慎处理。

在这件事情上我还是比较佩服总经理的，没有对我们俩劈头盖脸一顿骂，而是晓之以情，动之以理，让我们俩意识到部门领导之间不团结必定会导致公司内部混乱的，要意识到严重性。

还有一点就是对于发错工资的销售部的同事，总经理安排我亲自跟当事人解释，不能让当事人心中不满，影响工作。

你们觉得总经理处理的怎么样？欢迎评论区留言！

#职场真实故事计划##职场干货#

#取消物业实行居民自治，你同意吗# 居民自治也不是办法，居民自治总有一个负责的或部分负责的人员，还要有一整套的财务制度，一整套维修人员，每半年公布资金流向和审核人员。我认为重新建立房管局属下的管理所。