吸收存款 会计科目（银行吸收的存款放在会计哪个科目）

正常合法存入银行的存款变成了非法吸收公众存款罪也只有河南银行做的出来

金融犯罪辩护律师谈：P2P平台构成非法吸收公众存款罪的模式认识#非法吸收公众存款罪#

第一种充当非法集资人的工具。此种情形下,平台成为共犯的情形出现；第二种是自融或者变相自融。形式就是设立汇总账户或者线下归集资金；第三种是充当投资的金融中介。比如代为理财但承诺保本付息的。对于这些平台的辩护应当首先审查其运营模式，然后再讨论具体人员是否构成犯罪的问题。以上模式均涉嫌非法集资行为，可能构成非法吸收公众存款罪或者集资诈骗罪。如果平台模式合法，辩护重点在模式，因为平台本身不构成犯罪，那么工作人员也不应当被定罪处罚。

#保定头条#终于还是来了，保定一家企业因“非吸”被立案调查。

12月5日，易县警方发布公告，狼牙山中凯大酒店集团有限公司董事长卢忠凯、财务负责人卢雪华等人涉嫌非法吸收公众存款案被立案侦查。#保定身边事#

这个在保定多地广泛集资的“明星企业”资金链断裂后苦撑近两年，最终还是因“非吸”被立案侦查了。涉及该案的集资人抓紧时间去易县西山北乡泽疆公寓进行报案备案。

时间是12月6号至2022年1月20号。@保定印记 @头条本地通 @头条政务小秘书

论非法吸收公众存款罪中“退赃退赔”的法定减轻情节网页链接

刚刚，淄博警方发布通告！

关于尹某红涉嫌非法吸收公众存款案的通告

淄博市公安局淄川分局立案侦查的尹某红涉嫌非法吸收公众存款一案，现正在依法侦查中。2019年4月至2019年9月，尹某红（女，60岁，山东省淄博市淄川区洪山镇人）以投资寿光市尚氏食品有限公司蔬菜大棚项目、西兰花项目为名，在寿光市尚氏食品有限公司淄川办事处向社会不特定人员非法吸收公众存款。

为确保案件依法处置，维护当事人合法权益，请参与投资寿光市尚氏食品有限公司蔬菜大棚项目、西兰花项目尹某红下线相关集资参与人中尚未到公安机关登记报案的人员，核对投资本金、获取利益、实际损失情况，并携带身份证及与投资有关的收据、合同、协议、银行流水及微信、支付宝转账记录等资料原件和复印件，于2022年10月27日前到公安机关登记报案。望广大集资参与人积极配合公安机关工作，依法从快处理该案。逾期仍未到公安机关登记报案产生的后果自行承担。

登记报案地址：淄博市公安局淄川分局经侦大队（淄川区凯盛路112号）

联系电话：2135596

淄博市公安局淄川分局

2022年10月13日

由于非法吸收公众存款罪的一个必要特点是保本付息承诺，即参与者投出去的本金在这个承诺下是可以拿回来的。注意是承诺，不一定真的拿得回来（不然不会有那么多暴雷了）。

所以在司法实践中，此前一些带有存币生息功能的虚拟货币钱包，其运营方被指控构成非法吸收公众存款罪的原因就在于此。

临近年末，银行为了吸收存款又开始玩花样。

最近，不少银行推出了收益率很高的短期限理财产品，一般人冲着宣传材料上的高收益，会毫不犹豫地买入。

殊不知，这种看上去的高收益，隐藏着猫腻。只有明眼人才能看到：原来这些理财产品，无一例外都是要等到元旦节后起息。也就是说，从你打款那起天，到1月4日起息这段时间内，你是没有任何收益的！注意，是连活期存款的利息也没有哦！

而银行宣传资料上的收益率，则是从起息日算起的。——如果加上产品起息前的日期，以及延后的到账日期的话，其收益率会与平时那些普通的理财是差不多的！

看到这里，你稍微有点懂了吧？多数资产收益率不会因为节日而有多大的提升，银行这种营销手段，不但没有多付出成本，反而为银行吸引来大量的年末储蓄存款。

“自古套路得人心”，相信大多数普通人是只关心理财收益率而不会关注起息日，在他们为自己薅了银行的羊毛而庆幸不已的时候，银行却在偷笑：又一波韭菜送上门来。

本人有专栏专门揭露银行的一些营销手段。想了解更多，请关注我并订阅。

在银行存1年的钱，可按照5年期的年利率计算利息；存活期的钱，可按照定期利率来算息——天底下竟还有这样的“好事”？

部分金融机构为吸收存款，发行了活期存款靠档计息、定期存款提前支取靠档计息和周期付息等所谓“创新”产品，这些产品的实际利率水平明显超出同期限存款利率

这是市场货币供应不足，流动性缺乏的又一个信号，而且是十分强烈的信号！

利率是借贷市场货币的价格，市场利率高，说明货币供应不足，流动性紧张；市场利率低，说明货币供应较多，流动性过剩。

现在，银行愿意以如此违反常规的办法高价吸收存款，说明货币的市场供应量远小于需要需求量。如果不是企业有强烈的贷款需求，愿意出高价贷款，银行怎么会花如此代价高价吸储。银行是不会吃亏的，买单的是企业。

这必然会导致企业资金成本上升，影响最终产品价格和对外竞争力。

融资理财公司非法吸收公众存款4300万以后，公司法人何以被免除刑事处罚？

题记：非法吸收公众存款行为是否构成犯罪？可以根据刑法规定的立案标准去侦查判断。非法吸收公众存款构成犯罪后会面临怎样的刑事处罚？则与案件立案后到审理结束前，非法吸收存款的行为人在清退借款，挽回投资者损失的处置效果起到了决定作用。下面这个案例很好地表明了法律对行为人非法吸收公众存款构成犯罪后，在完全清退出借人借款，未造成社会危害后果的态度。

基本案情回顾：

林某，男，80后。案发前系宝X融资理财公司法人代表。2015年至2016年5月以来，宝X公司采取散发传单，在城市广场电子显示屏进行宣传和在公交站台广告牌进行宣传等方式对公司融资项目进行公开宣传，并以月息1.5%至1.88%，到期归还本金的方式，向出借人花某、赵某、赖某等社会不特定人员共258户签订了借款合同和居间融资合同，吸纳资金4300万元，并分别转入第三方公司账户，由第三方公司和个人使用。至案发时，宝X公司居间融资的本金4080万元未归还给上述出借人。案发后，使用资金的第三方公司向宝X公司还款900万元均已被公安机关冻结。林某也在接到公安电话后主动前往接受调查。随后被羁押，案件经过侦查，移送审查起诉后，公诉机关以林某涉嫌非法吸收公众存款罪起诉至法院。

判决结果：经过审理，最终法院作出判决是，林某犯非法吸收公众存款罪，免于刑事处罚。

这个判决的含义是，林某作为宝X公司法定代表人，因公司实施的非法吸收吸资金行为，被追究刑事责任，构成非法吸收公众存款罪，但是不予刑事处罚。非法吸收公众存款4300万元，数额巨大，最终却免于刑事处罚。原因何在？王平聚律师来为你解析案件背后的法律关系：

1.宝X公司并非金融机构，作为一个中介服务公司，未经中国人民银行批准，违反国家金融管理规定，以高息回报方式，公开向社会不特定人员非法吸收公众存款达4300万元，公司行为表现的非法性、公开性、利诱性、不特定性四个特征符合非法吸收公众存款的特征，已构成非法吸收公众存款罪。且其涉案金额巨大，根据法律规定，其主要负责人当适用3年以上10年以下有期徒刑的量刑标准。

2.对林某免于刑事处罚，主要的原因在于：

宝X公司非法吸收的资金主要用于第三方公司正常的经营活动，且在公安机关侦查和起诉到法院审理过程中，宝X公司及林某以资抵债挽回全部损失并得到集资参与人谅解。

宝X公司将自己名下的近百套商品房及商业铺面和99户投资者签订了以资抵债协议及谅解书；使用资金的第三方公司也用自己签订的多份正在运作的项目合同，公司车位，与26名投资者签订了以资抵债协议，谅解书；宝X公司法定代表人林某也以自己个人名下的多套住房与投资者分别签订了以资抵债协议，谅解书。

最终加上警方冻结的900万元，清退了所有投资者的投资款项，挽回投资者所有损失。依照《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的规定，再结合林某到案后如实供述所有的非法吸收存款的犯罪事实，被认定为自首，这属于法定的减轻量刑情节，林某的行为可以评价为情节轻微，故法院最终对林某做出了免予刑事处罚的判决。

【案例1087----李某某非法吸收公众存款案例，善林金融天津分公司营业部经理，犯罪金额1.8亿，法院判处有期徒刑5年，罚金8万元，（2020）津0104刑初377号】

公诉机关天津市南开区人民检察院。

被告人李某某,女2019年9月30日涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局南开分局刑事拘留，同年10月30日经天津市南开区人民检察院批准逮捕,当日由天津市公安局南开分局执行。现羁押于天津市南开区看守所。

被告人担任天津市南开区界内善林公司业务员至营业部经理，参与非法吸揽社会公众资金的犯罪活动，严重破坏了金融管理秩序，造成集资参与人投资损失。

被告人李某某，2014年5月入职善林公司天津分公司南开区富力营业部任业务员，2015年11月在创新大厦营业部任小团经理,2016年5月在南开花园营业部任大团经理,2017年1月至2018年4月在南开花园营业部任营业部经理。

经审计,与其相关的业务累计吸收公众资金18076万元，未兑付金额9696万元，获利49.16万元。后公安机关将被告人抓获归案。

就上述指控的事实，公诉人当庭对被告人进行了讯问，出示了书证物证、证人证言、辨认笔录、审计报告等证据；认为被告人受雇于善林金融公司，在未获得任何行政许可的前提下，面向社会不特定主体推介高息理财产品，吸揽社会公众资金，严重破坏了金融管理秩序，造成集资参与人巨额投资损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定符合第三十条，第三十一条、第二十五条第一款的规定，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。

被告人李某某自动投案,如实供述自己的罪行,系自首,根据《中华人民共和国刑法》第六十七条一款的规定,可以从轻或者减轻处罚;被告人李某某符合《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定,系从犯,应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。

建议判处被告人李某某五年至七年有期徒刑，并处罚金；若能在一审宣判前退赔全部违法所得，并认罪认罚，可以酌情从轻处罚。提请本院依法判处。

被告人李某某对于公诉机关指控的事实、罪名无异议，并当庭表示认罪认罚，恳请法庭从轻处罚。

辩护人提出的辩护意见是：

第一，公诉机关认定被告人李某某的吸揽数额证据不足，对挂在其名下的数额不宜算作李某某的数额。

第二，善林公司经营时间长，在主流媒体的宣传和给员工上五险一金等具有迷惑性，故李某某主观故意较轻。

第三，本案系单位犯罪，李某某应认定从犯，其具有自首和认罪认罚情节。

综上，被告人李某某只是受聘的员工，在当时的背景下，试图通过努力工作增加收入，用以养家糊口；其也购买了善林公司的产品至今血本无归，也是善林公司的受害者。故请法庭对认定非吸数额上有合理怀疑部分去除，并从轻从罚

本院认为，被告人受雇于善林公司，积极参与善林公司的非法集资犯罪活动、扰乱国家金融秩序的行为，依法构成非法吸收公众存款罪，应追究刑事责任。公诉机关指控被告人的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持，并对所提量刑情节和量刑建议依法酌情采纳。

对辩护人提出的犯罪数额异议的意见，本院认为，对被告人李某某犯罪数额的认定除其作为业务员吸揽的资金外，对其担任团队经理和营业部经理期间管辖的下属团队所吸揽的资金数额也应作为犯罪数额认定。

根据公诉机关当庭提交的证据，指控被告人李某某的犯罪金额除有善林公司天津分公司同伙的供述、集资参与人的陈述及其提供的投资证据、专项审计报告外，在公安机关侦查阶段已与李某某进行过确认核对，且在开庭审理过程中再次与被告人李某某核对，其无异议，故本院采纳公诉机关指控的犯罪数额。对辩护人其他辩护意见，本院酌情采纳。

综合考虑被告人李某某在善林公司任职时间、职位、吸揽资金和造成损失的数额、退赃情况到案情况，和其具有从犯、自愿认罪认罚的情节，对被告人李某某依法予以判处。其中，被告人李某某至今未退交非法所得，本院依法予以追缴。另涉案吸揽的资金由善林公司上海总公司实际控制，故集资参与人的损失额应由该公司承担退赔责任。

本院为维护国家的金融管理制度，严厉打击扰乱金融秩序的非法集资犯罪活动，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第三十条、第三十一条、第四十七条、第六十四条、第六十七条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第一款第（一）项和第二款第（一）项之规定，判决如下：

一、被告人李某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金8万元。

变相提高存款利率，是指吸收存款人虽未在开付出去的存单上直接提高存款利率，但却通过存款之际先行扣付、或允诺事后一次性地给付或许以其他物质、经济利益好处的方式来招揽存款，以使存款方在事实上获得相当于提高存款利率的“实惠”后，欣然“乐于存款”于该吸收人所在银行或其他金融机构。此种方式，又可简称为“账面上无反映”方式。实践中，行为人以变相提高利率的方法来吸收存款的具体方式多种多样，

【非法吸收公众存款罪与民间借贷区别】未经中国人民批准，向社会不特定对象吸收资金，虽然不以吸收公众存款的名义，但承诺在一定期限内还本付息的，属于变相吸收公众存款，构成犯罪的应依法追究刑事责任。民间借贷，只能是针对社会中少数个人或者特定对象之间的“借贷”行为，而对于“向社会不特定对象”的吸收存款的行为当然不属于民间借贷。

#央行官员点名互联网存款：无照驾驶#

依法追究“无照驾驶”责任的可行性

根据我国《商业银行法》规定，金融企业吸收存款，发放借款均需要国务院银行业监督管理部门批准。互联网科技出现后，垄断企业因价格垄断挣得钱“过饱”，打起了“擦边球”的注意，即，利用互联网金融平台（中介）的性质，从事借款、存款业务。

金融机构的安全性非常重要，互联网金融企业尽管不能发生网上“抢劫”等事件，但容易发生盗窃、诈骗等事件。目前，互联网技术可能还不足以防范此类事件的发生，银行卡内现金被划出，并被掩饰，多数通过第三方支付完成。由此可见，网上金融的安全性与实体银行相比仍有较大的差距，可能就是互联网金融平台“无证驾驶”的原因之一。

“无证驾驶”意味着互联网存款至少是非法经营，可能是互联网金融过于强大，吸收的存款过多，依法追究责任的时机尚不“成熟”，但是，退出、下架互联网金融产品必须执行。作者曾预测过，某些互联网金融大佬没有“牌照”，遭到不少人反驳，不幸被作者言中的“痛点”是，有些领域不能“摸着石头过河”，金融行业实行审慎管理，绝不能任由“大佬”们的资本扰乱金融秩序。

徐剑随笔，仅供参考

加息了，是为了吸收储户的存款？

美联储连续四次加息75个基点，声称将考虑加息影响的滞后性

【非法吸收公众存款案件中，“经侦”需要向集资参与人了解哪些情况？】

第一，集资参与人基本情况、收入情况。

第二，集资参与人是如何获取投资信息的、投资原因、业务员情况。

第三，对所以投项目的了解情况、项目情况、宣传情况。

第四，投资时间、金额、资金来源、返利数额、实际损失。

第五，投资合同签署情况、投资款支付方式。

私自吸收存款违法

晴天霹雳！砸近千万买金融产品，赎回遭拒！怒告机构，法院这样判了！股东一起“栽了”

【案例1622-----张某某非法吸收公众存款案例，德丰利达公司职员，犯罪金额3000万，退赔非法所得20万，法院判处有期徒刑2年，罚金5万元，(2021)京0105刑初2262号】

公诉机关北京市朝阳区人民检察院。

被告人张某某，女，曾任德丰利达（北京）控股有限公司职员，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年7月16日被羁押，次日被刑事拘留，同年8月23日被取保候审，2021年4月22日被逮捕。现羁押于北京市朝阳区看守所。

被告人柴某，曾任德丰利达（北京）控股有限公司职员，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年7月16日被羁押，次日被刑事拘留，同年8月23日被取保候审，2021年5月18日被逮捕。现羁押于北京市朝阳区看守所。

被告人程某某，男，曾任德丰利达（北京）控股有限公司职员，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2021年3月29日被羁押，当日被刑事拘留，同年4月29日被逮捕。现羁押于北京市朝阳区看守所。

经本院审理查明：李纪某（另案处理）等人在北京市朝阳区等地以德丰利达（北京）控股有限公司等公司的名义，向社会公开宣传，以投资项目高额返利为名非法吸收公众资金。

被告人入职参与其中。现经审计及投资人指认可认定张某某在职期间协助吸收资金3000余万元；柴某涉及吸收资金400余万元。现指控程某某涉及吸收资金600余万元。被告人张某某、柴某后被查获归案。被告人程某某经电话通知主动归案。

审理期间，被告人张某某退缴违法所得人民币20万元。程某某退缴6万元，柴某退缴5万元。

上述事实，被告人在开庭审理过程中没有异议，且有投资人的证言及出具的报案材料、合同书等书证、司法鉴定意见书、到案经过及同案犯供述等证据予以证实，足以认定。

本院认为，被告人帮助他人非法吸收公众存款，扰乱金融管理秩序，数额巨大，其行为触犯了刑法，已构成了非法吸收公众存款罪。北京市朝阳区人民检察院指控三被告人犯非法吸收公众存款罪的罪名成立。三被告人系从犯，认罪认罚，三被告人退缴部分违法所得，被告人程某某可认定自首，本院对三被告人均依法减轻处罚。相关合理辩解及辩护意见，本院酌予采纳。继续追缴三被告人违法所得，依法处置。

依照《中华人民共和国刑法》第十二条、第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二、三款之规定，判决如下：

一、被告人张某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，罚金人民币五万元。

二、被告人柴某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，罚金人民币五万元。

三、被告人程某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，罚金人民币五万元。

问题：非法集资案件中，如果犯罪嫌疑人也参与投资的话，其还构成犯罪吗？

今天团队讨论非法集资案件中犯罪嫌疑人也参与投资，其应否被认定构成非法吸收公众存款罪？

众所周知，非法吸收公众存款罪是法定犯，其与自然犯不同之处在于其涉及到行政规章等前置的基本问题。对于普通的从业者而言，其职业经历、教育背景、任职期限以及产品的回报等方面都需要有基本认识和判断，如果没有认识，则在主观上也不存在犯罪故意。根据主客观相一致的归罪原则，如果行为人主观上没有犯罪故意，不能按照非法吸收公众存款罪定罪处罚。

对于犯罪嫌疑人也参与投资的事情也需要区别看待，不能一味的以有投资就推定不知情也是不符合客观情况的，这样也等于纵容犯罪。但是，如果结合其他方面来看，确实不知情的，可以做无罪之辩。

【保定一公司涉嫌非法吸收公众存款，嫌疑人已抓获！参与人速去登记..】1月5日，保定高碑店公安局对河北温盾网络科技有限公司高碑店分公司涉嫌非法吸收公众存款案立案侦查，嫌疑人已抓获。请在河北温盾网络科技有限公司高碑店分公司办理过出借、投资、存款类业务的相关参与人员，携带本人身份证件及签订的服务协议(存款类业务)原件及复印件和当时转账的银行卡流水，尽快到高碑店市公安局报案登记，逾期责任自负。公安机关将最大限度做好追赃挽损工作，请配合公安机关工作，不要听信谣言。（来源：高碑店市公安局）#保定头条##非法吸收公众存款案通告##高碑店#