借款会计摘要怎么写（借款的摘要和会计分录）
#委托理财# #民间借贷# 委托理财和民间借贷法律如何定性？
【相关案例】财证券有限责任公司与中国光大银行长沙新华支行、第三人湖南省平安轻化科技实业有限公司借款合同代位权纠纷案
【裁判摘要】
一、客户与证券经营机构签订合同，约定由客户将资金交付给证券经营机构，委托证券经营机构在一定期限内投资于证券市场，并由证券经营机构按期向客户支付投资收益。此类合同属于委托理财合同。
二、客户与证券经营机构在委托理财合同中约定，由证券经营机构保证客户的投资收益达到一定比例，不足部分由证券经营机构补足。此类约定属于委托理财合同中保证本息固定回报的条款，即保底条款。根据《中华人民共和国证券法》第一百四十三条的规定，证券商不得以任何方式对客户证券买卖收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。上述保底条款因违反该规定而无效。因保底条款属于委托理财合同的目的条款或核心条款，故保底条款无效即导致委托理财合同整体无效。
【案例分析】
民间委托理财与民间借贷较难区分。从理论上看，民间委托理财体现的是委托关系，民间借贷体现的是借贷关系。但实践中当事人对簿公堂时往往各执一词，特别是对于约定了保底条款的民间委托理财，投资人通常会主张实质为民间借贷合同，从而要求受托人承担还本付息责任。
对于民间委托理财与民间借贷的区分问题，应当从委托人对资金用途以及收益挂钩两个方面的主观意愿进行区分。
民间委托理财关系中，委托人积极、主动地希望投资人将委托资产投资于金融市场，且委托人所获收益亦来源于投资回报。虽然双方可能进行保底约定，有违投资基本原理，但委托人对“收益挂钩于投资后果”是积极、明知且认可的。
外在表现上，委托人往往会定期或不定期发出投资指令、关注投资情况，要求受托人说明投资策略或进行调仓。而在民间借贷关系中，委托人只负责出借资金，至于受托人如何使用资金，亦或是否用于投资，并不是委托人所关心的。委托人所收取的利息是否来源于投资回报亦不是委托人所关心的。也就是说，委托人对投资情况也是“漠不关心”。至于投资账户由谁开立，只是交易过程不同，不应该作为交易本质的认定依据。
还需要说明的是，民间委托理财与民间借贷可能存在转化。例如双方原本是民间委托理财关系，在委托到期后进行资产清算，并作出诸如受托人对委托人的收益补足、亏损本金填补等内容的清算协议，委托人依据该清算协议起诉的情形下，在符合下文所述民间委托理财及保底条款合法有效的前提下，应当适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十五条第二款的规定，认定双方构成民间借贷关系。
裁判观点：实际施工人对外借款明确借款主体为个人，不能穿透到被挂靠方并要求其承担连带责任。
裁判摘要：1.借贷关系中的出借人将款项借给投标人、实际施工人、挂靠人等，当出借人发现投标人、实际施工人挂靠人等没有支付能力时，将被挂靠单位对所涉借款法律行为承担连带责任，不予支持。
2.案涉借款行为的主体不符合当时借款行为时的意思表示，被挂靠人不是借款行为的参与方，亦没有真实意思表示，其挂靠行为虽然违法，但并不对挂靠人等的借款行为承担借贷关系法律意义上的连带还款责任。同时，借款资金用于哪不是认定还款责任主体的必要因素，当借款发生时，借款主体应当是明确的。该点不同于建设工程施工合同中的突破合同相对性的情形。
案件索引：（2021）赣民再45号
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民间借贷案件裁判规则
最高法2021：《财务顾问协议》没有实质性内容则财务顾问费可抵扣借款本金！
案件来源：(2021)最高法民申1090号
案情：长城资产江西分公司申请再审主要事实和理由是：
（一）二审判决认定永生小贷公司于2015年12月30日支付给长城资产江西分公司的600万元系永生小贷公司的还款，缺乏证据证明。
（二）二审判决认定永生小贷公司已支付的200万元财务顾问费应抵扣欠付的本金，缺乏证据证明。长城资产江西分公司与永生小贷公司在自愿平等基础上签订的《财务顾问协议》，是各方真实意思的表示，并非规避相关的监管规定，变相收取费用或利息，不违反法律、行政法规的强制性规定，且长城资产江西分公司已向永生小贷公司提供了《财务顾问协议》约定的财务顾问服务，故该收取顾问费的行为合法、有效。
（三）二审判决关于“长城资产江西分公司重复计算逾期利息，明显加重了借款人应承担的违约责任”的认定缺乏证据证明。长城资产江西分公司向永生小贷公司收取清收目标余额5%的违约金具有合同依据，要求永生小贷公司一并承担日万分之五（年利率18%）的逾期利息和清收目标余额5%的违约金，并非属于重复计算逾期利息，总计未超过年利率24%的标准，未明显加重永生小贷公司应承担的违约责任。
最高法院经审查认为：
（一）关于永生小贷公司2015年12月30日支付的600万元应否认定为归还本案借款问题。二审法院综合考虑永生小贷公司向长城资产江西分公司支付的该600万元款项中有490万元在摘要中明确为“还款”，长城资产江西分公司并未提交证据证明其与江西铭威实业有限公司之间存在何种债权债务以及确切的数额，也无证据证明永生小贷公司支付的该600万元款项系受江西铭威实业有限公司的委托等因素，以长城资产江西分公司未能提供充分有效证据为由，对其关于该600万元系江西铭威实业有限公司委托永生小贷公司归还江西铭威实业有限公司对长城资产江西分公司借款的主张未予支持，告知其如有新证据证实该款项性质，可依法另行主张，并无不当。长城资产江西分公司申请再审亦未能提供新的证据证明其上述主张，本院不予支持。
（二）关于长城资产江西分公司收取的200万元财务顾问费应否抵扣借款本金问题。本案长城资产江西分公司与永生小贷公司之间是借贷融资关系，双方签订的《财务顾问协议》没有实质性内容且捆绑借款协议强制收取，长城资产江西分公司亦未提供证据证明其履行了相应的顾问服务，二审法院综合考虑上述情况，认定该200万元财务顾问费系变相收取的费用或利息，应抵扣借款本金，并无不妥。长城资产江西分公司提出的其已向永生小贷公司提供了《财务顾问协议》约定的财务顾问服务，该收取顾问费的行为合法、有效的主张，缺乏事实和法律依据。
（三）关于长城资产江西分公司主张的清收目标余额5%的违约金应否支持问题。本案双方当事人在协议中约定借款的逾期利率为日万分之五（年利率18%），同时约定了永生小贷公司违约还需按未还本金的5%加收违约金。该约定的两种责任，均属于违约责任。二审法院在判令永生小贷公司按日万分之五（年利率18%）支付逾期利息的情况下，对长城资产江西分公司关于永生小贷公司同时承担清收目标余额5%违约金的主张未予支持，亦属适当。整理18554658888
法定代表人的个人借款能否认定为公司债务#案例分享#
裁判观点：
公司法定代表人以个人名义借款，借款汇入法定代表人个人账户，未汇入公司账户，债权人也未能证明借款用于公司经营，债权人主张公司承担还款责任的，不予支持。
案号：（2020）粤民再294号
文书摘要：
黄雪梅向蓝小兰出借的第二笔款项为2015年12月23日出借的45万元，该笔款项先转账至曾某周账户，然后由曾某周转交给蓝小兰。上述款项系由蓝小兰个人作为借款人，黄雪梅没有提供证据证明上述款项用于浩源公司的生产经营，浩源公司亦非担保人，故黄雪梅主张浩源公司对上述款项应承担连带清偿责任缺乏事实和法律依据，本院不予支持。
律师提醒：
民间借贷中，如对公借款，需注意：
1.让借款人以公司名义签订借款合同，且要加盖公司公章并由公司法定代表人签字+按捺手印。
2.借款由出借人账户直接转账至借款人公司指定账户，转账时注明“出借款”。
3.力争由借款人公司提供抵押物并办理登记，由公司法定代表人提供连带保证，保证期限为主债务履行期间届满之日满三年。
有朋友会说，做这么规范有难度。
但N多案例已充分证明，前期不做好风险防控，后期风险不可控。前期费心，后期省心。
#亲戚间应该借钱吗#
朋友说，因为她哥哥的一个借钱买房的决定，家里闹得鸡犬不宁。
朋友的哥哥是杭州上门女婿，当兵退伍后在当地的一个正式单位工作，工资不高不低，她嫂子家属于不富也不穷的当地人，一家人过得也算不错。今年他哥的年纪刚好达到杭州申请买房的岁数，决定要申请购买一个400多万的房子，但实际上她哥嫂手中没钱，至于买房，全寄希望于到处借钱。
朋友的父母都是农村人，年纪大了也还在外打工，赚的不多，但朋友的哥哥首先就是问父母要钱，虽然儿子上门了，基于重男轻女，养儿防老的思想，朋友的父母还是给了她哥10万元。
朋友说自她哥做了上门女婿，从没有给过父母一分钱，逢年过节也没回去看过父母，家里有事用钱时才联系父母，一个男人总是要死要活的威胁父母，而父母给的10万元中至少有5万是我朋友孝顺父母的。
朋友说，她哥可能是寄希望于她借钱给他，因为朋友是自己开公司，赚得不少，但是朋友说她是绝对不会借钱给他哥，因为她知道他哥是不会还的。
当初她在杭州上大学的时候，她哥嫂从没请她吃过一顿饭，从没给过她一分钱，也从没给她买过一件衣服，反而是她勤工俭学，到处打工，请她哥嫂吃饭，给她哥嫂的孩子红包。她哥嫂一吵架，她哥就跟她借钱住宾馆，从没提过还她，上次跟她借了2万，好久了一直没提要还，这次买房借钱就更可笑，她哥不好意思打电话给她，她嫂子打给她，一句寒暄话都没有，上来问她借钱，朋友问借多少，她嫂子来了一句你有多少，朋友就说自己也买了房，背了一屁股债，没钱。
朋友不借钱，她哥就在她父母面前磨，又是要死要活，朋友的父母就在她面前以亲情、爱的名义道德绑架她，目的是想让她借钱，朋友说一方面她哥的为人她不想借，另一方面就是她确实也没那个能力去借，但是她又心疼她父母，又自责自己是不是太自私，自己心里很苦恼。
听了朋友说了这个事情，我个人的观点是不借。她哥嫂自己没有能力，却要把压力强加给朋友一家，朋友根本没有这个义务去帮忙，所以，我建议她是跟随自己内心决定，不想借就不借。
人对我好一分，我对人好一分，雪中送炭的人不常有，想来锦上添花的人我不需要，朋友与我的看法一致，不知网友们都是什么看法呢？
#头条创作挑战赛#
图片来自网络
岳阳县警方侦破一起非法吸收公众存款案
k案情提要
近日，岳阳县公安局经侦大队侦破一起涉及10余名受害人、涉案资金500余万元的非法吸收公众存款案，抓获犯罪嫌疑人方某（男，63岁，岳阳县公田镇人）。
近日，岳阳县公安局经侦大队接到接到群众举报，称方某以工程需资金为名向他人借款，并承诺给予高额利息，2020年下半年开始，方某自称已经破产，无力偿还，至今未归还本金及利息。接警后，经侦大队立即开展调查。
经查，犯罪嫌疑人方某自2010年前后，以高额利息为诱饵先后向社会不特定人群借贷资金。截至案发，涉及受害对象数十人，涉及借贷资金500余万元，方某的行为已涉嫌非法吸收公众存款罪。
目前，犯罪嫌疑人方某已被我局依法刑事拘留，案件正在进一步侦办中。
非法吸收公众存款罪
刑法第176条所规定的非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。非法吸收公众存款罪主要表现为：
1、以不法提高存款利率的方式吸收存款，扰乱金融秩序，主要表现：吸收存款人径直在当场交付存款人或储户的存单上开出高于央行法定利率的利率数来。
2、以变相提高利率的方式吸收存款、扰乱金融秩序。吸收存款人虽未在开付出去的存单上直接提高存款利率，但却通过存款之际先行扣付、或允诺事后一次性地给付或许以其他物质、经济利益好处的方式来招揽存款，以使存款方在事实上获得相当于提高存款利率的“实惠”后，欣然“乐于存款”于该吸收人所在银行或其他金融机构。
3、依法无资格从事吸收公众存款业务的单位非法吸收公众存款，扰乱金融秩序。无论是否提高了国家规定的存款利率、也不问是否采取了其他变相提高存款利率的手法来吸收存款，只要其从事了“吸收公众存款的行为”即属“非法”行为，即构成非法吸收公众存款罪。
剖析100个中国对外放款合同，胡说一通！
德国的一个研究机构Kiel Institute for the World Economy, 网页链接对中国企业和中国的银行在海外放款做了深度研究，刚刚出了一个报告：链接和摘要都在后面。
他们获得了100个这样的贷款合同，发现有几个特点。第一，合同要求外国借款政府保密。不仅是保密所有的条款，而且还要对这个债务的存在保密。
第二是在债务的处理上，如果一个债务出了问题，中国的债权不能跟其他的债权放在一起共同处理。也就是说不参加所谓的巴黎俱乐部的集体清算。
第三，就是对于项目的收入加以控制。并且对借款国的国内政策，和对外政策施加影响。
我认为这基本上是胡说八道。
第一，一个普通的研究机构就轻而易举获得了100个这样的贷款合同，证明这些合同并没有那么保密。
第二，至于对项目的收入施加影响，这太正常了：我贷款给你，我说你这钱收回来要先还款，这不是很正常吗？
第三，不加入巴黎俱乐部，不跟其他的债权人一起共同讨论，这是中国债权人的基本权利。中国根本不是巴黎俱乐部成员。
第四，干预别国内政和对外政策，这不是中国人的习惯（能力圈）。世界上没有人干预别国比欧美干预的更厉害，特别是美国。美国借不借钱，都胡乱干预，包括军事干预。
网页链接
How China Lends:
A Rare Look into 100 Debt Contracts with Foreign Governments.
Abstract.
China is the world’s largest official creditor, but we lack basic facts about the terms and conditions of its lending. Very few contracts between Chinese lenders and their government borrowers have ever been published or studied. This paper is the first systematic analysis of the legal terms of China’s foreign lending. We collect and analyze 100 contracts between Chinese state-owned entities and government borrowers in 24 developing countries in Africa, Asia, Eastern Europe, Latin America, and Oceania, and compare them with those of other bilateral, multilateral, and commercial creditors. Three main insights emerge. First, the Chinese contracts contain unusual confidentiality clauses that bar borrowers from revealing the terms or even the existence of the debt. Second, Chinese lenders seek advantage over other creditors, using collateral arrangements such as lender-controlled revenue accounts and promises to keep the debt out of collective restructuring (“no Paris Club” clauses). Third, cancellation, acceleration, and stabilization clauses in Chinese contracts potentially allow the lenders to influence debtors’ domestic and foreign policies. Even if these terms were unenforceable in court, the mix of confidentiality, seniority, and policy influence could limit the sovereign debtor’s crisis t......
破产程序中能否参照适用“深石原则”？
#法律人之家#
(最高人民法院第二巡回法庭2021年第15次法官会议纪要)
【案情摘要】
A公司是B公司为开发项目而成立的全资子公司，资金来源主要靠B公司的借款。A公司在开发中欠付C公司工程款等，C公司取得生效判决（未主张优先权），后项目失败，公司破产。破产程序中，B公司以其出借款申报债权并经人民法院裁定确认(约占债权总额的50%。现C公司单独起诉诉请确认B公司债权劣后于C公司等人的普通债权受偿。
【法律问题】
破产程序中能否参照适用“深石原则”（衡平居次原则）？
不同观点
甲说：否定说
主要理由：我国企业破产法对此无明确法律规定，“深石原则”是衡平法的规则，如适用突破过大。
乙说：肯定说
主要理由：我国虽没有法律明确规定，但执行程序中已有运用“深石原则”的先例；且从比较法上看，“深石原则”主要适用于破产程序，将破产企业控股股东的债权清偿顺序劣后于公司其他普通债权也符合公平原则。
【法官会议意见】
采乙说
“深石原则”在债务人不能清偿全部债务进而出现破产原因，公平确定债务清偿顺序时才具有制度价值。尽管我国立法对此尚未有规定，但从民法公平和诚信原则出发，“深石原则”在我国破产案件中仍然具有适用的可操作性。对于“深石原则”在破产案件中的适用条件，其作为企业破产法普通债权平等清偿制度的例外，应立足其制度定位，衡平居次不是自动居次，控制股东对破产企业公平合法的债权依法不应居次；如控制股东滥用股东权利致使公司人格混同、从事不公平关联交易、与破产企业恶意串通损害债权人合法利益，则可在破产程序中适用“深石原则”，以保护公司外部债权人合法权益，这也是优化营商环境的当然之意。
最高法院2015年公布的典型案例沙港公司诉开天公司执行分配方案异议案适用了“深石原则”，其裁判典型意义明确：“本案当事人对执行分配方案的主要争议在于，出资不实股东因向公司外部债权人承担出资不实的股东责任并被扣划款项后，能否以其对于公司的债权与外部债权人就上述款项进行分配。对此，我国法律尚未明确规定，而美国历史上深石案所确立的衡平居次原则对本案的处理具有一定的借鉴意义。在该类案件的审判实践中，若允许出资不实的问题股东就其对公司的债权与外部债权人处于同等受偿顺位，既会导致对公司外部债权人不公平的结果，也与公司法对于出资不实股东课以的法律责任相悖。故本案最终否定了出资不实股东进行同等顺位受偿的主张，社会效果较好，对同类案件的处理也有较好的借鉴意义。”
最高法院：未提供证据证明履行顾问服务的，不能主张财务顾问费
【裁判要旨】
本案出借人与借款人签订的《财务顾问协议》没有实质性内容且捆绑借款协议强制收取，出借人亦未提供证据证明其履行了相应的顾问服务，法院认定收取的财务顾问费系变相收取的费用或利息，应抵扣借款本金，并无不妥。
【案例索引】
《中国长城资产管理股份有限公司江西省分公司、江西永生现代连锁宾馆有限责任公司借款合同纠纷再审案》【(2021)最高法民申1090号】
【争议焦点】
未提供证据证明履行顾问服务的能否主张财务顾问费？
【裁判意见】
最高院认为：（一）关于永生小贷公司2015年12月30日支付的600万元应否认定为归还本案借款问题。二审法院综合考虑永生小贷公司向长城资产江西分公司支付的该600万元款项中有490万元在摘要中明确为“还款”，长城资产江西分公司并未提交证据证明其与江西铭威实业有限公司之间存在何种债权债务以及确切的数额，也无证据证明永生小贷公司支付的该600万元款项系受江西铭威实业有限公司的委托等因素，以长城资产江西分公司未能提供充分有效证据为由，对其关于该600万元系江西铭威实业有限公司委托永生小贷公司归还江西铭威实业有限公司对长城资产江西分公司借款的主张未予支持，告知其如有新证据证实该款项性质，可依法另行主张，并无不当。长城资产江西分公司申请再审亦未能提供新的证据证明其上述主张，本院不予支持。
（二）关于长城资产江西分公司收取的200万元财务顾问费应否抵扣借款本金问题。本案长城资产江西分公司与永生小贷公司之间是借贷融资关系，双方签订的《财务顾问协议》没有实质性内容且捆绑借款协议强制收取，长城资产江西分公司亦未提供证据证明其履行了相应的顾问服务，二审法院综合考虑上述情况，认定该200万元财务顾问费系变相收取的费用或利息，应抵扣借款本金，并无不妥。长城资产江西分公司提出的其已向永生小贷公司提供了《财务顾问协议》约定的财务顾问服务，该收取顾问费的行为合法、有效的主张，缺乏事实和法律依据。
（三）关于长城资产江西分公司主张的清收目标余额5%的违约金应否支持问题。本案双方当事人在协议中约定借款的逾期利率为日万分之五（年利率18%），同时约定了永生小贷公司违约还需按未还本金的5%加收违约金。该约定的两种责任，均属于违约责任。二审法院在判令永生小贷公司按日万分之五（年利率18%）支付逾期利息的情况下，对长城资产江西分公司关于永生小贷公司同时承担清收目标余额5%违约金的主张未予支持，亦属适当。
古时候，一员外叫李摩去找朋友借钱，没有借到，回到家里却发现妻子趴在棺材上哭得死去活来，李摩上前询问，吓得妻子以为诈尸见鬼了。问清原因，李摩气得拿斧头劈开棺材，结果让他泪奔羞愧不已。
李摩的朋友狗从小家境贫寒，在他十三岁的时候，父母双亡，无依无靠的他，李摩邀请他借住在家里。
李摩的朋友一直比较闲散，李摩也不敢说他，怕他误会在家里住不下去。后来李摩的朋友要结婚，在他朋友结婚的时候，一向正直慷慨的李摩竟向朋友提出了一个要求说：“你在我家吃住这么多年，你现在要结婚了，新娘娶过来以后，陪我三天如何？”。
李摩的朋友一听，心里很不高兴，心里想呀！这哥们太不厚道了，我娶的老婆为什么要陪你三天？不高兴归不高兴，李摩的朋友咬咬牙还是答应了，谁让自己这些年白吃白住在别人家里呢！
结婚当天，李摩的朋友回到自己家里去了。吃不下，睡不着，好不容易熬过了三天，李摩的朋友终于见到了自己的新娘，新娘见到李摩的朋友，伤心地哭问道：“夫君你难道不喜欢我吗？为何结婚三天了，都是天黑了才来，一来就只是读书，天一亮就走”。
李摩的朋友这时候才明白，原来是自己错怪了李摩，李摩真正的想法是想通过这个方式来告诉他要好好读书，不能虚度光阴，无所作为。
后来李摩的朋友，不再闲懒，努力读书，经过努力，李摩的朋友终于金榜题名考上了状元，后来又做了大官。有了自己的府邸。
几年后，李摩因为疏忽家里失火了，把房子什么都烧没有了，一下子成了一无所有的穷光蛋。走投无路的李摩想到如今做高官的好朋友，便去找朋友请求帮助，朋友见到李摩非常的高兴。
接下来每天是好酒好肉的款待他，但是一直就是不提要帮助他的事，李摩几次想开口问，都被朋友岔开了话题，就这样一晃过去了半个月，李摩心里就想，我在这里好吃好喝的，但是家里面还有老小了怎么办？
看这哥们到底是帮还是不帮也不明说，来了半个月，想来不说话那就是不想帮了呗！那我还在这里做什么呢？我还是回去吧。
李摩回到村里一看，让他惊讶的是，家里的房子竟然盖好了，然后又看到妻子趴在一口棺材上哭得撕心裂肺，李摩上前问妻子，谁死了，妻子回头一看李摩吓得差点晕了过去，以为诈尸见鬼了。
原来有人告诉妻子，李摩在路上饿死了，好心人用棺材把他拉了回来，并帮她盖好了房子，如今妻子一看李摩还活着，当然吓得半死了。
李摩听了一气之下，找了一把斧头就把那棺材给劈了，劈开棺材一 看，里面竟然全都是金银财宝，并且还留了一封信，信上写道：“我不是负心郎，路送银子，家盖房，你让我妻守空房，我让你妻哭断肠。
李摩这时才明白，原来朋友早就做了安排，才留住自己吃，喝，玩，原来是自己错怪他了。
其实他们两个都在默默地为对方付出，只是在表面的一些现象蒙蔽了彼此的双眼而已。所以人生在世，任何事情都不能光看表面。路遥知马力，日久见人心。珍惜在困难的时候拉我们一把的人，懂得感恩，懂得珍惜才能拥有更多。
币圈招财猫：4-23日区块链早讯摘要一览#以太坊# #数字货币#
1.美国财政部制裁另外三个与Ronin跨链桥攻Ji有关的以太坊地址;
2.Infura:已解决API端点宕机问题，所有服务恢复正常;
3.Stripe宣布将使用Polygon网络在Twitter试行加密支付;
4.CertiK宣布融资6000万美元，投资方包括 SoftBank Vision Fund II与Tiger Global;
5.Polygon推出“Supernet”链，承诺向Web3开发者提供1亿美元促进采用;
6.SkyBridge Capital启动比特币挖矿基金，已筹集700多万美元;
7.AxieInfinity推出建设者计划，激励社区开发人员构建优质游戏体验;
8.Uniswap APP前端阻止非法加密钱包地址访问;
9.美众议院要求Twitter保留与马斯克的所有通信记录，以备将来调查;
10.隐私区块链Findora推出基于以太坊的测试网 Yellow Submarine;
11.暗网丝绸之路被缴获比特币一旦出售，将清偿 Ross Ulbricht1.83亿美元的债务;
12.NFT借贷市场Flowty融资450万美元
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案情摘要： 被执行人周某是一家畜禽养殖公司法定代表人，向申请执行人借款200万元。在起诉、执行后，仍不还款，在执行过程中，在有部分偿还能力的情况下，选择优先偿还银行贷款（未起诉），拒不履行生效的判决，被判处有期徒刑二年十个月。
最高人民法院2021年11月9日发布了《关于深入开展虚假诉讼整治工作的意见》，全文6000余字，分24项内容。前9项是具体要求，19至23是协同、配合条款，24项为时间效力规定。因此，核心聚焦在10至19项的内容。
从“深入”整治虚假诉讼的用语来看，这份文件分量足、威力大，不仅体现了虚假诉讼的“量”达到了必须“深入整治”的程度，而且，还达到了“依法认定犯罪，从严追究虚假诉讼刑事责任”的程序衔接，使该意见显现威力。
下面，吴律师简要概括一下这6000余字的要点：
一、严查依据虚假债权文书申请执行的行为。具体可参见文后所附意见的第十项内容。
二、查处虚假的执行异议之诉。执行异议之诉，是指在正常的执行行为过程中，有关主体向执行法院提出异议，以达到阻却执行的目的。本次集中整治的重点是通过虚假证据妨碍执行的行为。所以，本意见明确了无论是谁提起执行异议之诉，都“由案外人就其对执行标的享有足以排除强制执行的民事权益承担举证责任。”并严格审查全案证据的真实性、合法性、关联性，对涉嫌虚假诉讼的案件，可以通过传唤案外人到庭。
三、严肃查处串通逃避执行的行为。前面所讲的执行异议之诉的手段，是通过虚假证据等掩盖真实目的。本项所称的“串通”是指发生在特定主体之间的恶意串通行为。被执行人与案外人具有亲属关系、关联关系等利害关系，诉讼中相互支持，缺乏充分证据证明案外人享有足以排除强制执行的民事权益的，不应支持案外人主张。
四、打击虚假的民间借贷。真实的民间借贷有相应的资金往来记录，本次集中关注有关当事人主张的“以现金方式”支付借贷款项的案件。通过有关案例显示，这类案件审查流水复杂，法官也时也难辨真伪。
五、查处违法的民间借贷。前述是虚假的民间借贷，本项是违法的民间借贷。虚构民间借贷关系，逃避执行、逃废债务的，对原告主张不应支持。
六、虚假的房屋买卖。通常发生在逃避债务履行、规避法院执行的情形。
简单罗列核心内容可见，有关需要“深入整治”的虚假诉讼行为，大多发生在执行环节。而这一环节之所以出现问题，我不说大家也应当知道。所以，萝卜和泥，聚散两依依。
本意见的第十七项之后的内容提要是：以高压态势从严惩治虚假诉讼犯罪、高利贷、套路贷等犯罪，若触犯其他罪名的也严肃处理，并且“控制缓刑、免予刑事处罚”的适用范围。
为达深入之目的，本意见规定“强化配合协调，形成整治合力。”各级人民法院要积极探索与人民检察院、公安机关、司法行政机关等职能部门建立多项联动机制。#普法行动#
#广州头条# #广州多家银行严查首付款来源#
⚠ 中国银行关于进一步强化对住房贷款首付款来源审核把关的通知
住房贷首付款审核要求明确如下:
1⃣ 加强首付款来源审查力度，确保首付款为家庭自有资金。要求首付款80%及以上资金来源于借款人家庭自有资金(包括本人。配偶以及其直系亲属的活期存款、理财、保险、支付宝、股票余额等资金)，需提供银行近半年流水或其他可验证材料进行核实。对于半年前已持有80%首付资金视为具备资质，对于近半年内转入的， 需核实为非信贷资金流入(如出现以下情况:包括不限于交易流水对手或摘要显示为中介机构、小贷公司、借款、借贷、融资机构转款等字眼，不子审批)
2⃣ 贷中严查存量及新增贷款，防范首付款来源于信贷资金。借款人及配偶征信显示近半年有新增消费类、经营类贷款、信用卡分期或信用卡近半年使用额度超10万元情形的，对于消费类贷款及信用卡分期(汽车分期除外，需提供购车借款合同佐证)，需提供合理消费用途证明，否则需结情后提供结清证明和结清流水方可提交审批;对于经营类贷款，需提供经营背景材料(如企业营业执照及企查查截图)及贷款合同作为佐证;对于信用卡长期超额使用的，需提供信用卡对账单，核实是否正常消费、是否存在非法套现等。同时，要求客户首付款不得来源于信贷资金，放款前如发现异常，需再次查询借款人及配偶征信，若较审批时有新增消费类、经营类、信用卡分期的，参照上述要求执行后方可提交放款。
3⃣ 在途住房贷款要求。对于所有未出账号的在途住房贷款，含审批通过或已过户未放款的贷款，要求客户做好首期款来源流水或自有资金佐证材料备查，如发现异常需通知客户提交资料进行查验，确认首付资金为合理来源后方可提交放款
上述工作要求自2021年3月20日起执行。
特此通知
币圈招财猫：5.13日区块链午讯摘要一览
1.SBF购入Robinhood7.6%的股份;
2.币an下架LUNA现货交易对;
3.Tiger Global已于数月前以盈利方式出售了其大部分加密资产;
4.国际证监会组织:明年可能成立全球加密货币监管机构;
5.Terra区块链再度停止以提出重建计划;
6.日ben金融巨头野村控股已开始向亚洲客户提供比特币衍生品;
7.Venus Protocol因Chainlink暂停LUNA价格更新而损失超1000万美元;
8.Core Scientifc削减算力前景，第一季度收入
1.925亿美元;
9.USDT重新与美元挂钩;
10.Terra社区新提案提议向社区发行新的LUNA代币;
11.ARK方舟基金连续两日增持Coinbase;
12.萨尔瓦多的比特币投资目前累计损失已达3700万美元;
13.Doodles空投dooplicator活动已正式启动;
14比特币闪电网络容量突破3800枚BTC，创历史新高;
15.Avalanche借贷协议BlizzFinance由于LUNA预言机暂停，协议资产遭攻击者耗尽。
前文提要：二十年前，因我考上了一所“不入流“的大学，父亲找叔叔姑姑借钱未果，他们认为那穷乡僻壤地方的大学不读也罢，但倔强的父亲希望在我身上赌一把。大姨知道我考上了大学，送来了卖鞋垫换来的135元钱，临行前还将卖鸡蛋的几块钱塞给了我。
千里求学，四叔原本答应开车送我去的，但临行前他认为我是大男人了，应该学会独立。于是性格天生自卑内向、虚荣心十足的我，一个人背上行囊千里走单骑，一路坎坷一路前行。
在火车上弄丢了大姨卖鸡蛋换来的几块钱、车站里一个女人骗去了我三十多元钱、搞砸了勤工俭学、被师姐嘲笑不会骑自行车、被舍友取笑普通话不标准、努力加入组织被拒、外甥出生后叔叔姑姑们淡漠的人情、校外兼职被抢……
（接上章）我所有的努力，似乎都无法改变我那时的困境，我的内心开始有一种莫名的悲愤和不满在蔓延，这种情绪直到我后来工作后的前几年都一直存在。
有近四年的时间，我几乎屏蔽掉了所有的同学和朋友关系，一个人关在一个几平米的出租屋里。那种持续的消极颓废，让我几乎放弃了对未来生活的所有期待，我最好的同学打电话给我，我不接；发邮件给我，我不回。
直到有一天我看到一句话：一个年轻人如果三年的时间里，没有任何想法，他这一生就基本这个样子，没有多大改变了。
那以后我跳出了舒适区，开始不停地去折腾……
而在这之前，还是讲一件大学时期耿耿于怀的事情吧。
学院有一位老教授，从大一到大三上学期都教我们。刚开始教我们的那会，每次在讲台上都是讲他过去的“丰功伟绩”，真正上课的内容并不多。
哪知道后面几个学期，他依旧是差不多每节课都讲自己的那些“丰功伟绩”，他的那些演讲课件还是泛黄的稿子，应该是来自于八十年代的理论吧。渐渐地逃课的同学也就多了，常常是40多人的班级还有十来人去上课，当然我也逃过一两次课。
结果就是这次逃课被他抓住了，那一学期的考试成绩，我得了59.5分。如果大多数逃课的人都和我一样不及格我也能心理平衡一点，结果他要杀鸡儆猴，而我就是这只猴。
如果仅仅是杀我一次也罢了，结果接下来的几个学期，我都是60-65分之间。而那些经常逃课，考试时候翻书都找不到答案的班干、先进分子们，有的甚至还是抄我答案的同学，成绩都是八十多分。
我知道自己被他反复按在地上摩擦，但是反抗不了。后来宿舍的同学们聊天才知道，这老教授根本就不改试卷，除了第一学期，后面每一个学期的成绩都是根据第一学期的随便修改，相差一般不差过3分。
老教授说他享有国家级特殊津贴，我们这个学院里只有他一人有此殊荣。
老教授要写一本书，书名叫《美国的星星》，他在课堂上征求我们的意见，说是在美国上马桶的时候，灵感突现想到了这个非常有创意的名字，他问我们这个名字好不好，我们大多摇头反对。
后来他的书出版了，名字还是《美国的星星》，并在班上就行了现场签名销售，三十多元一本，我没有买。
课堂上，老教授经常提起他去美国旅游的事情，连写文章之类的，都要插入这些美国之旅的学术访问，以彰显自己的地位。
大学毕业时，恰好他又成为了我的毕业论文指导老师。
我原本抱着必死的决心，和他死磕到底。没想到结局有些意外，论文答辩后，他通知我的论文可以在”润色”一下可以成为优秀论文，叫我再抽时间去找他沟通论文的事情，以后还可以在学院的院报上发表。
我对获得优秀论文没有兴趣，我没有去找他。后来我听说毕业论文获得优秀论文后，指导老师有五百元的奖励，不知道这是不是真的。
这个老教授教了我那么多年，我想他应该是不会记得我的，甚至他通知我可以获得优秀论文的时候，就已经不知道我就是他曾经要宰掉的那只猴子了。#微头条话题##微头条日签##头条##大学##论文答辩#
昨天晚上八点之前的一个同事给我发微信，问我在吗，我回了在。然后他给我开视频，说等等他把车停在路边给我讲，我问啥事，他说有没有2千元借他周转一下，说是给老婆报下账，10号还给我。我有点不敢相信，现在大家原来都这么难呀，2千现金都没有。我卡里也没有2千现金，我们之前都是从事销售信用卡的，我说你用信用卡周转一下，他说信用卡都在老婆那，不让他用。他之前业绩挺好的，每个月过万。后来不想做金融了，现在开滴滴了。估计现在收入也不是很稳定，有时候周转不开，真难。关于借钱这件事，能帮我一般都会尽量帮。不过现在自己也确实和大家一样都难，俗话说救急不救穷，真的有急事的话肯定会帮，当然也看人的。借给之前另外一个同事3千，快3年了，同事也没提还，我也没提要。毕竟另外这个同事也帮过我，只是这几年大家确实都很难。
我一直觉得 我凭本事借的，为什呢要还。 这句话简直太恶心了 明明自己啥理也不占还说的自己多义正言辞似的。
现在借钱的都是大爷，9月份一同学借钱，借钱的时候话说的可好听，几天就能还，还说我要做事情到时候支援我5万，到现在快过年了催好几遍了一点钱都没还我，真的是被气死。关键是他欠的钱还是当时自己瞎搞（网上赌球）欠的债，几乎身边所有的亲戚朋友都借遍了，都是连哄带骗借来的。从身边的朋友得知，朋友急用钱问他要钱，打了好久电话不接，有次终于打通了，直接来了句“钱会给你的，不要再打电话了”，现在把微信也给拉黑了。还听说他跟他小叔也借钱了，他小叔搞工程的，身上有点钱，之前说去年年底还他小叔的，他小叔过年问他要，他说没有，他小叔很生气，还发脾气了，现在好像两家都不走动了，估计主要就是跟他有关系。
现在自己也要用钱，但是他也没提还钱的事。自己身上有点钱，就去大吃大喝，去泡脚按摩啥的，现在可能身上有一点闲钱了，又换了一台车，自己生活过的倒是挺滋润的，但是别人的钱从来不提要还，真的是服了。要不是觉得平时关系还不错，谁愿意借你钱，钱借出去了跟要不回来似的，自己也忘了似的，这都是什么品行啊，真的理解不了。换做是我，从来是不向别人借钱的，尤其是亲戚朋友更要讲究一些，说到做到，到时候怎么做亲戚朋友啊？能得到别人的信任是不容易的，透支别人的信任，到时候只会把路越走越窄，再有困难别人也不会再帮你了。
我知道他是这样的人，可是觉得他有困难，不帮他又不好，自己心也比较软，可是现在搞成这样。自己今年疫情之后做点小生意也亏了，所以也急需用钱，他不是不知道，但是他现在一点都不说还钱。之前没让他还钱的时候，说给你的钱都准备好了，钱你不用操心。要用钱问他都没动静了，一会说还他妹妹了，一会说信用卡那边欠钱别人催着要先还信用卡了，总是有理由，都不知道他说的有几句话是真的。
我想大家平时也遇到过这样的人，你们是怎么应对的呢？有什么好的招数帮我把钱早点要回来，最好是过年之前，真的要用。
（真的不想打马赛克，都想曝光他，太气人了）#欠钱# #渣# #要钱# #信任#
最近在处理咨询过程中遇见了一个案例，想给大家分享下：
事情是这样的：客户L先生是一家4S店的法人兼老板，今年新车生意挺火爆的，想加大投资订一批新车，苦于手上没有足够的现金，于是考虑抵押自己位于青山奥山世纪城的一套全款房。
通过简单的交流后，L先生目前未婚，近半年流水有三千多万，征信也比较干净，企业经营良好，基本上属于银行的优质客群。
但是正式见面后，看了他的具体资料时，顿时就无语了。流水虽然半年有三千多万，但这个流水提供给银行后百分之百会被拒绝。
为啥这样说呢，因为他流水上有三个“致命”的污点，流水摘要里面显示了有1700多万的订车款，但是由于L先生手头钱不够时，经常会找另外一位朋友拆借部分，在借钱和还钱时，L先生都备注了借款和还款，第二，剩余部分流水他都用于股票、基金和证券投资了。第三，账户上没什么余额，结息也很少。
这种流水，外行人不懂，明眼人一眼就看出来：第一，存在民间借贷往来，借钱还钱是银行最忌讳的点，第二，即使贷款通过了，不出意外，发放给他的贷款很有可能会被投入股票、基金市场，第三，流水虽然大，但都是当进当出，没有过夜的钱，很有可能是为了贷款才自己找人倒进到出的。
说到这里，我不得不提醒两句了：
1.流水尽量要过夜留存，不要当进当出。2.流水最好不要有备注，备注内容会使得银行风控猜想，徒增麻烦，一张白纸好画图，这意思自己体会。3.不同的流水最好走不同的银行卡，工资卡是工资卡，炒股卡是炒股卡，转账卡是转账卡。申请贷款时是允许提供多张银行卡的流水，但只要流水里存在违规内容，就前功尽弃了。4.投资过多的人，银行并不青睐，这也就是我们常说的银行更愿意借钱给“富人”，这里的富人并不是说有钱人，而是指具备稳定、可持续收入的人，在提供流水时，我们可以尽量往这个方向上套。
规划一份合理的流水有太多细节，在这里就不一一叙述了。#武汉身边事#
好恶心吗，朋友借钱不还还删除拉黑微信了，有什么办法治他吗？
前情提要：有个高中的朋友，他本科毕业的时候他把家里给的学费花完了没钱交学费，然后找我们几个高中关系好的四个人一共借了一万多，因为经常一起开黑吃鸡啥的，关系也好而且每年过年回家都聚，所以想都没想就借给他一千多（其余朋友A借给他七千多，朋友B借给他三千多，朋友C借给他一千钱多）
这件事大概发生在18年也就是我研一的时候,那会其实学校和导师发点补助，然后家里给点生活费，生活还有点小富，甚至还有余钱给我自己配了个台式。之后过了两年多，到我快要毕业的时候，想起来找他要钱，然后就发生了下图的对话……
(网友)
