核销坏账的会计分录（发生坏账核销分录）

欠了小贷还不上，怎么办呢？很多人会很难受，其实心情大可以宽松些。首先，一定不要借新还旧，很多人还不上钱被催债，就再次从其它地方贷款，这样窟窿会越来越大。其次，把自己的资产处理掉，留够自己和家人的生活费。至于借的钱，那就慢慢的还吧。如果没钱，那就坚决不要还，放款银行或者机构每年会核销坏账，它放的款一部分收不回来，那是一件很正常的事情。

这意味着什么

​谁来解读

​是不是印点新票子

​核销点呆账坏账

​老百姓的欠款一直有

​不还上征信

​企业的贷款呢

​却可以一笔勾销

​不公平

石家庄达人们

有懂的吗#石家庄头条#

#董宝珍尊享交流#

董宝珍深度尊享群特派“记者”平银大会报道

以下内容来自董宝珍深度尊享群，整理：王贤纯

否极泰-王贤纯

@嘉伟基金持有人··热水 平安银行股东大会，尊享交流群特派小记者，下午不定时给我们分享快报。图片，文字和视频形式都行。

嘉伟基金持有人

我尽量扭曲事实，散布谣言，本着二手信息贩子的职业道德，我一定会不负使命，完成任务

否极泰-王贤纯:

没有劳务费，相信你会出色完成任务

嘉伟基金持有人

刚好弥补对你们的损失。为了抢第一排，今天我提前安排，之前去2次都坐第三排

否极泰-王贤纯:

@嘉伟基金持有人··热水 辛苦了导游！下次请你喝咖啡

嘉伟基金持有人

一刀劈向香港

高情商：我叫司机送我出门。

低情商：我滴滴打车。

欧阳:

这是正式的周年股东大会吗？

否极泰-王贤纯:

是的

嘉伟基金持有人

关于坏账计提，平安银行管理层说，我们已经计提空了，没有东西可以计提啦，第一季度报告会有惊喜，关于未来发展，平安银行有3年计划，大家自己上网了解吧。

私人银行的问题录音里有，或者大家后续关注平安银行有没有发布股东大会问答问题

平安银行谢总说，虽然我们私人银行增速很快，但是并没有服务好客户，导致利润不高，下一步会加大力度服务客户，增取给客户更大的回报，同时把公司利润做起来。

我觉得银行说来说去都是这些内容，区别是有的银行说到做到，有的银行做事拖拉，很难落实。

关于疫情，平安银行表示上半年受到影响，但是下半年并没有多大影响，因为“窗口指导”的关系，平安银行不能把数据搞的太高，于是只能去计提，把一些数据搞漂亮点。

总体上说，平安银行是积极向上的祖国好花朵。

王生:

我记得平安股东大会上现场问答环节，谢永林有一个回答谈到在2020年的经营回报中银行业务很好，但同时也说希望保险能够更好，因为保险是平安的主要任务，谢永林的表情和语音语调，同时我观察陈心颖似乎表情不太舒服哈

嘉伟基金持有人:

谢永林表示平安银行现在招兵买马，投资部门有100人，投资将会多元化，不会固步于低收益产品。

员工不听谢永林指挥，开除✔

平安银行高管郭世邦说，今年窗口指导变弱了，对银行更友好了。

银行业绩暴增有戏。

嘉伟基金持有人

总结篇：

平安银行股东大会个人理解版

关于坏账计提，平安银行管理层说，我们已经计提空了，没有东西可以计提啦，第一季度报告会有惊喜。

关于未来发展，平安银行有3年计划，大家自己上网了解吧。

平安银行谢总说，虽然我们私人银行增速很快，但是并没有服务好客户，导致利润不高，下一步会加大力度服务客户，增取给客户更大的回报，同时把公司利润做起来。

关于疫情，平安银行表示上半年受到影响，但是下半年并没有多大影响，因为“窗口指导”的关系，平安银行不能把数据搞的太高，于是只能去计提，把一些数据搞漂亮点。

总体上说，平安银行是积极向上的祖国好花朵。

谢永林表示平安银行现在招兵买马，投资部门有100人，投资将会多元化，不会固步于低收益产品。

平安银行高管郭世邦说，今年窗口指导变弱了，对银行更友好。

潜台词：银行业绩暴增有戏。

现场麦克风声音有点小，还有说到敏感话题的时候，管理层都会突然摇摆起来，很抗拒说太多，导致我们现场听的不太清楚，最后就是口音问题，谢总的口音有点重，有时候听不清他到底在说什么。

个人理解：2020年上半年之所以对银行业进行窗口指导，要求银行业不要把业绩做太好，尽可能核销坏账是因为，政府要银行让利，结果银行业赚到盆满钵满，不能打脸政府，于是银行业装模作样，含着泪把钱赚了。导致平安银行管理层很无奈地说，我都计提空了，还能怎么藏利润啊。

这是我的理解，仅供参考。

一叶知秋，平安银行说的话跟其它银行可能一样。

谢总经常抢麦克风，很强势。其他高管回答问题后，谢总经常进一步补充回答，可以说，非常认真对待股东。这次去的股东提的问题还是可以的，没有什么白痴问题。

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贪官贪出“绿帽子”：卷款5亿逃到美国，妻子却给外国人生孩子

这个“为爱伟大”的银行行长叫作许超凡，此前他和另外两名同事一起贪污了五个亿，担心东窗事发牵扯到妻子，又将妻子送到国外生活，还给她办了绿卡，让她和外国人结婚。

许超凡本来准备将手上的事情处理完后飞到国外，让妻子和老外离婚，再和妻子过上双宿双栖的生活，然而出乎意料的是，他看似步步“高招”，最终却自己给自己戴上了“绿帽子”。

许超凡出生在一个贫苦的人家，不过从小他就非常的聪明，高中毕业后以优异的成绩考上了大学，之后一路凯歌，进入了银行工作，很快就成了银行行长，他也是当时广东最年轻的行长。

作为青年才俊的许超凡很快就被人“盯上”了。广东当地一个很有钱的老板有意将许超凡收为女婿，郎有情妾有意，许超凡很快就成了广东老板的乘龙快婿。

按理说，作为人生赢家的许超凡已然是人人都羡慕的对象，然而此时的许超凡却迷上了赌博，而且一输就输了几十万。许超凡不敢告诉妻子，只好偷偷地将房子和车子拿去贷款，不过这些也都是杯水车薪。

为了筹钱，许超凡作出了一生中最错误的决定。

“你是银行行长，要筹钱还不简单吗？”同事的一句玩笑话，在许超凡心中埋下了一颗种子。

之后，许超凡伙同广东的一个大老板，虚构贷款用途向自己所在的银行申请贷款800万元，并在银行认为贷款人无还款能力时，利用担任银行行长的职务便利，安排该行审批通过并放款。该笔贷款到期后未归还，许超凡又大笔一挥，将这笔钱作为坏账予以核销。

事情办成了之后，这个大老板给了许超凡一百万的辛苦费，看到这钱挣得这么容易，许超凡彻底心动了。

为了“做强做大”，许超凡还拉拢自己手下的两个副行长一起加入了这个“审批组织”，秉着“有钱大家一起分，有责任大家一起扛”的原则，短短的三年时间里，他们三个人一共贪污了五个亿，数额让人瞠目结舌。

坏事做多了总有暴露的那一天。在银行系统开展清查活动后，许超凡没有一天睡得好，他总担心有一天查到自己头上来，于是他又想了一个“损招”，先和妻子“假离婚”，再想办法让妻子出国嫁给老外，这样妻子就能拿到绿卡，而这时候自己再到国外和妻子复婚，理所当然的，自己也就能成为外国人，中国银行也就查不到自己头上了。

许超凡把自己的计划和妻子一说，妻子愣住了，她没想到枕边人居然贪污了这么多！无奈之下，她答应了许超凡的请求。

离了婚的妻子到了国外，嫁给了外国人，许超凡也将国内资产全部挪到了另外的账户上。他高兴地告诉远在国外的妻子，我们一家人很快就能团聚了！

就在许超凡乐滋滋地以为，一切都按照他的计划发展的时候，他怎么也想不到，妻子在国外对那个白人丈夫已经动了真感情，两人假戏真做，已经生了两个孩子！

再听说许超凡带着一笔巨款来美国后，妻子动心了，她和美国丈夫商量，等到分到钱后就再回到家里来！美国丈夫也同意了，就这样，许超凡的妻子再次回到了许超凡身边。

此时许超凡在国内的贪污案的证据已经被公安机关所掌握，为了躲避警方的追捕，许超凡在美国用的是假身份证，本想用贪污的钱在美国过上骄奢淫逸的生活，然而没想到的是，许超凡账户上的钱全部被冻结了！

看到已经变成穷光蛋的许超凡，妻子的本性也暴露了出来，她毅然决然地离开了许超凡，回到了美国丈夫的家里。而已经身无分文的许超凡职能在美国过着东躲西藏的日子，法网恢恢疏而不漏，终于在2004年，许超凡被美国警方抓获。连同他一起铃铛入狱的还有他的妻子，罪名是窝藏罪。

突发，中国恒大董事会发生重大变更，信达资管强势入驻，说明什么问题？

银行借出去的钱收不回，这就成了坏账，信达是一家央企，是四大坏账处置公司之一，同时信达也是一家房地产开发商。

信达出手，代表了国家通过信达干预目前不健康的房地产市场，处置房地产不良资产的决心。

过去的信达仅仅是坏账公司，如今又是房地产公司，自然处理坏账的方式又多了一种，那就是降房价

所以答案就很明显了，就是通过通降，降油价降房价和降物价，把坏账核销，只是房价降得多还是物价降得多，现在还不知道，反正大家做好准备吧。

#中国信达将认购重庆蚂蚁消金股权# 这是个大消息，很重要的消息。中国信达在公告中称，公司作为增资认购方之一，与蚂蚁消金、其他增资认购方及其他现有股东订立股权认购协议。根据股权认购协议，蚂蚁消金向全体增资认购方增发注册资本人民币220亿元。其中，中国信达将出资人民币60亿元，以现金方式认购蚂蚁消金20.000%股份权益。

股权结构显示，此番增资过后，中国信达成为蚂蚁消金的第二大股东，蚂蚁集团持股50%，比例保持不变。蚂蚁金服集团将迎来最具实力的中央直属的国有大型金融集团并肩作战，必将在金融领域无往而不胜！

中国信达资产公司的前生后世。九十年代以来，特别是亚洲金融危机后，各国政府普遍对金融机构不良资产问题给予了极大关注。在1993年之前，银行从未提取过呆账准备金，没有核销过呆坏帐损失。这样，不良贷款不断累积，金融风险逐渐孕育，成为经济运行中一个重大隐患，如果久拖不决，有可能危及金融秩序和社会安定，影响我国下一步发展和改革进程。

鉴于上述情况，在认真分析国内金融问题和汲取国外经验教训的基础上，我国政府审时度势，决定成立金融资产管理公司，集中管理和处置从商业银行收购的不良贷款，并由中国信达资产管理公司先行试点。

1999年分别成立了四大资产管理公司，即中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。华融资产管理公司对应接收中国工商银行的不良资产；长城资产管理公司对应接收中国农业银行的不良资产；东方资产管理公司对应接收中国银行的不良资产；信达资产管理公司对应接收中国建设银行的不良资产。四大资产管理公司大部分人员也是从四大银行分别脱离出来的。

现在的四大资产管理公司已经改制为综合类金融公司了。同样也接收、处置其他金融机构和非对口银行的不良资产。还从事几乎所有的非银行金融机构的金融业务。#热点观察局# 头条热榜

信用卡账单被银行核销是好事？想多了，核销后果比你想的严重多了。

近期有一些朋友留言，说自己的信用卡账单不见了，登录银行APP查询“我的账单”时，发现系统自动弹跳出“信息不匹配或卡状态异常”的消息。

难道是银行把信用卡逾期的账单给内部核销了？这是不是表示以后就不用还钱了？

答案是否定的，核销的后果比你想象的要严重多了。

首先，银行的核销，只是银行将内部呆账或者坏账的一种核销，对外是可以继续追讨应有的欠款的。而且核销之后，例如民生、工商等一些银行还是会继续复利计算，增加额外的违约金和罚息，并不是账单取消或者停息的情况。

其次，核销之后还款的难度会极大的提升。因为这个时候就不能按照原有的方式还款，而是需要还款到银行指定的账户，比如每次还款时都需要到发卡行所在的信用卡中心来偿还。相比较原来的三方还款或者是直接归还到银行账户，这无疑使负债人负担了额外的时间和人力。

最后，征信可以说是彻底变黑了，只有等还清之后自动刷新五年的时间，才能让征信好转。而即便还清了负债，想要重新刷新征信，也是需要比普通负债人多走一些程序和流程，审批的流程也会麻烦很多。

曾经有一个男孩就因为信用卡逾期4万，一年多的时间没偿还，最后被银行内部核销，即便是在银行查询账户也查不到任何信息。想挽救征信，只能三天两头地往银行跑，最后花费了一个半月的时间，才得到确切的答案，也因此耽误了买到心仪的房子。

遇到债务问题不要逃避，合理规划，拖的越久对自身越不利。也祝各位负债人能够早日上岸。

#信用卡逾期# #协商# #信用卡#

终本后5年内未恢复强制执行的案件，5年期满后应当转为彻底性退出，解除对被执行人的各项强制措施，这是《民事强制执行法》草案的立法精神，其实这在2019年的人大立法网里就有一篇文章有这种观点，说明当时高层对这规定还是非常深思熟虑的，起码过了三年才出台草案，说明内部意见还是一致的，就是要彻底解除放贷人、负债人和法院这三者在强制执行中的束缚，像金融机构一两年的逾期就会列入不良或坏账核销，拖太久了反而是一个金融隐患，这样有一个期限可以降低债权人的期望值，一旦贷款有异常就可以迅速采取协商或保全方案，也可以在债权迅速处置回笼资金，而无须不断耗费人力物力去做一些概率较低的事。

而负债人也能明确知道这五年是艰苦奋斗努力上岸的唯一机会，过了这个时间一旦法院退出各种执行措施，那连还款的机会可能都没有了，征信受损是肯定的，如果最终实在无力还款，也不至于彻底失去希望，五年后还是可以重新起步的，这就为日后清偿这自然债务提供了足够的时间。

立法网的论文还论述到，执行不能案件暂时性退出5年后，如果一直查不到被执行人有可供执行的财产，这可供执行的财产不包括银行账户不多的余额，收入不高仅仅够维持家庭必需的生活费用和基本的住房条件，这时法院应当询问被执行人是否愿意破产，如被执行人同意破产，可依照“执转破”程序，进行企业破产或者个人破产，这一观点其实也直接被立法所吸收，法院在终本后，如果判断被执行人符合破产条件规定的情形，应当依职权移交被执行人住所地法院实施破产程序，这也就是说连询问这一部骤也免了，当然实际执行时被执行人肯定也得主动配合，否则一个巴掌是拍不响的。

如果被执行人未走破产程序，在5年后发现被执行人财产线索是申请人是可以提出异议的，前提为申请人提供了明确财产线索，法院对该线索进行审查如果财产超过执行标的就直接执行；如财产小于应执行标的，法院应当以该标的为限执行，执行完毕之后满五年之后创造的财产都不会被重新执行了。

不过，法院退出强制执行措施并不禁止自然人之间索偿债务的行为，毕竟偿还自然债务也是一种道德上的义务。至于金融机构的追讨，没有了强制执行的加持，就只能看负债人对征信和自己偿还能力了。

蛋壳公寓，百亿暴雷事件，贷款的租户，终于迎来了最终解决方案。近日，微众银行发布通知，称蛋壳公寓暴雷事件，该行已找到解决方案。具体为未结清贷款的租户，把预付租金转给微众银行，用于抵消贷款，微众银行把租户贷款结清。

无论怎么样，终于算是有了个解决方案，租户和房东，基本都能解套。后面的事情，基本就是蛋壳和微众银行之间的事情了，而目前蛋壳偿还的希望也微乎其微，最后的结果，估计除了找蛋壳追缴，也只能以坏账的形式核销了。

为何信用卡已逾期两三年，银行却基本不催收也不起诉？答案扎心了

现如今伴随着人们消费观念的不断转变，超前消费也成了当下年轻人当中的主流。想必绝大多数年轻人手上都至少拥有一张信用卡，为了能够尽可能满足自己的消费欲望，信用卡的使用频率也都是相对较高的。

不过值得一提的是，任何超前消费的额度，最终都是需要进行偿还的。如果有人信用卡逾期三年，不仅没有被银行催收，也没有被银行起诉。那么，这意味着什么呢？下面，小编就来给大家详细讲解一番。如今网上有人讨论，信用卡“逾期”后，部分用户表示没被催收也没被起诉，怎么回事？

其实这样的情况也是非常可能发生的，不过根据内行人的分析来看，如果摊上了这样的事情，那可就算是倒大霉了。不出意外的话，后面一定还会遇到更大的麻烦。也正是因此，内行人也建议大家，尽可能不要拖欠信用卡的债务。

不可否认的是，现如今的年轻人生活压力普遍很大。在这样的情况之下，每个月微薄的收入完全无法支撑日常消费的需求。再加上房贷车贷的压力，可能连基本生活都很难得到满足。在这样的情况之下，开通信用卡也确实能够缓解燃眉之急。不过值得一提的是，天底下没有免费的晚餐。我们花费的任何一点额度，最终都必将会成为负债的一部分。

欠债还钱本就是天经地义的事情，如果信用卡逾期三年不还银行却还没有催收，也没有起诉，那就只能说明在这背后，还有更深的意义一般人想不到。通常来说，银行之所以无所作为，主要是由于以下几个原因。第1个原因是信用卡的欠款金额相对较小，在这样的情况之下，银行也不会耗费巨大的精力来催债，更不会起诉。

不过，这并不意味着我们这笔账会就此烂掉。通常来说，银行会将欠债人的欠款打包交给第三方来进行催收。相比较于银行而言，第三方催收平台往往有着更为娴熟的催收业务。不过值得一提的是，如果欠债金额相对较小且逾期时间超过一年以上，那么银行也是很有可能会把这笔欠款当做坏账进行核销处理的。

毕竟相比较于追回小额债务而言，他们还有更重要的事情要去做。为了这笔小额债务花费更多的成本，显然也是一件不理智的事情。不过在这样的情况之下，我们的征信也必然会受到影响。说到底，吃亏的还是我们自己。

第2种情况就是银行联系不上欠款人，既然已经联系不上欠款人了，又怎么可能会让你收到欠债的信息呢？在这样的情况之下，银行也会直接进行起诉，或者是将该欠款人拉入黑名单。总而言之，银行早就已经对你作出了相应的判决，只是你还没有收到消息而已。

第3种情况就是逾期欠债的人员实在是太多了，银行的催收系统还没有排到你。就目前来看，逾期不偿还信用卡的情况也是非常常见的。在这样的情况之下，银行通常会根据欠款金额的多少进行排序。如果欠款金额较少的话，那么排序也会相对比较靠后。

在这样的情况之下，也有可能会出现三年不催收也不起诉的情况的。最后一种情况相对来说就是比较麻烦的了，银行之所以不联系，很有可能就是在放水养鱼。等到逾期费用积攒到一定程度的时候，银行就会突然袭击。

到了那个时候，我们不仅要偿还当初欠下的本金，还需要缴纳一大笔逾期欠款的滞纳金。可能当初的欠款只有几万元，经过三年的逾期之后，所需偿还的款项或许会达到10多万元。这样的情况，也不是不可能发生的。

总而言之，无论是以上哪种情况，最后我们都将会遇到更大的麻烦。欠债还钱本就是天经地义的事情，花光了信用卡的额度却不愿意还钱，那么银行也必将会对我们做出相应的惩罚。最为严重的惩罚莫过于被拉入征信黑名单，在这样的情况之下，我们日后的经济生活也将会受到极大的影响。不仅不能再进行贷款，除此之外还将会被限制高消费、限制出行等。

除此之外，一旦我们的银行卡当中有所收入，就会立刻被银行系统吞没用来还债。说到底，无论我们怎么做，最后都没有办法逃脱还债的命运。

结语

不仅如此，越晚还债所需支付的逾期费用和利息就越多。与其这样，我们倒还不如从一开始就老老实实的按月还款。更彻底的做法当然就是干脆不开通信用卡，从源头上掐断逾期的可能。

银行税贷具体是什么？#我要上微头条#

税贷是银行为小微企业主打造的一款纯信用贷款产品，依据企业的纳税数据，并结合企业及企业主个人的信用状况等进行授信。因为其额度大、利息低、先息后本等特点，所以受到广大企业主的好评。

如在西安

额度和利息

额度：通常单家银行最高100～300万，可以最多申请3家银行；

利息：年化利率4%-6%，还款方式先息后本一年期，如果还款和纳税数据没有问题，到期还可以在续签。

申请人条件

1.法人跟股东皆可申请，年龄22至65周岁，近半年法人未变更过。

2.借款人为持股比例大于30%的企业法人或股东。

3.经济状况良好，无官司缠身，无失信记录；

经营主体

1.企业成立不低于2年，企业连续稳定经营。

2.开票要求：近12个月开票大于100万

3.纳税要求：纳税等级为A/B/C/M

4.非娱乐城、会所、水疗、夜总会、洗浴相关场所；

5.非房地产、危化品、“两高一剩”相关行业；

6.非融资担保、小额贷款、典当、保理、融资租赁、消费金融等金融贷款行业；

7.不涉黄、赌、毒、黑；

8.经营主体及关联公司未命中非失信人、被执行人、异常经营名录、行政处罚、股权冻结、欠税记录等；

9.经营年收入大于当前负债水平；

征信要求：

征信要求：无当前逾期，不能连3累6，半年无2次逾期，一年内无3次逾期，近两个月征信查询不超6次。信用卡、贷款无呆账、坏账、止付、冻结、核销、代偿等异常状态；

备注：每个银行的要求不一祥，会有不同。仅供参考。#西安# #银行#

投资交流：如何看待银⾏？季报、周期、趋势？

Z先⽣

不需要管市场怎么看，市场就是乌合之众。某银⾏确实三季报拨备⽐⼆季报增加不多，关注也增加。说明资产略微向下波动。作为投资⼈需要研究的是：

1. 这种向下是持续的还是短期的。是经营出现重⼤问题直线向下越来越差，还是经济短期波动。从董⽼师的坏账产⽣周期和成因，如果经营没有重⼤变化肯定是短期波动。可以结合逾期进⾏调研。

2. 三季度拨备增加较少，是核销增加了，还是计提了投资类拨备。如果是计提了投资类拨备更可以说明是资产质量波动程度很轻。因为关注类具有主观认定性。历史上张家港关注曾⾼达8%，不也出清好了。结合偏差研究，如果价格⼤幅降低，资产并⾮经营导致的重⼤直线下降，那股价下降⼀定是偏差更⼤了，市场本⾝给的0.7pb就是破产价了。除⾮能发现偏差更⼤的银⾏。

X先⽣

根据⼀个季度的数据变化我是⽆法判断⼀家银⾏的经营情况的，反正我是不具备这个穿透⼒，但是可以考虑⼤周期，银⾏股都是在⼀个⼤的上升周期内的。⼤部分机构是按季报对未来预判，进⾏买卖操作的，有时候会判断正确，但有时候也会错误，⽽要真正的能⻓期判断准确，就必须站在⼀个更加⾼的纬度上进⾏思考，才能穿越层层迷雾，得到有穿透⼒的最终正确判断。

W先⽣

1、偏差投资的本质是预期差引起的双击机效应。在⼆级资本市场，股价反映的就是对未来的预期，偏差投资的主体是⼈性，偏差就是⼈性的反应。股权投资的主体是企业，在⼆级资本市场获得超额收益的本质就是偏差，就是对企业的错误定价，偏差投资是⼆元性的，股权投资是⼀元性的。

2、偏差理论和格雷厄姆提出的安全边际，本质上是⼀样的。但董⽼师在格雷厄姆的基础上，对安全边际这个理论⼜进⾏了升华，⼜上升了⼀个⾼度，那就是以低估买优秀具有双重偏差。造就双重安全边际，从⽽会有更强的预期差，从⽽能引发更强的双击效应，再加上杠杆助⼒，就能形成强⼤的化学反应。重复董宝珍三击模式是在横向复利的基础上纵向复利，远⽐以合理的价格买⼊优秀的公司⻓期持有这以单⼀模式的纵向复利回报要⾼得多。

3、董⽼师的价值投资思想填补了中国没有投资⼤师这⼀空⽩，现在还没有引起⾜够的重视。但随着时间的推移，⼈们会重新认识董⽼师的思想的重要性。

现在A股所有的大板块都轮炒一边，连5年不涨的钢铁、煤炭、电力都爆炒过，剩下唯一、非常低估的板块，那就是银行，除了2020年7月两周爆拉股价外，大部分时间都在震荡，而且现在的业绩更好，更低估。

如果现在向谁推荐银行股，很多人都避忌，就像钢铁、煤炭、电力大涨前你让他买，他脑袋会摇成拨楞鼓似的绝对不会买，但大资金进去拉两个涨停，之前的观念全部改变，立刻追进去。

一提银行股很多人会担心坏账、房地产贷款等，说明他根本不了解银行股，可以说银行股是A故所有上市公司中管理最规范的，还有银保监会监督，而且银行都有超过150%坏账拨备金做准备，万一出现坏账进行核销处理。

现在大部分银行股市净率在0.6以下（股价只是净资产一半多一点），市盈率在5倍以下，即使股价炒到翻一倍，仍然是低估的。如果那天出现类似2020年7月初那样的大涨，你不要感到惊讶，这只是A股最后一个没涨板块的补涨而已。

山东同大股份

山东省潍坊市昌邑市

实际控制人 孙俊成(持股25.87%)

竞争对手

巨星农牧，兴业科技，双象股份

行业短期看，人工革行业在行业规模、技术水平、资源配置等方面仍然处于初级阶段，其发展速度受国内经济导向、下游消费需求的影响较大。近年我国出于对国家发展战略规划的考量在环保要求和资源利用方面提出了新的要求，使超纤行业在原材料、能源等方面受到愈加严格的限定，行业面临更为科学的调整，进而通过转型升级，使资源进一步向优质企业集聚，从而获得更好的发展环境，以利于建成代表全

球先进水平的超级实体。

当前，国内具备从事超细纤维人造革生产能力的上市公司除公司同大股份外，还有华峰超纤、双象股份，这些公司在规模、技术实力方面存在各自优势，具有一定竞争力，是国内超纤合成革行业龙头企业的代表。

截止一九年年末，公司应收账款5000多万，坏账准备近300万是关键审计事项，审计程序包括了解管理层与信用控制和评估关键内部控制设计及运行有效性，测试资产负债表日后收到的回款，对应收账款实施函证。分析无法收回核销的应收账款。

最近法拍房翻倍增加，越来越多的年轻人买了房子却遇到困难，如果我们实在还不起房贷了，能直接弃房断供吗？专家回答来了：不可以，你的损失太大了！

小李谈女朋友了，两个人到了谈婚论嫁的时候，女朋友要求他买一套房，因为小李家在农村经济很困难没有钱，两人便刷遍了手中所有的银行卡，花了100万买了套房子，贷款还了三年，因为有买卖，以为还贷会非常顺利，但没过多久，疫情出现了，他的生意受到影响，经济收入严重下降。

为了还房贷，他俩就陷入刷信用卡、找朋友借钱等窘迫的生活之中，最让他感觉崩溃的是妻子很快怀孕了，产检，营养品等经济压力再加上失去收入，导致他们根本无力偿还房贷，在房贷一拖再拖的情况下，银行开始进入仲裁环节，他们能弃房断供吗？

你以为弃房断供就没事了吗？对于业主来说，如果出现不能缴纳房贷的情况，那么房产就会被银行收回并且进行拍卖，对于不足的部分，银行方面还会继续追偿。

小李是花100万买的这套房子，当时她俩东挪西凑首付了30万，银行贷款70万元，用20年还完贷款，每年大约需要还款5万元，已经支付了45万元，还欠银行63万元的本金。

这期间断供了，银行将房产收回拍卖的话，如果房价三年时间都固定不变，除去手续费，100万元的房产最终只能卖到80万元，从80万元中扣除63万元，再减去违约金和各种不同的收费，小李最终能获得15万元已经不错了。从已经支付的45万元来看，这套房子赔了30万，还被列入了黑名单。在这样的情况下，银行会申请强制执行，冻结客户的其他资产或者拍卖。

可能很多人并不明白为什么会出现这样的结果，说白了，房贷其实就是一种杠杆操作。

银行在面对贷款者出现断供的现象是如何处理呢？首先，银行方面会进入起诉环节，在判决生效的情况下又会申请执行之后，再进入拍卖房产环节，如果房产拍卖不出去，是需要以物抵债，最后才进入了核销环节。关键是如果通过法律途径解决弃房断供现象不仅要耗费大量的时间和成本，而且也无法卖出好价钱。

在走法律程序时，至少需要两三个月的时间，如果被告人不配合或者故意从中制造一些困难的话，往往需要两年或者更长的时间。同时通过法律方式解决，还需要其他额外的费用，在贷款人出现断供的情况，说明房价已经出现了下滑，根本拍不出好价钱。最后就会通过以物抵债，而银行又不需要房产，最终导致银行账面出现很多坏账，对银行的发展也是很不利的。

为啥年轻人一旦购房就绑定了人生，二十年最好的时光睁开眼就得还钱，本身就压力不小，如果遇到失业降薪生病，天灾人祸的都会断供，不但没住上房，又赔了钱，可要想好了再买房啊！#鸿雁聊经济#