上海中级会计师培训班（上海会计职称培训）

穿透层层掩护锁定“高智商犯罪”

　　在上海黄浦路15号原“浦江饭店”的大堂内，有一张常年展览的手写笔记，上面这样写道：“股票投资，是一种‘高智商活动’，必须上知天文、下知地理……”这是一名上海老股民的“炒股心得”。

　　风险与机遇并存，“高智商活动”也衍生出许多“高智商犯罪”，不法分子运用各种手段操纵证券市场，牟取非法暴利，既扰乱了正常的交易秩序，也严重损害了其他投资者的利益。近年来，上海市检察机关对此类行为严惩不贷，办理了一批批重大疑难复杂的金融证券犯罪案例。

　　今天，我为大家讲述办理全国首例虚假申报型操纵证券市场案的故事。

　　什么是虚假申报型操纵证券市场行为？参考证券法规定，是指行为人利用资金优势进行频繁申报、撤单或大额申报、撤单，误导他人作出错误判断，利用投资人追涨杀跌的心理，攫取不正当利益的行为。

　　2012年5月至2013年1月间，被告人唐某甲伙同被告人唐某乙、唐某丙实际控制30余个他人证券账户，不以成交为目的，对“华资实业”“京投银泰”等股票频繁申报、撤单或大额申报、撤单，在多个交易日内撤回申报量分别达到当日该股票总申报量的50%以上。关联时间内，3名被告人控制账户组通过实施与虚假申报相反的交易行为，违法所得共计2500余万元。

　　根据以往的办案经验，我们知道证券类违法犯罪的行为人大多使用他人信息开设的证券账户，以达到掩盖犯罪、操纵股价的目的。如何穿透层层身份掩护锁定实际行为人，是办案面临的第一个难点。为此，我们对涉案的多个不同的个人账户委托，下单MAC、IP地址进行查证比对，发现这些地址信息既存在高度重合，证明其系同一人操作，同时又与被告人行动轨迹相吻合，证明系被告人控制操作，最终成功锁定涉案证券账户组的实际操控者即为该案3名被告人。

　　也许有人会问，股票交易中撤回申报的行为并不少见，如何将该行为与操纵市场的虚假申报进行区分呢？这也是我们办案面临的第二个难点：如何证明被告人是故意为之。

　　为了避免仅凭被告人供述进行主观归罪，我们将工作重心放在对操作行为异常性的把握上，以此来对其主观故意进行推定和证明。我们对该案中被告人的行为进行仔细排查，发现了两个疑点：一是被告人在拉高价格的同时给撤单留有余地，从而显示出撤单比例较高、成交比例较低的情况；二是在拉高市场成交价量后，频繁撤单并进行反向交易。这些都表明他们并无成交意愿，而是为了营造出买盘或卖盘强力的假象，由此我们得出了被告人具有操纵证券市场的主观故意的结论。

　　该案3名被告人以存在大量买盘或卖盘的虚假信号，误导其他个人甚至机构投资者，在短期内影响了个股的交易价格和交易量，从中谋取了巨额不正当利益。其行为不仅损害了其他投资者的利益，也是对证券交易秩序的严重破坏，必须得到法律的严惩！

　　2020年3月，上海市第一中级法院作出一审判决，以操纵证券市场罪分别判处被告人唐某甲有期徒刑三年六个月，被告人唐某乙有期徒刑一年八个月，被告人唐某丙有期徒刑一年，缓刑一年。该案是全国首例以虚假申报手段操纵证券市场的刑事案件，首次确认了以虚假申报手段实施的操纵证券市场犯罪行为应当追究刑事责任。

　　令人欣喜的是，就在该案判决的同一时期，新修订的证券法第55条再次强调了禁止以虚假申报等手段操纵证券市场，加大了对操纵市场行为的打击力度，吸收了2019年两高司法解释的规定，体现了行政、刑事的无缝衔接。

　　作为一名检察官，我很高兴能始终以国家法律为坚强后盾，努力保护投资者权益、维护证券金融市场安全稳定，为上海经济社会发展保驾护航！

来源：检察日报

解放前上海的信托公司（13）

上海中级信用信托公司

上海中级信用信托公司简称中级信托公司，创立于民国22年10月，为吕岳泉等所发起，资本10万元，如数收足，曾向实业部注册为股份有限公司，专营小额信用放款，调剂薪给阶层之经济困难，及扶助小工商业之发展，连年放出款额甚巨，工商各界受惠不浅，除放款外，兼理经租及其他信托业务。地址初在梅白格路10号，民国25年春移至原路53号。董事长为薛笃弼（1947年为许静仁），董事为吕岳泉、纪乾堃、李中道、赵新民、赵志伦、沈孝明、赵康民、严明，经理为赵新民。总公司设上海山西南路191号，员工10人。

抗战期间紧缩范围，业务停顿，胜利后整顿扩充，民国35年11月增资为法币3亿元，12月2日起正式继续营业。总经理毛啸岑，经理叶景灏，员生36人。此时上海中级信用信托公司部分由中共投资，毛啸岑利用工作之便，了解上海金融界现状及对解放后金融、保险业的管理意见，向中共党组织汇报。1949年2月改组成为中信商业银行，1952年12月参加私营金融业全行业公私合营。

地址：山西南路191号

据“上海一中法院”公众号消息，2021年12月8日上午，上海市第一中级人民法院依法公开宣判被告人顾国平、侬锦、陈雨、朱军、王晶晶、张冀敏集资诈骗一案，对顾国平以集资诈骗罪判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；对侬锦、陈雨、朱军、王晶晶、张冀敏以集资诈骗罪分别判处有期徒刑十五年至十年不等的刑罚，并处没收个人财产人民币五百万元至六十万元。 网页链接

【好 兄 弟：男子12万卖掉游戏账号又申诉找回，涉嫌盗窃被判刑】据澎湃新闻，上海市第二中级人民法院近日二审一起非法办理虚拟财产（游戏账号）案，被告人小奇（化名）此前因无力归还借款将自己的某网络游戏账户以12万元转让给朋友，但后来他又心有不舍，通过申诉将账号找回。

小奇的朋友小波（原告）后来发现账号无法登录，自己也被小奇“拉黑”，随后报警。法院二审认为小奇涉嫌盗窃罪成立，判处后者有期徒刑3年6个月，并处罚金5万元。

【DMG印纪传媒被强制执行4.6亿】

DMG关联公司印纪娱乐传媒股份有限公司被强制执行超4.67亿元，执行法院为上海市第一中级人民法院，案件涉及相关公司债券交易纠纷。

印纪娱乐传媒股份有限公司成立于2003年8月，法定代表人吴冰，注册资本约17.7亿人民币，经营范围含制作、发行：综艺、动画片、广播剧、电视剧等。风险信息显示，该公司关联多项终本案件及失信被执行人信息，此外还涉及多项合同纠纷、服务合同纠纷案件。（天眼查）

【#恒驰新能源汽车研究院被执行360万#】财联社8月18日电，天眼查App显示，近日，恒大恒驰新能源汽车研究院（上海）有限公司新增一则被执行人信息，执行标的为360万余元，执行法院为广州市中级人民法院。目前，该公司被执行总金额超600万元。恒大恒驰新能源汽车研究院（上海）有限公司成立于2019年6月，法定代表人方驰，注册资本30亿人民币，由恒大新能源汽车投资控股集团有限公司全资持股。

上海七年居转户被拒？七年中级职称落户靠谱吗？

上海落户，有了中级职称，提交落户材料就真的没有问题了吗？？

今天和大家分享一个最新案例，10月份张总找我咨询七年居转户落户，通过中级职称方式落户，在了解了他具体情况以后，，明确告知一定要经过规划后，才可以提交材料，但当时听信朋友说目前的条件可以先自行申请。

在11月29日中级职称成绩出来后

12月1号就立马提交了申请材料。

12月3号联系我说，他自己提交了申请，但申请未通过，应该怎么处理？

被驳回原由也很简单：未达到市场化评价标准。

所以上海落户也并非那么简单，一定要找专业老师了解确认后，再提交材料！

【人人影视字幕组侵权案一审宣判】

#人人影视字幕组侵权案一审宣判#2021年11月22日，上海市第三中级人民法院（以下简称上海三中院）公开开庭审理了上海市人民检察院第三分院提起公诉的被告人梁永平涉嫌犯侵犯著作权罪一案，并当庭作出一审判决，以侵犯著作权罪判处被告人梁永平有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币一百五十万元；违法所得予以追缴，扣押在案的供犯罪所用的本人财物等予以没收。

经审理查明，自2018年起，被告人梁永平先后成立武汉链世界科技有限公司、武汉快译星科技有限公司，指使王某航（另案处理）雇佣万某某、徐某、熊某、姜某某、田某、温某、文某、王某如、胡某某、阳某某（上述人员均另案处理）等人作为技术、运营人员，开发“人人影视字幕组”网站及Android、IOS、Windows、MacOSX、TV等客户端，由谢某洪（另案处理）等人组织翻译人员，从境外网站下载未经授权的影视作品，翻译、制作、上传至相关服务器，通过所经营的“人人影视字幕组”网站及相关客户端向用户提供在线观看和下载服务。#数码科技要闻#

很佩服这个女团出身的小姐姐陈逸菲。在她参加上海市中级法院的公考并顺利录取后，面对经纪公司处处刁难的吹毛求疵，她与经纪公司对薄公堂，自己为自己作了完美的辩护。

她利用合同中的条款，与经纪公司巧妙解除合同，成功地恢复“自由”，并没有赔一分钱，让人不得不佩服，被人称为娱乐圈“最强公务员”。

目前好像在上海金山法院就职，还参加了市高院的贺岁公益宣传片的演出，真的，如果我是领导也喜欢这样拿的出手的员工，体制内也经常有晚会朗诵主持或者演讲比赛之类的，反正她们单位是不用愁了！#情感点评大赏#