2018年上海注册会计师简章

【案例258——李某某非法吸收公众存款案例（2020）沪0115刑初2342号】

公诉机关上海市浦东新区人民检察院。

经审理查明：2012年3月，上海盐商集团有限公司(以下简称“盐商集团”)注册成立。2013年10月至2017年1月，盐商集团组建以上海盐商网络科技有限公司(以下简称“盐商网络公司”)、上海融果金融信息服务有限公司(以下简称“融果金融公司”)、言禹金融信息服务(上海)有限公司(以下简称“言禹金融公司”)为主体，以旺财猫、壹理财、壹盐双创中金华泰为主要融资通道，通过由盐商集团统一管理各公司人事、财务、资金方式实现个人实际控制的盐商系经营平台。

2014年初，盐商集团决定通过下属公司、融资平台进行非法集资，以“超级债权人”名义对外进行放贷，并通过放大债权、重复使用债权等方式制作虚假债权材料提供给旺财猫、壹理财融资平台。旺财猫、壹理财融资平台将上述虚假债权包装成“壹财宝”“言禹贷”“日日盈”等投资期限、年化收益不同的各种理财产品，连同壹盐双创融资平台擅自发行的企业股权投资理财产品、中金华泰融资平台擅自发行的应收账款理财产品、上海晶楷资产管理有限公司发行的基金产品，在未经有关部门批准的情况下，采用召开推介会、发送传单和互联网广告等方式通过门店、互联网等途径向社会公众公开宣传和销售，从而进行非法集资。

2014年10月至2018年6月，盐商集团通过实际控制的言禹金融公司、一佳商务公司和旺财猫、壹理财等融资平台非法集资共计人民币50.37亿余元(以下币种同)，上述非法集资所得钱款均被转入盐商集团法定代表人吴友建、盐商集团实际控制银行账户，除34.49亿余元用于兑付前期投资者本息外，其余钱款被用于归还吴友建个人欠款、支付运营费用、对外投资、购置车辆、租借豪华住宅等。至案发，共计造成实际经济损失16.3亿余元。

2015年10月起，被告人李某某担任壹理财融资平台线下财富事业八部业务员，对外销售“壹财保”等壹理财理财产品。经审计，被告人李某某参与非法集资累计交易金额为1,188万余元，至案发未兑付金额为647万余元。

2018年6月27日，盐商集团法定代表人吴友建主动至公安机关投案并如实交代单位犯罪事实。2020年3月19日被告人李某某主动到案，并如实供述了上述罪行。案发后，被告人李某某在家属帮助下向公安机关退缴了犯罪所得38.5万余元；本院审理期间，被告人李某某向本院又退缴了犯罪所得3万元。

上述事实，被告人李某某在开庭审理过程中亦无异议，并有公诉机关提供且经庭审质证属实的被告人李某某的供述笔录，同案关系人吴友建等人的供述笔录，相关公司工商登记资料、盐商集团投资人信息登记表、银行交易记录、理财合同等书证，集资参与人陆娥娣、陆春芳、赵嘉瑛等人的陈述笔录，上海申威联合会计师事务所司法审计报告及相关书证，证人郑某某的证言笔录及相关银行回单，公安机关出具的案发经过记录等证据予以证实，足以认定。

本院认为，被告人李某某等人作为单位的直接责任人员，违反法律规定，非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，依照《中华人民共和国刑法》(以下简称《刑法》)第三十条、第三十一条、第一百七十六条、第二十五条第一款的规定，已构成(单位)非法吸收公众存款罪，应处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。公诉机关指控被告人李某某犯(单位)非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。

被告人李某某在共同犯罪中起次要作用，依照《刑法》第二十七条的规定，系从犯，应当减轻处罚。被告人李某某能够自动投案，并能够如实供述罪行依照《刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，可以从轻处罚。被告人李某某能够退缴犯罪所得，可以酌情从轻处罚。

依照《刑法》第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款的规定，对被告人李某某可以适用缓刑

被告人李某某的辩护人提出建议对其减轻处罚并适用缓刑的意见，本院予以采纳。依照《刑法》第五十二条、第五十三条的规定，被告人李某某应当向本院缴纳罚金。

依照《刑法》第六十四条的规定，退缴在案的犯罪所得应当按照集资参与人的集资额比例发还集资参与人；集资参与人尚未兑付的集资款，应当向被告人李某某追缴或者责令退赔，发还集资参与人。本院为维护社会主义市场经济秩序，判决如下：

一、被告人李某某犯(单位)非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑一年八个月，罚金人民币三万元。

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