核算部 基金会计
基金清算步骤如下:
1.决定终止基金
2.确定清算人
3.核算清理基金财产
4.处理基金财产
5.编制清算报告
6.向中基协申请基金清算备案
7.公司型或合伙型基金向工商主管部门申请注销登记
8.保存基金清算相关资料
世界各国的共同基金形式繁多，但根据共同基金的法律地位进行分类，可分为契约型与公司型。契约型是基于一定的契约原理而组织起来的代理投资行为。它由委托者、受益者和受托者三方构成。委托者是基金投资的设定人，即设定、组织各种基金的类型、发行受益证券，把所筹资金交由受托者管理，同时对所筹资金进行具体的投资运用。受益者即受益证券的持有人，是普通投资者，其购入受益证券，参加基金投资，成为契约的当事人之一，享有投资收益的分配权。受托人一般为信托公司或银行，根据信托契约规定，具体办理证券、现金管理及其他有关的代理业务和会计核算业务。
世界各国的共同基金形式繁多，但根据共同基金的法律地位进行分类，可分为契约型与公司型。契约型是基于一定的契约原理而组织起来的代理投资行为。它由委托者、受益者和受托者三方构成。委托者是基金投资的设定人，即设定、组织各种基金的类型、发行受益证券，把所筹资金交由受托者管理，同时对所筹资金进行具体的投资运用。受益者即受益证券的持有人，是普通投资者，其购入受益证券，参加基金投资，成为契约的当事人之一，享有投资收益的分配权。受托人一般为信托公司或银行，根据信托契约规定，具体办理证券、现金管理及其他有关的代理业务和会计核算业务。
世界各国的共同基金形式繁多，但根据共同基金的法律地位进行分类，可分为契约型与公司型。契约型是基于一定的契约原理而组织起来的代理投资行为。它由委托者、受益者和受托者三方构成。委托者是基金投资的设定人，即设定、组织各种基金的类型、发行受益证券，把所筹资金交由受托者管理，同时对所筹资金进行具体的投资运用。受益者即受益证券的持有人，是普通投资者，其购入受益证券，参加基金投资，成为契约的当事人之一，享有投资收益的分配权。受托人一般为信托公司或银行，根据信托契约规定，具体办理证券、现金管理及其他有关的代理业务和会计核算业务。
A股一大半基金经理们都在上海，每天测核算，长时间居家隔离，周遭全是负面信息和情绪，都快得抑郁症了。。。哪还有信心操盘炒股？？//@不超过8个子：近一段时间以来，市场信心明显不足
世界各国的共同基金形式繁多，但根据共同基金的法律地位进行分类，可分为契约型与公司型。契约型是基于一定的契约原理而组织起来的代理投资行为。它由委托者、受益者和受托者三方构成。委托者是基金投资的设定人，即设定、组织各种基金的类型、发行受益证券，把所筹资金交由受托者管理，同时对所筹资金进行具体的投资运用。受益者即受益证券的持有人，是普通投资者，其购入受益证券，参加基金投资，成为契约的当事人之一，享有投资收益的分配权。受托人一般为信托公司或银行，根据信托契约规定，具体办理证券、现金管理及其他有关的代理业务和会计核算业务。
【说法：公司未购买社保，员工就医产生的费用能找公司承担吗？】
广州某织造厂是个人独资企业，投资人是陈某。2007年9月，杨某入职该织造厂，任捻线车间生产部员工。入职后，该织造厂没有与杨某签订劳动合同，也未为其购买社会保险，其自行在家乡参保。
2020年4月，杨某身体不适，前往医院检查并住院治疗，诊断为宫颈恶性肿瘤等，住院及门诊治疗总费用14.2万元。经查，上述费用中属于医疗保险基金支付的费用为9.3万元，杨某通过城镇居民基本医疗保险报销了7.6万元。
杨某认为，某织造厂未为其购买社会保险，导致其患病时无法享受社会保险待遇，故将某织造厂和陈某诉至法院，要求其赔偿医疗费损失14.2万元。
裁判结果
广州市白云区人民法院一审判决：某织造厂支付杨某医疗费损失1.7万元；陈某对上述判决确认的债务承担连带清偿责任。
该判决现已生效。
法官说法
本案中，因某织造厂未为杨某购买社保，理应承担杨某因无法享受社会保险待遇造成的损失。因损失赔偿本身系弥补、填补性质，现杨某已通过城镇居民基本医疗保险报销了7.6万元，该笔款项杨某不应重复受偿。故在判定杨某受偿总额时，应根据广州市医疗保险服务中心核算的基金支付数额进行计算，某织造厂应赔偿杨某因无法享受社会保险待遇造成的剩余损失1.7万元。
法官提醒，用人单位有为员工缴纳社会保险的法定义务，不能根据员工或者用人单位的意愿而免除。如因用人单位未依法为员工缴纳医疗保险，导致员工患病后无法享受医疗保险待遇而遭受经济损失，该经济损失应由用人单位承担。
法条链接
《中华人民共和国劳动法》
第七十二条 社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
《中华人民共和国社会保险法》
第二十三条 第一款 职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。
编辑 | 李立宇 来源 | 广州中院、广州市白云区法院、山东高法
[cp]【多年维修前后忙，一朝换届不认账，法院：给钱！】某小区业委会以内部换届为由，拒绝对电梯公司债务的费用核算及欠款支付。他们还声称，由于换届审计迟迟未完成，导致小区维修基金无法正常运行，也没有能力支付维修费用。面对“新官不理旧账，后任推倒重来”的行为，电梯公司无奈之下只能向法院提起诉讼。看@上海黄浦法院 如何审判。 网页链接
【#深圳多家基金公司表示正常运作# 且已做应急预案部署】#深圳多家基金公司已做应急预案部署# 根据相关政策的安排，从今天开始到3月20日，深圳市所有企业一律居家办公，暂停生产经营活动。《每日经济新闻》记者对辖内部分基金公司了解情况，对于未来一周公司在证券交易等方面是否会因此受到影响，多家公司均表示正常运作，并已做好应急预案部署，涉及信息系统的使用可通过vpn异地接入，或人工或机器进行监测；部分重要岗位有公司表示已做特殊安排留守或值班，包括交易、核算、基金事务、风控等团队。（每经；贝塔）快讯 | 深圳多家基金公司表示正常运作且已做应急预案部署 | 每经网
心疼一下医药女神兰兰的基粉。
今天的净值又跌了3%多，今晚核算后兰兰执掌的医药基金将纷纷回撤40%以上(1年内)……所以买基金也挺惊悚吧？问题是趋势丝毫没有改变的态势，单纯看股票走势，医药医疗的见底还没有任何迹象，短期见底都莫谈，更妄论中长期底部……
看看医药ETF的走势，方框处是克制下跌，每天2%以内下跌，最近几天大盘反弹，医药丝毫不为所动……MACD连拐头意思一下都很勉强，更别说金叉了，啥时候见底？短期底部一般是充分宣泄之后，如果继续克制性下跌估计不行，要怎么才行，各位自行脑补吧……
但是拉长时间看，兰兰基金3年盈利率也是很不错，所以买基金也不能不分时候的瞎买[捂脸]，人家山脚下买，你山顶山抄，这不太行
1989年，男子存银行2千元定期，20年后应取9万，银行：最多给9千。
骆先生在80年代经商，手里的存款相对宽卓，手里有2千元闲钱。
当时普通的科员一个月奖金加基础工资也只有二百多元钱，国企的工资就更低了只有一百元左右。
除了吃喝花销手里多出来的钱存到银行是当时人们唯一的理财方式。
骆先生看到当地银行的一份：《生活基金储蓄可得利息一览表》的广告，被上面定期利率高额回报所打动。
他决定将节省下来的钱买些基金，毕竟他不是靠工资吃饭的人，钱生钱利滚利的资本运作他还是愿意接受的。
当时银行给出的利润一览表分为几个档次，
从200元存9年、300元存12年、400元存15年、500元到1000元再到2000元存20年，共计十几个阶段的理财品种，
所获得的收益从541.38元到9万元，白纸黑字大红公章显赫的印在合同上。
骆先生和家人一商量，正好儿子刚出生不久，就当给孩子存钱了，大方的拿出2千元钱购买了《生活基金》。
图片来自网络
直到儿子2009年考上了大学，骆先生算好基金已经到期，正好将这笔不扉的巨款兑付出来，用在儿子上大学的学费和生活杂费上。
儿子听父亲说起这笔基金的往事，惊讶2千元存了20年赚到9万元的同时，有些担心银行会不会给兑付，
骆先生笑儿子没经过社会磨练，不知道有些行业代表的是公信力，最早他们都是属于国有的，后来银行分家才划分为国有银行和商业银行；
银行再怎么分家财产底账还是有据可查的，怎么会不认账哪。
骆先生从家里存放贵重物品的小匣子里找出存单，赶忙向县里的农行网点去办理兑现业务；
20年了农行的员工换了一拨又一拨，年轻的柜员看着骆先生递过来的基经账单，甚至都有些怀疑骆先生的存单是假的。
银行的主任得到汇报，立即把骆先生让进办公室，他是个老员工经历过这件事，承认这个存单确实是真的，在总行这些账单的底据都入库了，
但这种基金换算方式也是时代的产物，他必需汇报给行里才能决定。
很快银行的回复让骆先生悬着的心落了地，他高兴的等着银行把钱兑付给自己。
谁知，接踵而来的却并非令人欢喜的好消息，而是银行拒绝支付9万元，只能给付9千元。
骆先生顷刻觉得七窍生烟，我等了20年的利润，被银行无端砍掉十分中的九分，这不是不讲理吗！
就在骆先生一遍遍往来在银行期间，他发现竟有人和自己同病相怜，她就是胡女士；
只不过胡女士的基金正好是骆先生的一半：1千元。
眼见同银行协商无果，俩人商量干脆和他们打官司吧。
就这样，二人把青县农行告上了法院，
经过法院调查，原来银行1989年存款最高年限为五年，骆先生和胡女士20年的基金存单，显然违背了中国银行的规章制度，
这些存单只能按照国家法定的五年时限计算，
这样一来，骆先生和胡女士的存单就被分成为4个五年，利息也是按照五年核算出来的。
依据这个规定，法院的判决维持了银行五年核算利益的方式，骆先生和胡女士的官司决定了两人只能拿到9千元和2千元不等的款项。
自己明明有理，一审官司却输了；
不服气的骆先生和胡女士又走上了二审申诉途径，最终，二审法官如何判决，因官司没有公开无从得知赔付的数额，
但从存单和国家相关规定互为抵触来看，还是因为下面搞小政策，让骆先生和胡女士徒徒虚盼了20年的光阴，要不是利息高任何人都不愿意把存款一存20年。
该来的还是来了，尽管有些迟。
国家医保局批复不得用医保基金支付大规模人群核算检测费用，要求该地立即整改，并将函件内容抄告全国31个省市的医保部门。
基金分红避税[不看][不看]
2021年9月9日晚间，中国通用技术（集团）控股有限责任公司在相关资料中披露：
子公司中轻公司所属昆仑国际贸易有限公司2012年至2014年期间购买基金等金融资产，对购买时已宣告但未实际发放的分红计入“可供出售金融资产”总额，实际收到红利时计入“投资收益”核算且做纳税调减处理，导致少缴纳企业所得税共计4,425.28万元。2018年9月10日上海浦东新区税务局出具了税务处理决定书（沪浦税处【2018】18号），决定昆仑国际贸易有限公司补缴企业所得税共计4,425.28万元，本年度调整期初数。
【《中国资产托管行业发展报告（2022）》发布 2021年银行业资产管理类产品托管规模较上年增长10.07%】2022年10月11日，中国银行业协会发布《中国资产托管行业发展报告（2022）》（以下简称《报告》）。《报告》主要内容包括：一是创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念引领资产托管业务稳健发展。截至2021年末，银行业资产管理类产品托管规模148.99万亿元，较上年末增长了10.07%，增幅有较大提升；总资产托管规模达190.75万亿元，较上年末增长了12.85%；银行业资产托管投资组合达26.01万个，较上年底的23.92万个增长了8.74%；2021年末，存托比达79.94%，较2020年提升约2.53个百分点，存托比即托管资产占金融市场本外币存款总量的比重，国际上通常用这一比率衡量托管行业地位和作用。
二是深度参与资本市场深化改革，贯彻落实资产托管相关政策法规，进一步开拓创新资产托管产品与服务。
三是深化资产托管业务经营管理实践，持续提升资产托管产品服务、营销联动、系统支持、风险防控等工作质效。2021年，在资管行业净值化转型、新金融工具准则实施的背景下，公募类证券投资基金、信托计划、银行理财等资管类产品推陈出新，带动了托管运营在账户管理、客户服务、报表定制、核算估值、系统改造、业务流程、清算模式、客户查询等方面的优化。
四是资产托管业务推动商业银行经营转型，科技赋能资产托管数字化进程，将进一步提升资产托管综合服务能力和水平。（苏向杲 杨洁）
