职工集资款的会计处理

　　为什么很多公司向员工集资?

　　有的公司，一般是大公司(人数十万以上那种)，在面临财务危机时，会采用一种方法，即面向员工出售理财产品，这种方式的好处，是第一，规避了非法集资的风险，因为只要没有公开宣传，面向员工集资，即便是保本付息承诺(或者暗示)了，也很难构成非法集资。第二，包装成理财产品，但不是借款，显得更加专业，感觉公司在给员工发金融福利，实际上，包装成理财产品的好处是，相比借款的保本付息承诺，理财产品不需要刚性兑付，也不能够刚性兑付。如果到期无法兑付了，员工就需要自担风险，民事官司都打不了。#防范非法集资##广州职业故事##曾杰律师#

　　最好不要借钱给生意人。

　　一个生意人，向身边的亲友借钱，他的财务十有八九是出了大问题。

　　正常情况下，生意人缺钱，他会先去银行贷款、刷信用卡、员工集资、预收货款、互相拆借、抵押典当、借高利贷……以上都试过一遍，都搞不到钱了，才会厚着脸皮去借普通人的钱。

　　他这个时候的财务状况，已经不能用山穷水尽来形容，只能说是个黑洞，填多少东西进去都不够的。

　　你要真想借钱给他，就做好还不回来的准备。#哪个时候让你明白钱的重要性#

　　#永州头条#永州宁远房价6000多的到处都是，不知道那些人钱那里来的。

　　二十年前集资分房，才每平方四百，单位职工自已集资开始交五仟，然后老板砌到第几层，又开始交，钱放在财务专用账户，到最后验房才交足!没有多大压力，真怀念那个年代!我建议——无论男女，到18岁时，国家分配一套36平方米的房子，不许买卖转租等，房子产权归国家，等个人结婚买住房后，国家收回原原房，没钱买房可以住一辈子，水电费，物业费等个人付款……

　　《防范和处置非法集资条例》即将施行 专业人士为您解读

　　2021年5月1日，《防范和处置非法集资条例》即将施行，这个条例包括哪些内容，如何防范非法集资陷阱，日前，太原市处置非法集资工作领导组办公室负责人围绕条例进行了解读。

　　治理有法可依防范和处置非法集资是一项长期、复杂、艰巨的系统性工程，关系人民群众切身利益、经济金融健康发展和社会稳定大局。党中央、国务院对此高度重视。近年来，面对非法集资案件高发多发态势，各地区各部门采取有力措施严厉打击，化解存量、遏制增量，取得积极成效，但形势依然比较严峻。

　　明确非法界限《条例》所称非法集资，是指未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定，以许诺还本付息或者给予其他投资回报等方式，向不特定对象吸收资金的行为。该定义明确了非法集资的三要件：一是“未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定”，即非法性;二是“许诺还本付息或者给予其他投资回报”，即利诱性;三是“向不特定对象吸收资金”，即社会性。

　　健全工作机制《条例》规定省级人民政府对本行政区域内防范和处置非法集资工作负总责，明确县级以上地方人民政府建立健全政府统一领导、有关单位参加的工作机制。考虑到乡镇工作的实际情况，要求乡镇人民政府明确牵头负责防范和处置非法集资工作的人员。并规定县级以上地方人民政府应当明确防范和处置非法集资工作机制的牵头部门，赋予其相应的调查处置权力和手段。明确行业主管和监管部门按照职责分工，负责本行业、领域非法集资的防范和配合处置工作。国务院建立处置非法集资部际联席会议制度，督促、指导有关部门和地方开展工作，协调解决重大问题。

　　《条例》强调，任何单位和个人不得从非法集资中获取经济利益;非法集资人、非法集资协助人应当向集资参与人清退集资资金;因参与非法集资受到的损失，由集资参与人自行承担。

　　明确法律责任《条例》对非法集资人、非法集资协助人、其他相关市场主体以及国家机关工作人员等单位和个人的违法行为均规定了法律责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　非法集资获刑2012年6月，犯罪嫌疑人王某某为了偿还债务，在未经国家相关部门的批准情况下，违反国家银行业规定，成立某担保公司，伙同其他犯罪嫌疑人以高息为诱饵，以虚假投资铝矾项目为由，进行线下融资，虚构借款人，以该担保公司作担保，与投资客户签订借款协议，向社会不特定人非法集资。2012年8月，在未经国家相关部门的批准情况下，犯罪嫌疑人王某某搭建平台开始运营。为了拓展非法融资业务，2013年伙同其他犯罪嫌疑人，成立某电商股份有限公司，并在公司内部下设人事部、企划部、市场部、财务部、客户部、风控部等部门，招聘人员专门经营平台业务。2014年，犯罪嫌疑人又注册成立某科技有限公司，并聘请专门技术人员成立专门团队，为该平台提供技术支持。该平台主要通过影响力大的网站发布、推送广告，6年内累计花费广告费用1.46亿元。虚构虚假借款人20余名，在不同时期以“新手标”“信用标”“金如意”“聚宝盆”“金算盘”等不同项目，用10%—28%的高额投资回报为诱饵，通过发虚假标，让客户注册、投标、投资，面向全国多省不特定人群进行非法集资。该案集资规模大，集资参与人众多，集资款项被用于投资购买期货、证券、公司运营、个人消费等，造成巨大损失，给追赃挽损带来极大困难。目前，该案主要犯罪嫌疑人以集资诈骗罪，分别被判处有期徒刑14年至无期徒刑不等，并处罚金40万元至没收个人全部财产不等，该案善后处置工作正在有序开展中。

　　防范非法集资市处非办在此提醒市民，天上不会掉馅饼，高额返利是套路，犯罪嫌疑人正是以编造虚假项目、承诺高额利益、进行虚假宣传、谎称金融创新等方式抓住人们“防备心”不足而“爱财心”严重的心理，才会屡屡得手。

　　第一，看一看。投资前先登录“国家企业信用信息公示系统”，查看公司资质、注册登记的经营范围、股东实力、行政处罚、是否列入经营异常目录等;要求对方提供国家金融管理部门核发的相关金融业务许可证，查看是否有从事金融业务活动的资格;看参与集资的主体，是不是谁都可以参与;看经营模式，获取利润的途径是什么，为什么不向银行贷款，不要轻易相信对方宣传的种类繁多的投资项目。

　　第二，想一想。投资前必须认真思考集资者宣传的内容是否符合逻辑、符合常理，想一下该产品或投资的市场行情，自身是否具备抗风险的能力，不要轻易被假象所迷惑。

　　第三，问一问。投资之前最好能咨询专业人士，切忌受网上虚假炫富宣传冲动，不计后果，倾全家之财力盲目投资，陷入非法集资陷阱，导致妻离子散、人财两空，后悔晚矣。#太原身边事#

　　我所在的P2P公司爆雷，作为普通业务员会受到什么处罚?会坐牢、法院冻结财产什么的么?我需要做那些防范措施?事情发生后，我也配合经侦大队立案调查，现在有顾客情绪激动，追到我父母家里，电话施压，想要我私下还钱。我该怎么办?

　　答：非法集资案件中业务人员能够及时退回所吸收的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用的，可以从轻处理;参与时间较短，数额较小，情节轻微的，特别是能够积极提供资金去向，帮助挽回损失的，可以不按犯罪处理。

　　对于直接实施非法集资业务的部门负责人以上的高中级管理人员、具有非法集资主观故意的财务人员，应当按照其在共同犯罪中的地位及所起的作用定罪处理。重点惩处非法集资犯罪活动的组织者、领导者和管理人员，包括单位犯罪中的上级单位(总公司、母公司)的核心层、管理层和骨干人员，下属单位(分公司、子公司)的管理层和骨干人员，以及其他发挥主要作用的人员。

　　另请注意：

　　将于3月1日起施行的刑法修正案(十一)加重了对非法集资犯罪的惩处力度，非法吸收公众存款罪突破了原最高十年以下的限制，数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑;集资诈骗罪在维持原无期徒刑的基础上，将原五年以下有期徒刑或者拘役直接改为三年以上有期徒刑，没有拘役，最低三年。

　　#恒大财富总经理承认自己提前兑付#恒大财务的总经理杜某，自己偷偷提前兑付了其与父亲的1000余万元的兑换理财款。这个做法可真的不地道，对他的职业素养和人品表示深深的怀疑。相信这个事情暴露出之后， 许老板也是心情非常不愉快的，未来等恒大的事情不论处理的如何，这位杜某总经理的职业生涯也该到头了。

　　“春江水暖鸭先知”，这位杜某总经理先知先觉，在恒大理财的理财产品还没有到期的情况下，将自己的理财款全部撤出，其中说没有一点猫腻也是无人相信的。那么这个猫腻到底有多大?可能只有自己能解释清楚，但是他绝对不会给恒大理财的投资者去解释的。“因为自己家中需要”，这简直就是查无实证的最好理由。

　　这是由于这杜某总经理的行为，这才引发了所有投资者的不满。大家纷纷表示不肯接受恒大理财提出的三种解决兑付的方案。纷纷要求按照“杜某方案”进行执行，也就是投资者各个家中都有事，都要求提前兑付。可惜许老板用人不慎啊，本来可以稳定的局势，因为这位杜某总经理的个人举动而变得不可收拾。

　　未来会不会压倒骆驼的最后一根草，就变成了恒大理财的延期兑付呢?很有可能的。当然解救方案也是有的，那就是恒大好好去清查内部高管和内部员工提前兑付的行为，勒令他们将提前兑付的款项全部归回账上，然后也作为普通的投资者，大家一视同仁的解决问题。否则这个局是解不开的。

　　后续就要看恒大如何来破这个局了?否则它的危机可能会引发的越来越大。小心最后涉嫌非法集资，或者涉嫌非法吸收公众存款。这两个罪名可都是刑事处罚的，足以将杜某总经理和一帮高管送进牢房之内。那么未来恒大的前途如何?可以看下面的文章，有着详细的论述。 头条热榜

　　恒大负面传闻加剧，未来会闪崩吗?还有3点支撑，应未到最后时刻恒大负面传闻加剧，未来会闪崩吗?还有3点支撑，应未到最后时刻 - 今日头条

　　【代理涉集资诈骗+非吸案二审】

　　解封后第一时间来长宁看守所会见[ok]

　　本案当事人被认定为财务负责人。

　　一审结束后才发现大量财务凭证，显示财务负责人另有其人。

　　二审，我们将递交这些证据，并找相关证人出庭[加油]

　　发工资了![呲牙][呲牙][呲牙][呲牙][呲牙][呲牙][呲牙]这两天特别焦虑，工资没如期到账，平均3分钟就看一下账户，[捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸]，今天上午开始问单位财务，问财局。晚上18:44，终于到账。 下午有个小孩去我们办公室，说那里那里工资保8争10，那里那里为发工资集资。说的我更加的焦虑，[捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸]我说，我不行[捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸]，如果不发工资，我一天班也不能上，请假去打工找钱，[捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸]，家里两个吞金兽，每月发工资就给他们转生活费，一天也不能等。不发工资，卖车还是卖房?恐怕都不好卖[捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸]。我家房子挂出去半年了，因为是学区房，原来还有人看，老公自信满满的要卖75万，现在都没人打电话问问的了[捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸][捂脸]。难卖啊。不发工资，真的是没办法生活。感谢党、感谢政府，尽管晚了两天，还是发下来了。[玫瑰][玫瑰][玫瑰][玫瑰][玫瑰][玫瑰]

　　王某伟，生在福中不知福，拥有一个北京户口，许多人千方百计地努力依然得不到;能够组织那么大的集资诈骗骗局，说明有一些能力，但是能力没有用在正地方;他去了该去的地方，不知心中是否有悔?

　　刘某，作为一个参与集资诈骗公司的财务总监，拥有高管身份，风光一时，助纣为虐，获刑15年，一点都不冤。

　　王某伟，生于1987年9月，户籍地北京，陕西聚鑫隆资产管理有限公司法定代表人。

　　刘某，生于1989年6月，聚鑫隆公司财务总监。

　　聚鑫隆公司人员虚构AMT、RCM伦敦金交易平台理财产品信息，以公司为运营平台，通过打电话、在新闻媒体发布广告等宣传方式，向投资者承诺投资可以获得月息1.5%至4%的高额利息。

　　截止2019年7月25日，该公司向1512名集资参与人募集资金共计人民币12.88亿元，美元6万元。

　　造成集资参与人实际损失384,245,077.40元

　　公安机关已抓捕的632名被告人。

　　67人被判处无期徒刑至2年不等的刑期，其中刘某伟被判处无期徒刑、刘某被判处15年有期徒刑。

　　正当 #尚乘数科#(HKD)高位跌逾8成势散水之际，另一间仅有9名员工的港产公司 #智富融资#(MEGL)接力炒起，市值曾升上390亿港元。

　　根据招股文件，智富融资提供上市融资、保荐、合规顾问及其他集资财务顾问服务。自2020年以来，集团仅完成过一宗IPO，但这间名不经传的公司在上周五挂牌首日升2325%。

　　【案例1883-----袁某非法吸收公众存款案例，公司业务员，犯罪金额1300万元，法院判处有期徒刑1年，缓刑1年，罚金2万元，(2021)沪0106刑初1074号】

　　公诉机关上海市静安区人民检察院。

　　被告人袁某，女，原系上海仲惠互联网金融信息服务有限公司(以下简称“仲惠公司”)业务员，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2020年3月26日被刑事拘留，2020年4月28日取保候审

　　经审理查明：2014年5月，李某、路某、何某(均另案处理)等人在上海XX公司，通过招募的业务团队，以向上海本地中小微企业投资为名，通过高额年化收益且承诺保本吸引社会公众出借资金，非法集资后将资金出借给延边XX集团有限公司。后又陆续推出“天使合伙人”、“秸秆新能源综合利用改造”、“拍吖吖”电子商铺销售等项目，均以高额年化收益吸引投资人出借资金。至案发，仲惠公司向社会不特定公众销售理财产品的合同金额为人民币(以下币种均为人民币)34亿余元。

　　经司法会计鉴定，被告人袁某于2014年9月起任职仲惠公司业务员期间，非法吸收公众存款共计人民币1,300余万元，其中续签合同160余万元，造成投资人实际损失400余万元。

　　2020年3月26日，被告人袁某接公安人员电话后自动投案，如实供述了上述的犯罪事实，并退赔钱款36万元。

　　被告人袁某在审查起诉阶段自愿签署认罪认罚具结书，公诉机关据此建议判处被告人袁某有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金。

　　上述事实，被告人袁某在开庭审理过程中不持异议，且有投资人孙某、齐某、薛某等人提供的相关投资人信息登记表，会员出借咨询服务合同，银行交易明细，上海市XX中心出具的审计意见，静安分局出具的工作情况，扣押决定书，扣押清单，同案犯判决书，被告人袁某的供述及户籍资料等证据证实，应予确认。

　　本院认为，被告人袁某违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。公诉机关指控的罪名成立。在共同犯罪中，被告人袁某起次要作用，系从犯，依法减轻处罚;被告人袁某自动投案并如实供述自己的罪行，系自首，依法从轻处罚;被告人袁某认罪认罚，依法从宽处理。辩护人的相关辩护意见，符合事实和法律规定，本院予以采纳。

　　据此，依照经1997年修订的《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，《中华人民共和国刑法》第十二条第一款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：

　　一、被告人袁某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。

　　普通人如何识别非法集资?做到这几点就够了

　　非法集资的案件涉及的金额常常都是几千万、几个亿。这几年有太多的家庭因为非法集资，一夜返贫困，倾家荡产，还带来各种次生灾难，令人扼腕叹息。

　　因为勤劳节俭，现在很多家庭经过一两代人的奋斗，普遍都有一些积蓄，也都希望能有好的投资渠道，让钱生钱，从而赚取一些睡后收入，争取早日实现财务自由。

　　一些犯罪分子也是利用了民众的这张心理，进行非法集资。结果导致很多人不仅没有赚到利息收入和投资收入，连本金都打水漂了，给自己和家庭带来巨大的打击和灾难。

　　但非法集资的那些人常常打着各种旗号，以各种名头，给各种利益诱惑，同时进行各种高大上的包装，说话也都说在集资参与人的心坎上，确实让人防不胜防。

　　但万变不离其宗。要识别非法集资的陷阱，做到以下几点就好了：

　　1、 看看这些集资活动是否经过有关部门批准，。

　　向社会公众集资，属于金融活动。即便他人说得天花乱坠，如果拿不出有关部门的批准文件，那么，很有可能是有问题的，此时，可以直接排除了。

　　2、 看看这些集资人是否各种承诺会还本付息或给付回报。

　　如果满口称只要出资就能得到回报，单凭出资就能得到回报，而且回报的金额高出银行定期存款利息的，那么此时很有可能存在问题。所以，对集资人以及他们的项目、公司没有充分足够的了解的话，建议谨慎。

　　3、 看看这些集资人是否有正常运营且运营良好的公司或项目。

　　这一点，不能听集资人口头上怎么说，要隐藏身份去现场实地考察，多方打听，要去国家工商局以及金融监督部门去核实。

　　然而，即便有运营良好的公司或项目，也不代表一定没问题，更不代表不构成非法集资。只能说，如果确实有运营良好的公司或项目，且资金也投资到这里面了，那么集资参与人挽回损失的可能性更大一些，集资诈骗的可能性更小一些。

　　总之，一句话，理财有风险，投资需谨慎。

　　作者：周翊yi嫀qin(原名：周湘茂)律师，研习法律十八年，成功办理多起无罪案件，所办案件基本上都实现了有效辩护;曾在“全国十佳检察院”、“全国模范检察院”从事公诉工作，时间长达五年，主要办理诈骗犯罪、非法集资犯罪等经济犯罪案件，办案数量累计达到近千件。湘潭大学诉讼法学硕士、法治湖南建设与区域社会治理协同创新中心研究员、北大法宝的签约作者、无讼专栏作者。

　　在广西南宁，一名男子将七笔钱存入银行，共计4840万元。意外的是，在办理存款手续一小时后，七笔存款在另一个网点被拿走。该行表示，这件事是由该行的一名女高管梁完成的。银行没有责任!

　　目前，法院认为，梁的行为构成盗窃、欺诈、伪造财务票据和集资欺诈。决定数罪并罚判处无期徒刑罚款320万元。

　　事发前该名男子拿着密封的存单到银行柜台取款。令该名男子惊讶的是，职员告诉他存款证是假的!

　　然而，存款证明显然是由银行签发的，并在银行、企业和客户的女高管梁女士在场的情况下密封在信封中。在此期间没有人打开它。怎么可能是假的?

　　警方调查后，他们恢复了报道。事发地点确实在银行查封前的存单也是真实的。然而，梁来到“麝香猫王子”。

　　原来，三方所谓的企业方，其实是梁的人。她与企业方合作，在客户资金存入银行盖章时，将真实的存单与伪造的存单进行交换。换言之，密封的存单就是伪造的存单!

　　其后梁以核实客户身份为理由取下客户的身份证取出存单内的款项并将款项转入其控制的账户。

　　因此，法庭判定梁犯有盗窃罪，但从法律上讲，这是否意味着银行没有责任?

　　首先，梁是银行的执行官和总裁的助理。她地位很高。任何看到她的人都叫她梁行，虽然她不是分行行长或法定代表人，但在普通人眼中，她完全可以代表本行。

　　其次，大额存单不涉及小额，数千万资金往往关系到企业的生死存亡。因此，客户即任先生非常谨慎。

　　任先生说，即使他们在银行办公室看到梁，他们也核实了梁的身份，银行也承认梁的身份。她是总统真正的助手。

　　从以上两点可以看出，客户与梁先生办理存单业务是基于他对银行高管身份的信任。

　　《民法典》第1065条规定，如果行为人因其过错侵犯他人的民事权益并造成损害，则应承担侵权责任。

　　具体来说，在这起案件中，梁以银行的名义用麝香猫交换王子，偷走了客户4840万元的存款。如果梁没有银行高管的身份，就不可能盗取存款凭证，因此存款损失与银行之间存在因果关系。因此，银行应承担一定的责任。

　　同时，客户信任梁的高管身份，未严格按照银行流程办理存款，未及时发现企业方也被梁控制，在梁知道存款密码后将身份证交给梁。有过错也要承担一定的责任。

　　综上所述，银行和客户服务部门应分担梁无法偿还的部分的损失。实践中也发生过类似的情况。法院最终裁定，银行应承担40%的责任，储户应承担60%的责任。

　　一些网民表示，银行高管和总裁助理不可信。看来他们将来要亲自去银行柜台操作。否则，如果发生了什么事情，银行会辩称这是个人行为，与银行无关!

　　@优雅橙子v 发生的原因：

　　1.为什么银行不能在柜台办理存款?为什么要由私人介绍由私人处理??

　　2.如果你仔细阅读新闻，你会发现储户希望获得每月约4.5%的高存款收入。

　　3.此外，新闻中还有另一个细节。当存款人通过私人方式存款时，他提交了所有属于他自己授权的证书。

　　4、基于上述情况，银行必须有管理责任，流程相对宽松;储户的责任是什么?我贪图利润。我每月看到4.5%。我甚至不需要常识。

　　5.常识是：高风险意味着高回报。从来没有过一种属于低风险的高回报，这是不科学的，不符合经济规律的。

　　6.因此，如果存款人从银行100%收回，并且不想承担一角钱的责任，银行肯定不会同意。让我们赶快办理法律手续吧!

　　这件事情，不禁让人想起“离柜概不负责”这几个非常熟悉的字!————————————————————

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　　--世界那么大，你只在头条看

　　#南宁头条# #广西# #本地达人计划#

　　我是一个失败的小股东。投资第一家资产管理公司时，我只占百分之十的股份，两个大股东占股百分之五十多。决策上看似很民主，我也挤身到了董事会行列，但实际上财务管理完全失控，资金管理由第一大股东姐弟把持，公司内部员工集资的资金被第一大股东挪用，公司实控人是第二大股东，也利用权力用公司的账户和资金炒股炒股指期货。第一大股东侵吞公司资金伍仟多万元，还向公司关联客户融资伍仟多万元。第二大股东炒股亏了壹仟叁佰万元，炒股指期货亏了二百万元，贪污公司资金近壹仟万元，合计侵吞公司资金近贰仟伍佰万元。最终公司雪崩般地快速解体，公司员工的集资款和部分客户资金被侵吞肄尽。公司两个大股东创业之初就是居心不良，图谋不轨，心术不正，坏事做绝，纯属社会流氓之流。可怜上千员工被这二个王八蛋玩弄于股掌之上。更可恨的是，这二个人渣至今还逍遥法外。第二次投资创业还是做一家资产管理公司，总供四个股东，占比分别为37%、30%、21%、12%，我就是占比最少的那个股东。创业资金本来就少，实控人大股东竟然允许第三股东用家庭实物汽车作为出资资本金。而后在没有跟其他股东商量的情况下把自己家里的家用汽车卖给公司，套走了自己的大部分资本金。公司刚开始还装模作样地开过几次股东会，此后，实控人大权独揽，不但决策上一言堂，还在公司内部大搞团团伙伙，把股份公司完全变成了个人独资公司，不但决策上完全独裁，甚至对其他股东严密封锁信息。我这个小股东想了解一点点公司信息还得战战兢兢如履薄冰地问一下公司会计。公司其他股东都是在公司解体的最后一刻才得知公司已经病入膏肓，负债近千万不得不关门。当然，最后伤得最深的正是他们核心的圈内人，而我也随他们陪葬。