财务会计案例

　　【投教专题】提高鉴别能力 远离财务造假 风险警示案例解读(二)

　　【案例1494-----王某非法吸收公众存款案例，公司财务人员，每个月工资5000元，家属退赔了1.6万元，法院判处有期徒刑2年，罚金10万元】

　　被告人王某，女，案发前系北京佳业通达投资咨询管理有限公司财务人员，户籍所在地为吉林省德惠市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年1月11日被羁押，次日被刑事拘留，同年2月14日被逮捕，现羁押在北京市朝阳区看守所。

　　被告人王某对公诉机关指控的犯罪事实和罪名不持异议，当庭自愿认罪;其辩护人认为，被告人王某认罪悔罪，归案后如实供述，系从犯，具有自首情节和立功情节，积极退还违法所得，系初犯，无前科，综上，请求本院对被告人王某减轻处罚。

　　被告人的家属代为缴纳人民币1.6044万元，

　　被告人在公安机关的供述证明：2017年8月份我通过网上信息找到了佳业通达公司，当时是公司行政总监武某某面试的我，后来我就入职了。佳业通达的法人是王某1，办公地在本市朝阳区高碑店乡六洲大厦XX号。公司老板是王某1负责公司全面工作，行政部总监武某某、主管魏某，主要负责公司的接待、采买;人事部主管王某主要负责整理公司员工入职资料及公司招聘、统计提成、奖金等;财务部是我，主要负责公司日常记账及花销，发放工资及给公司客户返息。

　　我返息的依据是各个区域的人事报给我，我报给王某1后他给我的账户里打钱，我再打给大家。公司没有对公账户，一直是用我个人农行、工商银行的卡，公司日常开销都是我上述两个账户，我账户内用于公司经营的资金来源是王某1用账户直接转给我的。

　　固定的员工就是我们自己公司的11人，其余外地大区的员工会不断递增，发放金额也不等，具体都是各区的人事给我提供名单及提成情况。江苏(含东北)的负责人是程某、山东负责人晋某，无锡负责人石某1。

　　被告人王某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，罚金人民币十万元。

　　【投教专题】提高鉴别能力 远离财务造假 | 风险警示案例解读(四)

　　证监会公布了2021年20起典型违法案例，其中财务直接参与造假的过半!!!

　　一是实控人过度控制，这个后续是需要承担连带责任的!!!

　　二是全流程系统性财务造假，其中必然涉及很多发票问题，够折腾的了!!!

　　三是虚构出口代理，是否涉及出口退税问题!!!

　　四是直接修改会计资料，这个简单粗暴!!!

　　学习一下!

　　大海9056

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