会计上小规模开普票加税点怎么加

　　小规模开票怎么交税，

　　创业做老板要懂得：

　　1、只开了普票29万，由于小于30万的免征额，所以免增值税

　　2、一共也就开了29万，其中普票20万，专票9万，没有超过30万，只针对专票的9万来交税。

　　现在疫情期间，小规模征收率为1%，也就是9万的1%，900块。

　　3、一共开了31万，普票20万，专票11万，大于30万，所以无论普票还是专票都要交税了。

　　也就是31万的1%，也就是3100元。

　　要提醒老板的是，开专票也是要占用免税额度的。

　　如果老板不懂得如何合理节省税，下方的财税工具包可以帮助你，销售拼来的1块利润，可能最后只有8毛。但是这里省下来的每1块，都是实打实的。

　　开源节流两手都要抓，两手都要硬!

　　1.体户能不能开抵扣票(增值税专用发票)

　　答：可以开抵扣票，需要到税务大厅代开，疫情期间税点为1%，正常税率为3%

　　2.个体户交不交税?

　　答：季度9万以内普票不交税，9万以内有专票的需缴纳专票的增值税，季度30万以普票内不交增值，专票交增值税，季度超过9万的需要缴纳个人所得税

　　3.公户给法人以外的人转款需要发票吗?

　　答：是需要发票的，没有发票是需要缴纳个人所得税的

　　个人一次性获得居间服务费1000万元，应缴纳多少税?

　　举例：假设您一次性收入1000万，那么要缴纳个人所得税：

　　1.应纳个人所得税所得额：

　　1000万*(1-20%)=800万

　　2.用你那个人所得税额

　　速算方法：税率40%速算扣除数7000元

　　800*40%-0.7=319.3万。

　　这样算下来，个税就要交去三分之一，很不划算，那有没有什么好的办法可以降低税负呢?

　　其实，可以通过个人独资企业核定征收来节税!

　　这里的个人独资企业指的是进行核定征收的个人独资企业，一般优惠政策只出现在一些有特定税收优惠政策的区域。个人独资企业依法无需缴纳企业所得税，在特定园区核定下来，综合税率在3%左右。

　　举个例：

　　这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：

　　增值税： 500/1.03*3%=14.56万

　　附加税： 14.56*3%=0.44万

　　所得税： 500/1% =5万

　　实际纳税额 ： 14.56+0.44 +5= 20万。

　　开普票只需交税1%即可提现!

　　个税税负：1%，综合税负4%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!

　　其中，园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

　　企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励#税收# #个体工商户# #会计#

　　增值税3%→1%!但客户非要3%专票，怎么办?聪明的会计都这么做!

　　所属专栏: 增值税，用这样的方式太好理解了!

　　小规模1%优惠政策的事情，我们说了很多次了，在这里不对优惠政策赘言了。具体现行的优惠情况如下表：

　　今天要聊的问题是，客户非要3%的专票，该怎么办?包括开了3%会不会影响其他业务享受优惠，企业如何应对，如何申报等等。

　　一、为什么有的客户非要你开3%专票?

　　注意，这里说的是3%专票，不是普票(普票没意义，无论多少都不能抵扣)。要3%专票，是因为客户想多抵扣进项税。我们用一个例子来简单的说一下，你就明白了：

　　比如，客户同样付给你1000块钱(含税价)。

　　如果你给他开3%专票，那么他能抵扣29.1的进项税;而如果给他开1%专票，那么就只能抵扣9.9元了。如果价格没有变化，那么开3%专票，对于客户而言，更有利。

　　可以看到，1000块钱就可以多抵扣19.2的进项税，如果金额够大，或者碰上的客户太精明，自然会遇到非问你开3%专票的情况。

　　有了会开3%的情形，那么问题就来了：

　　可以开3%专票吗?开了3%会影响其他业务开1%吗?开3%怎么申报?我们一一来讲：

　　二、3%→1%优惠下，小规模纳税人到底可不可以开3%?

　　根据财税〔2016〕36号文件附件1第四十八条规定，是可以开的。同时，税务总局12366的答疑，也明确了：

　　简单来说，小规模可以开3%，但是需要放弃优惠，按3%纳税申报。注意，这里的放弃优惠，只是针对开3%专票的这部分，并不是说开了3%，后边所有业务都要开3%才行，开3%不意味要放弃1%。

　　这一点12366答疑里也有明确口径的：

　　说白了，对于小规模纳税人而言，你开3%就按3%纳税，开1%就按1%纳税。

　　但是，有两点需要注意：

　　1、对方如果问你要3%普票，直接拒绝就好，和对方说明白：1%和3%没啥区别，普通发票不能抵扣的。

　　2、各个地方税局的口径并不统一，有地方是不允许开3%的(也可以用这个理由，拒绝客户开3%)，开了会给你作废。在实务中，建议遇到此类问题，咨询一下当地税务机关。

　　三、客户非要开3%，企业如何应对?

　　其实，我们这里还是不建议小规模在优惠期内开3%的，一方面地方税局可能又限制，另一方面申报也会变麻烦。但是当我们遇到客户非要你开3%怎么应对呢?

　　说白了，客户要3%专票，就是想多抵扣进项税，那么可以直接从价格上给客户一定的优惠。比如，你1030元(含税)的商品，现在直接1010(含税)给客户就行了。

　　由于降的价格和对方索要3%专票抵扣的税额一样，对方没有理由不愿意。而且降价比抵扣进项税更有价值，如果你方相对强势一点，甚至可以在1010的基础上，适当提高一下价格。

　　如果遇到那种死活非要3%专票的，实在没办法，给他开就是，开了之后按3%纳税申报就是了。

　　四、开了3%专票，怎么申报?

　　我们在这里给大家总结了三种可能出现的情况。为了方便，我们用例子的形式来表达。

　　1、海南公司是小规模，2021年第二季度销售收入40.8(含税)万，其中20.6万开了3%专票，剩下的开的是1%普票。

　　可以开到海南公司二季度销售额没有超过45万，享受免税优惠，但是专票部分不享受免税。申报表填写如下：

　　制表：二哥税税念，下同。

　　2、海南公司在2021年二季度，开了20.2万的1%专票，和20.6万的3%专票。

　　虽然销售额没有超45万，但是都开的是专票，所以都要交税，开3%就按3%交，开1%就按1%交。申报表如下：

　　3、海南公司2021年第二季度开了20.6的3%专票，以及40.4的1%普票。

　　销售额60万(不含税)超过了45万，所以全额交税。同样也是开3%按3%，开1%按1%。具体如下：

　　最后，以上内容仅供学习和参考所用，如有不足，恳请斧正。

　　三条老板必知的税务知识

　　第一我不赚钱是不是不用交税?且不说你认为的赚钱跟税务局认为的不一样。你赚不赚钱跟交税的话没有必然关系，只要你开票就要交税，这个税是增值税，当然国家有一定的优惠，小规模纳税人开普票的话，一个季度45万以内是免税的。

　　第二，公司的钱就是我的钱?那么我反问一下，你的钱是公司的钱吗?记住除了这个钱用于经营，或者你借公司的钱，其余的你从对公账户拿钱，都会被视同分红，要交20%的个税。当然很多老板95%的老板都没有交这个税，这只是没有人举报你，以及税务局现在没有严格的去查。各位老板你记住这是个雷。

　　第三，高开也是虚开，你的客户买80万的东西，让你开100万的票。这就触犯了刑法，而且不像范某某被罚8个亿一样，第1次免于刑事，你别不信这个邪，假如你有竞争对手的高开的实际证据，你实名举报试一下，你很有可能断送他整个一生。

　　未来老板不懂经营都不能不懂税

　　个人借钱给公司，要不要交税呢?要交什么税呢?[what][what]

　　1、个人(自然人)借钱给公司，收利息的，达到增值税起征点的，要按照“贷款服务”缴纳增值税，自然人可以去税务局代开普通发票。贷款服务是不能抵扣进项的，也就不存在开增值税专用发票的问题了。

　　2、个人(自然人)借钱给公司，不收利息的，不视同销售贷款服务，不交增值税，因为提供服务的，只有单位，个体户才视同销售。财税(2016)36号文附件1第14条有规定。

　　3、个人(自然人)借钱给公司，收利息的，自然人要按照20%的税率缴纳个人所得税，公司给自然人利息的时候，要代扣代缴这个自然人利息所得的个人所得税。

　　4、个人(自然人)借钱给公司，不收利息的，自然人有可能要被纳税调整，去交个人所得税。比如这个自然人是公司的股东，股东与公司之间是关联方，根据个人所得税法第八条的规定，个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则，减少本人应纳税额，且无正大理由的，要纳税调增，去缴纳个人所得税。[灵光一闪][灵光一闪]

　　很多民营企业老板诉苦说：公司缺大量成本票，难道是因为民营企业利润很高，所以缺成本票?

　　答：所谓缺成本票，主要原因是：

　　一是有些成本无法账上列支，比如疏通关系、维护关系花的灰色支出;

　　二是有些真实成本据实列支税负很高，比如提成奖金就需要交高额个税和社保。所谓缺成本票，就是企业不愿交税取得合规的成本发票，于是想通过其他途径。

　　但是，现在金税四期，买卖发票肯定行不通的!还得找合理的节税方法!

　　对于缺少进项成本的企业，可以新注册个人独资企业，解决无票问题

　　案例分析：

　　这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：

　　增值税： 500/1.03*3%=14.56万

　　附加税： 14.56*3%=0.44万

　　所得税： 500/1% =5万

　　实际纳税额 ： 14.56+0.44 +5= 20万。

　　如果对方不需要专票，开普票只需交税1%即可提现!

　　个税税负：1%，综合税负4%!相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了!

　　可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%!在增值税为1%的情况下，总税负只需3%!#个体工商户# #会计# #财经头条#

　　【同样是代开发票，个人代开发票与企业有什么不同?一文带你了解】

　　代开发票这件事情很多人关注的，特别是财务人员。但是由于企业的性质不同，代开发票也是有不一样规定的。同样是代开发票，个人代开发票与企业有什么不同?一文带你了解。

　　★★★个人申请代开普通发票

　　●在哪里开?需要什么资料?

　　●需要缴纳什么税?

　　●多少钱不用交税?

　　●开错票了发生退货怎么办?

　　★★★个人申请代开专用发票

　　●哪些情况申请代开专票?

　　●申请代开不动产专票

　　●想作废怎么办?

　　……

　　详细情况看下文!

　　#财务##发票##税#

　　#国常会：向实体经济合理让利#

　　开一次会就出台一些新的激励经济增长的措施，这当然是好事。

　　就跟四川人斗地主一样，牌是要从小的打起走，本次措施的效果，会决定下一次开会所出台措施的强度。

　　可能有人已经猜到了，那就是增值税的标准税率还有下调的空间，增值税税率的下调，可以普遍性地降低企业的负担，也有利于部分降低资本向新兴市场经济国家转移的步伐。相对周边来说，除了有产业链完整的优势，还要有竞争力不错的税率水平，而且要在产业链并未大规模转移前就完成。

　　为了平衡，有可能会取消一些所得税的优惠政策。但这是值得的，经济发展到一定阶段，为了鼓励更多的交易，降低流转税率，把税收的主要构成向所得税转移是符合规律的。

　　取消也是可以理解，也是方便操作的，毕竟这些优惠政策就是一年一年往后挪的，并没有把税率直接下调。

　　有人要说，普遍性的税率下调，会让大企业获利，中小企业仍旧困难。其实定向的给中小企业降税，大企业也会通过转移定价等方式把这一部分好处尽量挖过去的。

　　怎么会这样?举个简单的例子，以前中小企业所供的货，含1%的增值税，是可以加到价格里的，现在，中小企业开普通发票的税率为零，采购单位就会把这一块直接砍掉，重新定价。我绝不是乱说，是自己亲身经历过很多次这样的事情。

　　如果主要都是大企业在交税，中小企业交的税很少，反而降低了中小企业的社会地位。

　　而普惠性的降税，相对来说带来的影响反而要小一些，但是这不可避免的会影响到财政收入。

　　虽然重磅的政策，大多是最后才出来，但是也不能拖得太久，毕竟疫情下，很多企业已经很困难了。

　　近几年，普惠性的金融政策，确实让很多中小企业解了燃眉之急，但是这种政策的空间已经不大，我和银行的人交流时，他们就提到，如果再大幅度的提高额度，可能风险就会超出他们的承受能力。

　　总之，这些应对措施，当然是大好事，希望一切都越来越好!

　　如果一次性收到2000万居间费，该如何合理节税，才能将自己的利益最大化?

　　首先按照我国相关法律，居间费属于个人一次性劳务所得，所以要按照它的计费标准来进行交税。用所得金额乘以20%。

　　公式为：2000万*20%=400万

　　就只剩下了1600万，一下子就少了五分之一!

　　对于居间人来讲，无论是个人还是企业都觉得缴税太多，那像这种情况，我们应如何做好税务筹划?

　　像这样的业务，就需要提前进行税务筹划，拿到钱之后先不要选择个人所得税缴纳方式，这样个税缴纳较高，我们可以选择成立个人独资企业或者个体工商户的方式进行缴税。由此个人独资企业为公司提供咨询或者顾问服务即可。

　　这里以500万为例：

　　增值税：500万*3%=15万

　　附加税：15万*6%=0.9万

　　所得税：500万*10%*30%—4.05万=10.95万

　　综合负税：15万+0.9万+10.95万=26.85万

　　个体工商户和个人独资企业在特定的地区可以核定征收，增值税专票3%，普票0%，没有企业所得税，核定过后个税在0.5%—2.1%左右，而且作为生产经营所得，是不需要进行汇算清缴的!#个体工商户##个人独资企业##税收##会计##省钱#