19年会计税率调整

　　优惠政策于2020年12月31日止!

　　1、一般纳税人 转登记 小规模纳税人

　　2、小规模纳税人税率从1%升为3%

　　3、社保减免政策到期结束

　　财务人员人手一份的2021年最新最全完整版18个税种税率表!

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　　新印花税的十大变化是在哪里?-财务杂谈(543)

　　1. 缩减征税范围(真正有印花税的都是明确列式的范围)

　　2.降低税率。

　　3.明确增值税不再作为计税依据。以前业务人员，只提合同含税和不含税。另外增值税不含税和税款的依据。但要记住一点，如果总额是500万，没有分出增值税。仍然按合同总额征税。

　　4.取消尾数规定，直接按实际计算的税额纳税。(印花税有零头，计算取消尾数)

　　5.新增扣缴义务的规定，境外单位或个人，在境内有业务，在有境内代理人，代理人作为扣缴义务人缴纳印花税，要么自己扣缴)

　　6.明确纳税期限和地点(什么时间缴纳，在哪个地方缴纳，印花税是地方税)按年，按季，按次。终了后的15天内，一定是完成合同之日，或签到合同之日，这次没有说按月缴纳)。

　　如果证券交易的完成之后的5天。纳税地点有三种情况，正常单位作为纳税人，一般情况下机构所在点。如果是个人转让，或者个人销售业务，树立地(签合同的地方)或者居住点。不动产产权合同，在不动产所在地缴纳印花税。

　　7.以前是小税种重法，现在是取消轻税重罚。

　　8.证券交易的印花税正式纳入征税范围。

　　9.同一应税凭证，按各自的涉税部分缴税。

　　10.如果出现有保障，改制，重组，减征印花税要报RENDA备案处理。

　　11.借款合同和融资合同，现在税率万分之0.5，非常低。营业账簿取消5元钱，现在按万分之2.5%。按增加的金额计税。万分之3合同，有买卖合同和技术合同。

　　承揽合同，建筑工程合同，运输合同，商标专业权合同，原来的万分之5降为万分之3.

　　万分之5 税率，就留给产权转让合同，包括土地使用权和产权转让的合同。

　　千分之1税率的合同，现在是租赁合同，保管合同，仓储合同，财产保险合同，证券交易合同(有出让方缴纳)。

　　产权转让是双方贴花还是一方贴花呢?(买卖合同和产权转让都是双方缴纳)

　　无息和贴息的借款合同，农民和农产品的买卖合同或保险合同，财产赠予学校等，非盈利性医疗采购合同，个人和电子商务电子订单都不贴花，(企业的电子商务要贴花)

　　建筑企业中，异地项目部签合同，是否办理税务登记，如果办理税务登记，就在项目地缴纳，没有办理的回机构所在地缴纳印花税。

　　总公司签订合同，没有授权项目地签合同，必须在总机构的机构所在地缴纳印花税。

　　如果货物运输合同，不包括装卸费用的。

　　印花税记：税金及附加，贷：应交税金科目。

　　关于小规模纳税人增值税优惠是否继续?开票软件软件昨晚悄悄更新了!更新内容里明确1%税率延长至2021年12月31号!!!

　　其实更多老板关心的是社保不要被查到哦……

　　税控开票软件又升级了!这些经常使用的增值税税率、征收率你都需要知道!附最新增值税税率表

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　　分享2022年最全税率，前面是一般纳税人税率，做会计的朋友们点赞，收藏备查[比心]#我要上微头条#

　　倒计时，金税四期马上上线，这几个行业的老板遭遇大麻烦了，看看你公司有没有这些问题，公户转私，私户避税，不再有了!9月1日之后哪些情况会被税银联网重点监管? 这9种情况，建议老板赶紧自查!

　　1、现金交易金额超5万

　　2、公户转公户，超过200万

　　3、私户转账金额过大，境内转账超50万，境外转账超20万

　　4、企业规模很小的，却常有巨大的流水

　　5、转入转出异常，比如分批转入集中转出、集中转入分批转出

　　6、经营范围或经营业务，跟资金流向无关公户短期内频繁给私户转账，或公司经常收到私户转账。

　　7、公户私户频繁互转

　　8、频繁开销户，并在销户前有大量资金活动

　　9、闲置账户，突然启动，并且有大量的资金活动

　　很对老板对财务那是一窍不通，认为自己做好企业经营管理就可以了，公司财务的事情应该是交由会计去管，企业这是大错特错的，为什么?因为公司缺钱的时候最着急的是不是老板?与税务局打交道最终托底的也还是老板，所以在民营企业中，老板才是真正的财务总监

　　老板要知道，公司不单单是老板自己的，还有不记名股东的25%企业所得税，股东分红20%个税，企业对外销售的增值税1%-13%。如果你在合理合法交完以上的税后，老板就可以放心大胆的把公司的钱拿回家。还可以尝试下面几8种公转私安全的方法：

　　1、发工资(企业给员工支付劳动报酬)

　　2、提取备用金(将公司账户上的款打给公司的业务员，作为出差或采购的备用金 )

　　3、支付劳动报酬(缴纳完了劳务报酬个税后的“税后报酬”打款给提供劳务的个人 )

　　4、税务部门代开发票(向个人采购物品，取得了自然人在税务部门代开的发票，公司通过对公帐户把款转入自然人的卡中 )

　　5、股息分红(缴纳20%的个税后，给股东分红)

　　6、偿还公司向个人的借款(通过对公帐户，把款转入股东的个人卡中，款项用来偿还之前公司向个人的借款)

　　7、支付违约赔偿金(通过对公帐户把钱转入自然人个人卡中，用来支付对个人的违约金、赔偿金 )

　　8、个人独资企业分红(缴纳完经营所得个税后的“利润”，通过对公帐户打款给个人独资企业的企业负责人 )

　　合理不避税、避税一定不合理。多少企业因税的问题倒下?因税的问题被资本市场抛弃?因税的问题让老板担惊受怕?因税的问题妻离子散?因税的问题多年努力付诸东流?

　　二、节税规划的十大方法：

　　1、利用企业性质节税(有限责任公司、一般纳税人、小规模纳税人、个体户税率不同)

　　2、业务拆分(例如：空调业务拆分成卖空调和安装)

　　3、改变供应链(重塑、缩短、延长供应链)

　　4、改变经营方式

　　5、改变交易方式和地点(税收洼地)

　　6、重组、合并与分立

　　7、利用税收优惠政策(如高新技术企业研发费加计扣除100%)

　　8、转移利润(如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司)

　　9、利用外部专家

　　10、不战而屈人之兵

　　总结：

　　老板不是财务，但一定要懂财务，很多老板觉得读书无用，其实你正在为自己的无知默默交学费，不但多交税，甚至违规罚款，有句话说的好：中国的老板不是在监狱，就是在去监狱的路上，你又属于哪一类呢?

　　那老板你又知道注册什么样的公司，纳税最少?

　　如何出资，企业税负最低?

　　老板看不懂财务数据如何根据数据规划未来?

　　企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划怎么做?

　　“金四系统”即将到来，降低企业税负风险?

　　长期“零申报”“负申报”，企业将会面临什么风险?

　　建筑业“计税方法”如何选，怎样施工项目税负最低?

　　类似上面讲到的税务问题在“降低税负”书中都有讲到实操案例方法，通过30集视频讲解配套真人高级财税咨询师线上讲解财税政策，破解民营企业的财税难题，避免税务的那些高压线，一对一解答咨询

　　这是2021年最新的进项税率抵扣说明，会计人收藏备查!会计要注意!这些专票统统不可以抵扣进项税了!

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　　金税三期躲过了，金税四期还有5天上线，老板你做好应对措施了吗?

　　2021年起哪些情况会被重点监管呢?

　　1、当日单笔或者累计交易额人民币5万元以上 。

　　2、公转公超过200万元以上。

　　3、私户转账金额过大(境内转账超过50万、境外转账超过20万)

　　4、规模很小的企业，却常搞出上千万的流水。

　　5、转入转出异常情况，比如分批集中转出，或者分批集中转入转出。

　　6、经营范围或经营业务，跟资金流向没有关联度。

　　7、公户短期内频繁给私户转账，或公司经常收到私户转账。

　　8、 频繁开户销户，在销户前有大量的资金活动。

　　9、 闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

　　聪明的老板在节税，智慧的老板在避税，愚蠢的老板在偷税。老板不是财务，但一定懂财税，优秀的老板一定是半个财务专家。老板不是在交税，就是在交罚款的路上;不是在监狱，就是在去监狱的路上，你又属于哪一类呢?

　　1、你知道注册什么样的公司企业税负最少吗?

　　2、你知道”买一赠一“的销售商品，如何确定收入吗?

　　3、你知道建筑业、餐饮业、房地产业等一般企业，收到预收款，如何纳税吗?

　　4、你知道企业分红时，个人股东的税负如何降到最低吗?

　　5、你知道没有取得发票的固定资产，如何入账吗?

　　6、你知道企业高薪员工，如何进行税务筹划吗?

　　7、你知道。。。吗?

　　公转私的5种方式，让你安全转账合规节税，再也不用去税局喝茶了!

　　1、自己给自己发工资

　　每个月工资2.9万，年终奖14.4万，全年收入50万，税率11%。

　　2、每年开除一次员工

　　通过离职补偿金拿回90万，离职补偿金低于当地平均工资3倍，可以免税。

　　注意：这个员工可以是你的七大姑、八大姨。

　　3、成立个人独资企业的咨询中心

　　给公司提供咨询服务，拿回475万，核定后综合税率5%。

　　4、老板把自己的车卖给公司

　　拿回60万，二手车转让价格低于原价免税，车还是你的继续开。而且后续的加油费、过路费、保险费都可以记录公司费用，进行抵税。

　　5、成立个人独资企业的品牌中心

　　把公司商标放进去，公司支付相关的品牌授权费用 ，拿回200万，核对后综合税率为5%。

　　老板不是财务，但一定懂财税，优秀的老板一定是半个财务专家：

　　1、你知道公转私如何合理合法，并节税吗?

　　2、社保入税后，你知道怎么降低成本吗?

　　3、如何利用“纳税申报”进行税务筹划?

　　4、公司的广告到底该怎么投放，企业税负最低?

　　5、企业增加的固定资产没有取得发票，税前如何扣除?

　　6、多种形式的员工车辆补贴，有何纳税风险?

　　7、股东分红后，没钱支付，该如何交税?

　　8、企业收到预收款，该如何节税?

　　#财务##会计#2021年增值税最新最全税率表，10月更新：添加住房租赁企业税率

　　2022年增值税最新税率表

　　请各位老板收藏备用[玫瑰]

　　#深圳头条# 一般纳税人的税率不明白的可以收藏了。

　　小微企业的税收“陷阱”---财务杂谈(560)

　　1.小微企业条件：两个300，一个5000.

　　2.在300应纳税所得额中，不要以为船很大，就不能做，关键是看如何测算。

　　3.应纳税所得额小于等于100万元，实际税率2.5%，大于100万元，小于300万元实际税率5%。大于300万元的实际税率25%。是301万元的25%税率，是不是企业，就不能超过300万元的应纳税所得额呢?不一定。

　　4.一般情况是260万元上下左右，考虑纳税调整的问题。如果是300万元以内。

　　=100*2.5%+(300-100)*5%=12.5万元。300-12.5=287.5万元。征300万元，税后利润是287.5万元。大概是4.17%的实际税负率。如果是老板，这样低的税率都不交，实在是没有必要。

　　5.=301*25%=75.25.多1万，差62.75万元。(75.25-12.5)相当于税后利润238.25万元。

　　6.提示：从100万-101万，多出1万，交5%。

　　从300-301万，全部金额的25%。

　　税后增加，税后利润大幅度下降!

　　做一个恒等式，设定条件：找出平衡点

　　X*(1-25%)=300-(100*2.5%+(300-100)*5%.

　　X=383.33万元

　　384*(1-25%)=288万元。

　　相当于84万元为无效区域!挣300万元和挣384万元税后的利润都一样，所以84万元为无效区间。84万元不如不挣。拿走的税后利润完全是一样!!

　　结论：

　　1.应纳税所得额300-384万元是无效区域

　　如何解决：

　　1.如果300应纳税万元无法不住，那就超过384万元。

　　2.384万元，想办法用多余的部分用费用填满

　　3.成立一家公司，分拆收入。