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一般纳税人购买税控盘会计分录

2023-09-13 会计本文链接

　　会计每月工作清单：

　　一、每月1号至3号：

　　1、打开税控盘(航信金税盘 / 百旺税控盘 / 税务UK)，抄税(上报汇总)并打印销项发票汇总表;

　　2、进入勾选认证平台，勾选上月底已经测算统计好的进项发票，并打印抵扣发票统计表;

　　3、打印上个月的银行流水和回单;

　　4、收集整理上个月的发票、并打印社保单(公积金);

　　5、对原始单据进行分类整理;

　　6、核对工资表，并打印;

　　二、每月4至10号：

　　1、在账务处理软件上做账，将1号至3号收集来的原始单据整理成凭证;

　　2、在国家电子税务局网站进行纳税申报(每月须在报税截止日期之前完成纳税申报即可)，小规模纳税人和一般纳税人企业每月所需申报的税种略有不同，具体可在电子税务局-企业纳税信息上查询到该公司每月应申报的税种。同时，在国家电子税务局上进行社保的申报;

　　3、纳税申报完成后，打开税控盘，进行反写监控，锁死日期(开票截止日期)跳转至下月中旬，则表示完成该操作;

　　4、出具各类报表：资产负债表、现金流量表、利润表。

　　三、每月11至15号：

　　1、完成税费、社保费的缴纳(在截止日期前完成款项的划扣，否则将产生滞纳金);

　　2、打印完税凭证;

　　3、将所有凭证按规定装订成册，

　　tips：2022年度每月纳税申报截至日期：

　　(1)3月、7月、8月、11月、12月申报纳税期限分别截止至当月15日;

　　(2)1月1日至3日放假3天，1月申报纳税期限顺延至1月19日;

　　(3)2月1日至6日放假6天，2月申报纳税期限顺延至2月23日;

　　(3)4月3日至5日放假3天，4月申报纳税期限顺延至4月20日;

　　(4)5月1日至4日放假4天，5月申报纳税期限顺延至5月19日;

　　(5)6月3日至5日放假3天，6月申报纳税期限顺延至6月20日;

　　(6)9月10日至12日放假3天，9月申报纳税期限顺延至9月20日;

　　(7)10月1日至7日放假7天，10月申报纳税期限顺延至10月25日;

　　各地遇特殊情况需要调整纳税期限的，应当提前上报国家税务总局(征管科技局)备案。

　　四、每月16号至24号：

　　1、处理解决日常的琐碎事项;

　　2、学习新的税法、新的财税知识，跟上财税法规的变动脚步;

　　3、考证学习，对自己个人成长充电加油。

　　五、每月25号至28号：

　　1、催供应商将进项发票开出来;

　　2、对账。

　　六、每月29号至31号：

　　1、在税控盘里统计当月的销项税额;

　　2、根据公司所在行业的税负率 {税负率 = 应交税费➗收入 =(销项税-进项税)➗收入}，在已知销项发票总额后，测算统计出所需要勾选的进项发票额，统计进项税;

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　　带新手会计，心情郁闷~~

　　听小妹说他们公司以会计，由于预产期到了，回家待产，公司财务部缺人，就招了一个刚毕业的小会计，没有什么经验，但是考了初级会计证书，工资每天260了!为了让她尽快熟悉做账报税的流程，就熬夜给她整理笔记，谁知道，带了三天，刚把会计分录弄会，就不来了~~我也没亏待她呀，下面整理的做账报税流程笔记还不如分享给大家呢~~

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　　【一个财务工作者的真实情况】

　　做财务5年了，做的也不少，吃过苦，流过泪，踩过坑，好歹慢慢的熬出头了，现在在一家房地产做主管

　　做过：

　　外勤会计，在代账公司做的，一个月也就2800

　　成本会计，从早累到晚，还核算不明白

　　报过税，一月一次，有时候申报表还不会填写

　　填凭证也总有不会填的时候

　　分录也有不会写的时候

　　Excel也有不会用的时候

　　这些你们不会的我都经历过，所以一定要多学，为了避免大家入职什么都不会的尴尬，我在闲暇时整理了一些大家能用到东西：

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