银行承兑汇票贴现（银行承兑汇票贴现风险）

银行承兑汇票贴现

银行承兑汇票贴现是指银行在其客户（汇票发出人）要求的情况下，将其发出的承兑汇票以现金支付给汇票收款人的一项金融服务。

一般来说，承兑汇票贴现的接受汇票的商业银行通常以此种方式将客户结算资金放入到客户账户中。这有助于加强金融监管，减少洗钱和货币偷窃活动。

进行银行承兑汇票贴现流程，一般可以按如下步骤进行：

①准备承兑汇票：汇票发出人准备既定的汇票，其中包括汇票金额、汇票受益人，以及汇票收款人等内容；

②把承兑汇票交给贴现商业银行：发出人将承兑汇票交给银行，由银行官方代表出示并确认汇票内容并办理相关 fork 手续；

③银行对承兑汇票进行贴现：银行以现金支付给汇票收款人， 并把发出人汇票确认书进行保存；

④汇票收款人签收汇票：汇票收款人签收银行贴现给其的汇票，并到银行查询或核对其与汇票发出人的账户变更情况。

从上述步骤可知，银行承兑汇票贴现，对发出人及汇票收款人而言，是一项金融服务，可以节省时间及维持现金流动，提升财务效率。同时，银行承兑汇票贴现的方式也是一种安全、合规的正常金融交易方式，可有效防止洗钱、欺诈及资金流出的行为。

银行承兑汇票贴现风险

银行承兑汇票贴现风险是通过贴现汇票来实现金融活动中存在的一种重要金融风险。银行承兑汇票贴现风险主要是指当银行行承兑贴现汇票时，因其他发行方违约或因其他经济问题，而造成银行承兑汇票无法获得及时付款和贴现收入情况发生损失的风险。

银行承兑汇票贴现风险有三个基本构成部分，即担保风险、付款风险和收入风险，而且这些风险还会受到法律、政策和商业环境等变化的影响。

关于担保风险，当发行汇票单位缺乏信用实力或无力履行贴现协议时，银行承兑汇票贴现出现担保风险；关于付款风险，当发行汇票单位缺乏资金或存在其他不利的经济情况，支付真实到期款项时，可能造成银行承兑汇票贴现不能及时付款的风险；关于收入风险，当贴现汇票的面值过低，存在坏账的可能性等情况，可能会造成银行承兑汇票贴现无法收回全部贴现收入的风险。

因此，为有效减少承兑汇票贴现风险，银行应当从环境、制度，及个体风险管控几个方面，提升风险管理能力，包括根据客户风险等级而进行不同贴现定额规定，建立风险许可及限额制度，制订完善的贴现单据管理制度，建立完善的贴现后管理制度，开展担保与查复有关的经营分析，及对存票持有人或票据背书人的风险评估等等。

在有效减少银行承兑汇票贴现风险的同时，必须认识到银行承兑汇票贴现的重要性，因为它是活跃了经济活动，促进了资金的及时流动。同时，银行还应注重对贴现业务环节的效率提高及在全过程中进行有效监管，以免发生相关风险。