健康资讯 联邦零售税讨论在即，美税制蕴酿惊天巨变
1月7日，美国众议长麦卡锡一上台就宣布停止拜登政府今后10年增加美国国税局800亿财政拨款的法案，并声称要消灭美国国税局，拜登总统则回应要加强同共和党人的合作，讨论包括取消国税局在内的议题。消息一出，社会哗然，美国人不是信奉人生只有死亡和税收不可避免，怎么要取消国税局呢？
根子在麦卡锡要对美国税制动大手术，即出台联邦零售税，取消个人所得税、企业所得税、遗产与赠与税、社保税，并同时取消美国国税局。这个联邦零税有一个好听的名字＂公平税＂，最初1999年由众议员约翰提出，每年国会开会，他必提此法案，只是每次都出不了相关委员会的大门，只是在2008年总统大选时作为税改的议题之一而盛极一时。这次麦卡锡上台，誓言在今年内就要在众议院进行全体表决，公平税看来要进入立法的实转阶段，共和党众议员卡特是法案的主要推动者。
按照卡特法案的内容，公平税有以下几个重点：一是转变税收立法的指导思想。从过去对所得的直接税征税转变为对消费的间接税征税，这样对投资和消费的影响小，加大了对劳动征税的力度，减少了劳动的税后回报，低收入家庭用于消费的收入将大于储蓄；二是税率的预测。按照含税价和不含税价两种口径，为保持联邦税收现有规模，含税价的税率应为23％，不含税价的税率应为29.8％，也就是说，每消费1美元，就要交零售税30美分；三是尽可能扩大税基。零售税在货物销售与劳务提供环节征税，为消除重复征税，必须在企业端对采购的进项予以扣除，有点类似增值税的增值征税，这样处理有利于贯彻税收中性原则，减少对企业经营决策的影响。联邦零售税的税基只有足够大，占消费额的90％，占GDP的61％，才能保住现有联邦税收的规模；四是尽量简化税收征管。现在美国51个州基本都有州销售税，并大都设立州税务厅负责征收，一旦征收联邦零售税，将取消美国国税局，交由各州税务厅负责征收，没有销售税的州，则交州财政厅负责。法案规定联邦零售税的0.25％可作为州的征管费用，约为115亿美元，与现在美国国税局的预算相当，企业可根据自身零售税的总额，按照0.25％的比例在进项中扣除；五是对贫困人口提供税收优惠。以美国人口贫困线为标准，凡家庭年收入等于或低于贫困线的，对交的联邦零售税予以返还。公平税受影响大的主要是现在个人所得税交得少的群体，如退休人员、人员多的家庭、学生等，如不属贫困人口，现在按消费额的三分之一交税，税负增加是必然的，法案并对这一问题提出解决办法。
公平税从提出到众议院要全体表决，成为美国税制改革的重要取向，原因首先是数字经济越发达，传统的利用居民判断、收入确认、所得划分等对所得征税的概念愈益模糊，手段愈加失灵，只有消费者与最终消费所在地是税收征管上最易确定的，国际数字税聚焦B2C的消费，用最终销售收入作为跨国利润划分的标准，道理同样如此；其次，美国税收征管的费用太高，美国国税局尽管每年只花百把亿美元，但纳税人为申报缴税花的成本可不得了。据2016年美国国会联合税收委员会的统计，纳税人每年遵从成本高达4000亿美元，超过36个州的GDP。
麦卡锡这次税改的提议应当是历史性的，一旦取消个人所得税、企业所得税、遗产与赠予税、社保税，传统的税收理论和现有税制将全部踏陷，什么税收的职能作用，什么直接税优于间接税的理由都灰飞烟灭。不仅如此，一旦对所得征税改为对消费征税，跨国税权划分的传统基础将不复存在，什么税收协定和转让定价的规定全部要重写，跨国投资与贸易消除双重征税与双重不征税的办法将另僻奚径，现有国际税改双支柱方案也将失灵。美国改了，其他国家要坚持传统的税制将很难。当然，公平税要成为现实，将有曲折的路要走。但有一点启示应当记住，税制改革从来没有什么一定之规和不可破除的戒律，符合经济的发展方向、有利于投资和消费的提振、有利于减轻纳税人的遵从成本才是有生命力的，千万不能把国际上过去传统的税制理念作为圭臬，何况人家现在都在与时俱进，创意不断，复杂问题简单化呢，千万不要在税制止重复国际上有些国家税制设计越搞越复杂的老路。
重构全球税制，美国想要干什么？春阳笔记的视频
春阳笔记根据美国国税局的规定，大多数退税是在收到完整的申报表后不到21个日历天内收到的。但如果是纸质报税，处理申报表可能需要六个月或更长时间。美国国税局明确表示，通过电子方式提交纳税申报单是获得退税的最快方式，但由于以下几个原因，一些退税可能需要超过21天的时间来处理：比如，纳税申报单有错误，需要进一步审查；或者是受到身份盗窃或欺诈的影响，包括申请劳动所得税抵免或额外儿童税收抵免的索赔。美国国税局官网的“我的退税在哪里?”是一个在线工具，它向纳税申报人显示他们的退税状态，并提供一个个性化的日期，说明在退税处理后可以预期退税的时间，该门户网站在收到电子报税后24小时内和通过邮件收到报税后4周内可用。
美国的税收政策有哪些值得学习的地方，我国的税收发展趋势会如何？作为税收最高的国家之一美国情况和其他的经济组织他是截然不同的，我们以2019年为例，世界总税收排行前五的分别是美国，日本，德国，法国还有英国，毫无疑问，目前美国仍然是拥有世界上任何一个国家都无法匹敌的总体税收收入，因为他的税收设计也是各个国家学习和效仿的对象。
我们来分析一下，美国总体税收的收入，各个税种的占比，有利于我们未来来预判我们自己国家的未来的一个税负的构成，有一个特别惊人的数据，在美国有41.5%它是来源于个人所得税，其他的税收占比分别是24.9%是源于社保，消费税占到了17.6%，财产税包括车船房占到12.1%，企业所得税仅占到了3.9%。这个意味着公司所缴纳的税收额确实要比个人要少得多，以上各种税种，各个税种的占比与上榜的其他国家还是截然不同的，有些社保和消费税在其他的国家是非常的高的，日本占到了40.2%，德国占了37.9%，法国是32.8%，我因实际占比也是非常高，在许多的国家当中个人总税收是低于20%，但美国又那么高，而公司税在日本实际上是12.9%。
从以上数据来分析，为什么全球的公司都愿意去往美国，因为美国企业的综合的税负率确实要比其他的国家要低的多，起到了招蜂引蝶的一个作用，全球优秀的企业都在那边聚焦，资本市场大繁荣，自然优秀的人才和高收入的人群，也汇集在了那里，形成了一个橄榄型的社会，这是一个正向的一个循环，延伸到我国近几年一直在做，减税降费，特别是对小型微利企业的助力非常大，提高企业和个人税的遵从度。金税四期以数控税，对先富起来的高收入人群要加大征管力度，我们国家税务局的使命就是为国聚财，为民收税，更好的取之于民，用之于民。
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看几个数据,挺有意思.都说北欧国家更加公平,但是从税制结构来看,真的未必.
都说美国贫富差距大,税制不合理,但是美国个人所得税在税收收入中所占的比重可能是OECD国家中比重最高的,达到41%,而OCED的平均水平是24%.见图一.
在OECD的平均水平中,最大的收入是来自于消费税和增值税,达到33%,而美国只有18%来自消费税(美国没有增值税).这是不是意味着美国的税制对普通工薪阶层更加友好?因为消费税低了物价就更低.
在瑞典,个税在收入中所占的比重是29%,超过了OECD国家的普通水平.见图二.
但是另一方面,从个人所得税占GDP的比重看,北欧国家的个人所得税占GDP的比重员工于美国.这说明什么?只能是说北欧的税实在太重了.
为了防偷税，这是必须支持的。//@小胖快跑啊：我觉得这是今后的形势，大势所趋。国家是为了收税而做的准备，欧美那些发达国家所有人的收入到了该缴税的时候一个都跑不掉，在美国你要持有大量现金会被怀疑是毒贩。很多人单位发工资都是打卡一部分，大部分直接私转私或者现金，今后把这一部分也要给收税。另外就是民间私下交易那一部分，比如说房产中介 买房的客户直接私转私付了中介费或者现金，今后比如私卡收到了一笔钱银行就要查你这收的什么钱，中介费！那好按照税收政策缴税吧，拿着现金去存 也得问你这什么钱，中介费！那好一样缴税！
存款5万被要求提供收入证明？18家银行回应
美国 IRS 近期更新了资格车辆的列表，将Model Y 全系车型添加到了 SUV 类别，因此将资格抵免的价格上限提高到 80,000美元。现在 Model Y 全系列车型都可以享受 7,500美元 的税收抵免。#特斯拉#
美国的汽油是怎么定价的？
俄乌局势不定之际，美国为了制裁俄罗斯，停止进口俄罗斯的石油。那他们的汽油价格不受影响吗？我们来深度了解一下。
美国能源信息署在2021年10月份的统计中显示，汽油平均成本中各项占比如下：原油价格52%，精炼环节19%，营销和分销13%，税收16%，可见成本构成中原油成本占据主要部分。所以在美国销售的汽油价格随行就市，但是如果进口的原油价格波动大，汽油销售价格波动就大，非常容易受到市场冲击的影响。
除此之外，销售环节受经销商的经营情况不同，比如由于加油站规模大小、坐落位置、常年顾客群的大小、盈利能力不同，各加油站也会对销售价格在一定范围内有所调整。
还有税收，只要在美国消费汽油，一加仑（约3.79升）要先缴纳联邦税 0.18 美元，还要继续给各州缴税，但差异较大，平均为0.30 美元/加仑。
所以说玩火不见得自己点自己，但很可能尿炕。
#美国停止进口俄罗斯石油#
为什么美国加州的汽油价格一直高于全美平均水平，原因有三：税收，环境法和地理位置。
这三点也有助于大家理解世界各地不同油价的形成。
根据美国联邦能源信息管理局的报告，与其他州相比，加州汽油不仅价格高，而且变化也大。因为其他州提供给加州独特的混合汽油的供应源相对较少。
根据法律，加州需要一种特殊的混合汽油来减少污染。再加上加州税收高，包括汽油税。
我们来具体看看：
1⃣️ 税收
根据美国石油协会的数据，在加州，驾车者每加仑汽油要缴纳86.55美分的州税和联邦税费，远高于其他任何一个州。排名第二的是伊利诺伊州，税价为78美分。全美平均为57.09美分。
而且，加州的燃油税还会随着生活成本的上涨而上调，下一次上调将于今年7月生效。自7月1日起，加州每加仑汽油税从50.5美分升至51.1美分，不包括联邦税费。
2⃣️ 环境和法律
美国联邦能源信息管理局指出，为了帮助控制污染，“加州的汽油必须在天气预计变暖时使用不同的配方”。
由于加州公共交通系统没有其他州发达，对汽车的依赖性较大。所以，加州相关燃油的法律就比其他州更严格，这也导致了更高的价格。
任何控制措施都要付出巨大代价，而加州有大量的控制措施。例如，加州可能会比其他州支付更高的最低工资。正所谓，高工资高税收，也包括燃油税。
3⃣️ 地理位置
美国联邦能源部相关报告显示，加州炼油厂需要接近满负荷运转，以满足该州的汽油需求。但如果多家炼油厂同时出现运营问题，“加州的汽油价格就会大幅上涨”。
美国联邦能源部相关报告显示：“即使西海岸的其他炼油厂、美国墨西哥湾的炼油厂或外国炼油厂都有供应，它们也需要相对较长的时间才能到达加州。”
另外，在加州做生意的成本更高，这也增加了价格。从各个方面来看，加州的生活成本都非常高。
#海外条友说# #油价#
高油价对美国的利弊好处：1.美国页岩气的成本价35~55美元每桶，油价上升有利于投资商增加投资，石油行业景气之后带动下游产业链活跃，增加就业。2.页岩油以美国开发技术为主，油价上升推升美国产区的产油量，美国会以出口代替进口。出口量增加有利于以美元结算的货币体系稳定，稳定美元的信心。3.美国压制中国的主线措施是经济上掠夺，军事和政治上压迫作为辅助措施。经济上掠夺主要从两个层面，第一，汇率上让人民币保持升值态势。第二，产品购买上，要求中国大量增加采购美国产品，当然包括油气资源（需要注意的是人民币汇率高位运行和大量采购同时进行）。这里有个问题需要搞清楚，有钱买别人的产品到底对谁有利的争论？首先，有钱买别人劳动的产品的确是一件好事和幸福的事情。之前，美国不是一只鼓励中国出口廉价商品给美国嘛。我们用30年积累了大量的美元纸币，从报道和现实的观察我们可以感受到其中的汗水和辛酸。这个时候突然，别人说你要采购我的商品，必须采购，而且是价格是以前的若干倍的（就和以前的万元户，突然发现现在的房子买不起了）。可想而知，美元计价的产品价格上涨对于拥有巨量外汇储备的地区是一种伤害（逼迫你高价采购）。另外，人民币升值和升值预期下，大量的人民币会有兑换美元的需求，只有钱兑换成美元才会可能构成以美元计价的商品的消费，这里如果兑换成美元肯定是促进美国商品的消费和投资的。持有人民币的个人或公司肯定是购买人民币计价的商品的。人民币升值有利于在中国投资的跨国企业进行资产变现（李嘉诚就是这样逃走的）。打个比方，如果在7人民币兑1美元的时候投资中国赚了1元人民币，当汇率不变化时，换成美元就赚了1/7美元。当人民币贬值到8RMB兑1$时，8元换成美元没赚钱。当人民币升值到6RMB兑1$时，赚了1人民币的换成美元就赚了2/6美元。这个差距，必然导致换美元的欲望上升，更加促进美元产品的消费和投资。通过太高价格，压制汇率两方面消耗美元外汇。美国的投资和消费上升之后必然导致就业率和税收增长。投资和消费增加就业和税收缓解或解决债务危机。弊端：美元贬值，全球对于储备美元的信心会降低。
