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银行存款日记账格式
银行存款日记账格式，是将每一笔银行存款及其有关信息整理汇总，用以记录银行存款科目明细和金额变更信息的一种账簿格式。
日记账格式包括：日记账表头、日记账小计、日记账表体、日记账结转及备注等部分。日记账表头部分根据业务处理，填写银行存款账号、用途等信息；日记账小计根据银行存款流水，统计汇总当日应付款、已付款、未付款和金额小计等信息；日记账表体则为账户各种流水明细；日记账结转是确定每笔应结款项的金额；备注则为对业务补充说明。
银行存款日记账格式的细则非常明确：银行存款日记账的每一张应及时填写完整、真实；每笔应付款的发生日期必须明确；每一笔应付款的金额及其开户行应该一一对应；年度结账时，银行存款日记账必须与对应的相关凭证现金流量和银行存款余额核对一致。
严格按照规定进行日记账登记，可以缩减银行存款及其付款交易信息登记、检索和查处违规账户的时间，使得会计工作更加高效正确，准确、及时查询各种银行存款相关信息，提高审计效率，构建起会计、银行、审计协作的完善体系，也为上市公司和财务部门防范金融风险提供了保障。
银行存款日记账格式有三栏式多栏式和收付分账试
一、银行存款日记账格式分为三种
1、三栏式：
三栏式的银行存款日记账格式是指将银行存款收入和支出分为三种类型，按照时间顺序顺序记录在日记账上，即用户需要按照三种不同的小标签记录收入、支出和结余，用于记录企业存款账户在一定时间内的来往明细。
2、多栏式：
多栏式的银行存款日记账格式是指将银行存款收入和支出分为多个不同的小类，按照时间顺序记录在日记账上，以便记录企业存款账户在一定时间内的来往明细。
3、收付分账试：
收付分账试的银行存款日记账格式是指将收入和支出分别记录在两份日记账上，按照时间顺序记录，以便分账计算企业存款账户在一定时间内的来往明细。
二、各类银行存款日记账格式的特点
1、三栏式：三栏式的银行存款日记账格式特点是简明扼要，可以清楚地把握企业钱财的来往，比较方便发票登记，但不易查账和汇总统计。
2、多栏式：多栏式的银行存款日记账格式特点是，可以比较容易的查账和汇总统计，除此以外，多栏式可以将收入和支出按类别分行记录，可以更加全面准确的把握企业钱财来往。
3、收付分账试：收付分账试的银行存款日记账格式特点是便于分账，可以将收入和支出单独放在两张日记账上，使利润相对比较容易分辨和计算，但是与三栏式相比较，需要较多的空间去记录，不容易发票登记。
三、正确使用银行存款日记账格式的技巧
1、根据实际需要择优选择各类银行存款日记账格式，确定使用哪一种形式合适，不能盲从；
2、记录收付款笔数要准确无误，详细记录收入及支出明细；
3、记录的金额要准确，不能由大到小将数据记录起来混淆不清；
4、保证存款日记账格式记录的有效性，让日记账起到记录银行存款变化的作用；
5、及时核查日记账，保证记账准确，保证资金正确使用；
6、定期分析银行存款日记账，及时发现存款变动情况，有利于监督企业资金的使用情况。
