流动资金（流动资金占比多少合理）

流动资金

流动资金是企业经营过程中所需要的资金，包括企业的经营活动与支出、应计利息流动负债以及现金及存款等短期货币资金，它们都是特点是流动性强、期限短的金融资源，主要用来支付企业在一定期限内需要支付的经营费用，遇资金滑存、生产流通及其他临时性现金支出，以及支付企业短期债务期限到期的利息和本金的支付的资金。

流动资金的有效管理，不仅考虑到资金的收入支出、债务与还款等活动，还包括对资金的合理使用、如何保证投资收益、合理定价等方面的考虑，也就是控制资金流动的方向和规模，以最大限度地减少资金回笼时间、贴现率、期限等问题，确保资金在合理投资收益最大化的同时，可支配、可控制、可获得足够的资金以支持企业的正常经营活动。

具体而言，流动资金的管理，应当控制资金的往来，并要对生产性支出、市场性支出、销售性支出、维护性支出等多种支出行为做出合理配置，把握资金的流动状态，尽量减少资金的滞留，促使企业资金的合理运用。另外还要建立有效的流动资金夹层管理制度，实现流动资金保持在合理水平，让资金在合理投资收益最大化的前提下流动起来，完成短期内各项活动所需的投入。

此外，经营归属流动资金也应将资本占用低，重点管理好可转性资金，这些资金主要是指企业把非流动性或者半流动性的资金，如货币基金、商业保本等，转换成一定的流动性资金，以便企业有效满足可能存在的流动资金短缺的情况，在此过程中，企业要认真完成用于转化的流动资金的投资计划管理，确保投资安全，同时也可以保证流动性收益的赢利。

总之，“流动资金”是企业运作中急需的金融资源，其有效管理必须要重视资金的流动性和可支配性，对于企业而言，及时发现资金短缺的问题，让资金尽可能高效地使用，充分发挥企业的价值，从而实现企业的圆满发展。

流动资金占比多少合理

流动资金占比指企业资金结构中，非长期资金所占的比重，它体现的是企业有效把握时机及管理财务资金的水平，同时也反映了一个企业的财务管理和状况。

一般来讲，流动资金占比最合理的一般是在20%~30%之间，但是不同行业的流动资金比例有所不同，首先要考虑行业的特性，以及企业自身的核算等其他实际情况，综合考虑行业和企业的特点，找出最佳流动资金占比。

如果企业流动资金占比低于20%，则企业资金利用率会受到限制，无力抓住有利机会，也会错失重要的市场机遇，影响企业发展。如果流动资金占比偏高，企业资金利用效率不高，企业风险相对较大，而且存在信用风险。

因此，要确定流动资金的合理占比，就要根据企业的实际情况，计算企业的实际收支，根据企业的营运情况，结合行业特性找出最优财务资金投资比例，从而有利企业发展。