出纳工作内容及流程（会计和出纳的分工及工作流程）

出纳工作内容及流程

出纳工作内容及流程

出纳是一个重要而负责的职位，它的主要职责是收取、统计、保管、登记和处理好公司的账款，防止公司的资金因不当管理而流失，确保财务资金在合理的流动以及避免任何财务损失。其工作内容和流程如下：

1、开立收款账户：出纳首先要为公司开设一个收款账户，这个账户用来收取公司所收收入，以及支付公司所欠款，这是出纳工作中最重要的一步。

2、收取开立账户款：出纳应当非常谨慎地记录每一笔公司收到的款项，并监督公司收支资金的合理流动。出纳还要按照要求更改开立收款账户的信息，确保日经流动情况。

3、出纳办理公司的支付：出纳日常须办理公司的支付，包括公司的工资、劳务费，以及其他与公司相关的支出，出纳还要及时准确地收集、整理支付凭证，确保公司资金不被任意挥霍。

4、出纳记账：出纳应当根据各种收支合同和凭证天查记账。出纳要对公司各类财务情况的记录认真准确，以及记录公司的款项流向，确保公司把资金维持在一定的范围内。

5、结算处理：出纳还要负责协调处理公司与客户之间货款结算等事宜，要及时给保管资金回扣手续费，确保公司中及客户的账户信息全部准确无误。

6、银行对账：完成上述工作后，出纳还要确保公司自身收支应有记账凭据，并要随时完成公司所存金额与银行余额的对账，内部帐目应及时清算理顺，确保公司的资金流动健康畅通。

总结，出纳的工作内容和流程主要包括：开立收款账户收取款项、办理公司的支付、记账、结算处理及银行对账等。成功的出纳必须认真负责，准确及时地处理各种公司收支交易，以确保公司财务资金安全健康地流动。

会计和出纳的分工及工作流程

会计师和出纳是企业财务管理中不可分割的两个职位，会计和出纳是财务部门最主要的财务职能，其职责和工作流程有所不同。

会计师是财务管理过程中财务工作人员的一个统称。他们要负责进行账务报告和核算工作，以证明有关方面的财务收支情况、做出关于财务决策的科学分析、提供财务政策、提高企业的财务管理能力等工作。会计要根据财务收支的情况和企业的财务经营规划，精确准确地制作各类月度、季度、年度财务报表；审核财务凭证和记账；向股东进行财务报告；根据当期财务状况分析发展前景和财务风险；提供企业的财务策略、组织申请融资活动；定期审计等。

出纳主要负责企业财务管理的各种现金活动，包括现金的收支、管理和保管等，其核心任务在于保证现金的充足和合理的分配，实现现金的有效管理和有序使用，确保现金顺利流转，切实落实财务管理制度，严格审核和控制费用开支，实现财务有序运行。具体工作包括：审核财务凭证和记账；统计财务收支；现金收付的日常保管、审核和核算；开具现金支票；准备现金日记账；负责归集和汇总现金收付款；划转现金；负责保管企业财务档案等。

会计和出纳是企业财务管理中互不替代的两个专业，其工作内容与职能相互补充，组成了企业财务管理的完整版图。他们通力合作，实现了财务规范化、便捷化、系统化，牢牢地把握企业财务管理，实现财务运作的高效和科学性，保证企业的正常运作。