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小规模的开票收入会计分录(小规模纳税人开专票收入分录)

小规模企业开票收入“季度30万以内”增值税免税(普票免税,专票不免税)。

小规模企业开票收入“季度30万以内”增值税免税(普票免税,专票不免税)。

总结:

1.小规模企业开票按1%(专票、普票),

​2.一个季度内“专票+普票”小于30万,普票免增值税,专票按1%交增值税,

​3.一个季度内“专票+普票”大于等于30万,普票和专票都要按1%交税。

以上是粗略的总结,​具体等税局公布的细则为准。

问:我单位是小规模纳税人,5%的经营租赁收入,不含税未开增值税发票收入5万元,如何填报增值税报表?

[咖啡] 答:增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。      合计月(季)销售额未超过规定标准的,可以享受免税政策,免征增值税的销售额应当全部填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”相应栏次。如果超过规定标准的,不可以享受免税政策,5%的经营租赁收入对应的销售额应填报在“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”中的“其他增值税发票不含税”相应栏次。

小规模企业开票收入“季度30万以内”增值税免税(普票免税,专票不免税)

结论:

1.小规模企业开票按1%(专票、普票icon),

​2.一个季度内“专票+普票”小于30万,普票免增值税,专票按1%交增值税,

​3.一个季度内“专票+普票”大于等于30万,普票和专票都要按1%交税。

小规模纳税人开票怎么交税

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