企业所得税a类报表（企业所得税a类报表利润总额和报表利润数不一致）

企业所得税a类报表

企业所得税A类报表是指企业按照税务部门的要求，根据企业累计本期应纳税所得额（增值税除外）中税负的体现，除开分年税、减税、预缴税额外，主动缴纳税款的税单，即企业所得税A类报表。

企业所得税A类报表分类不同，有【一、综合报表；二、增值销售报表；三、营业收入报表；四、折旧报表；五、开支报表；六、减除报表；七、其他报表；】等，其内容不同存在差异。

一般来说，企业所得税A类报表的填写要求是，务必按照格式要求准确填写，各项内容均应以发生的金额为准，必须用实际的发票结算数据填写报表，其中应税项目要准确无误。除此，为保证信息准确可信，确保申报详尽、符合实际，企业应将每月结束累计月度税款准确、完整地备份提交给税务管理机关，该种核算登记记录应完整，确保申报报表的准确。

企业所得税A类报表不仅需要按照报表的来源和数据的完整性，还需要考虑到填写报表的准确性和纳税人自身的纳税义务。因此，企业在填写A类报表时，一定要严格按照有关规定，确保税收管理的准确性，减少企业纳税风险，积极拥护税法，促进税收公平和合理性。

企业所得税a类报表利润总额和报表利润数不一致

企业所得税a类报表利润总额和报表利润数不一致可能是由于企业报表中税务部分所得收入（称为a类）和所得税之间存在减免，导致a类报表利润总额和报表利润数量存在差异。

原因一：报表上因未提供增值税转减免入增值税销项减免而产生误差。

答：报表上将增值税的差别认定为费用，产生的影响是企业的营业利润被低估，以及企业报表上的营业收入也被低估。故此，在报表上应该把增值税转减免的应税销售减免入增值税销项减免应税金额中，以此来消除报表和税务部门之间的差异。

原因二：报表上未把企业有效的收入留存所得税减免记为费用。

答：报表上未将企业有效的收入留存所得税（称为a类）减免记为费用，产生的影响是报表利润被低估，而税务部门的利润被高估。因此，在报表上应该将企业有效的收入留存所得税（称为a类）减免记为费用，以此来消除报表和税务部门之间的差异。

原因三：企业在报表上未纳入征收率过低的差额所得项目。

答：企业在报表上未纳入征收率过低的差额所得项目，产生的影响是报表利润被低估，而税务部门的利润被高估。因此，在报表上需要纳入征收率过低的差额所得项目，以此来消除报表和税务部门之间的差异。

总之，要消除企业所得税a类报表利润总额和报表利润数不一致的情况，除上述要求外，还应该对报表表上的支出合规性进行全面核查，以及与税务部门沟通落实相关手续，确保成本的准确性，以达到财务报表的真实性和合法性的要求。