银行存款日记账怎么记（银行明细账）

银行存款日记账怎么记

银行存款日记账记录着每日所有的存款信息，它是财务会计记录经济活动结果和发生金额的一种记录方法。虽然从实施过程上看，每笔存款交易都是独立的，但它们也有共性：每一笔账目都是实物经济财产的临时账户，是财务会计的账簿。

银行存款日记账的记录原则如下：

1、要按照时间先后顺序，按天记录每一笔存款凭证；

2、作为金融机构的存款收入，要按时按金额正确准确的记录；

3、要记录短期投入、长期存款和其他存款（根据不同的银行而有所不同）；

4、为了保护银行客户财产安全，必须记录存款凭证，了解凭证及其来源；

5、要及时更新存款凭证及收支明，以便全面准确地记录每一笔存款。

以上是银行存款日记账记录的基本原则，银行业务人员在进行日常及每日管理时，都要按照要求遵循以上原则来认真记录，以保障财务会计信息的准确性和完整性。

银行明细账

银行明细账是一种银行凭证、账户记录及信息系统，它主要包括资金流入和流出情况，以及余额状况。记账凭证是按照银行会计的规定由银行所在单位准备的，它用以记录与银行所做交易的依据。

银行明细账包括了以下几类账户：货币账户，支票帐户，存款帐户，借贷帐户，透支帐户，同业帐户，外汇帐户，信用卡帐户等等。它们可以把货币和非货币账户室分开，把客户的收入、支出和账户总余额清楚的列明。

银行明细账的形成程序：银行明细账的形成一般是按日期记录，首先根据客户支付的票据，开立帐户，登记各项收支情况；再根据收入和支出记账，再对各项帐款进行总账和明细账的核算；最后，把固定资产及各类应收应付款统计和确认。

银行明细账可以用来查询银行账户的资金流动情况，进行资金核算和控制，以免资金流失。此外，它还可以作为审计活动的重要依据，对账户资料和实际发生额进行核对，从而提高财务管理水平。

总之，银行明细账是管理财务活动的重要工具，它不仅可以方便客户查看资金流动情况，更是可以加强企业的财务控制，有效防止财务损失。