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会计人员违法案例分析(会计违规案例分析)

“有暧昧!”丈夫去世前转给女子100万?妻子剥丝抽茧发现“暧昧”,最后成功追回这笔巨款。可是接收巨款的女子觉得很冤枉,说他们俩没有暧昧,有的只是正常的股东之间的财产收益安排。

“有暧昧!”丈夫去世前转给女子100万?妻子剥丝抽茧发现“暧昧”,最后成功追回这笔巨款。可是接收巨款的女子觉得很冤枉,说他们俩没有暧昧,有的只是正常的股东之间的财产收益安排。

据新闻晨报2月1日报道,老崔去世后,妻子在整理遗物时发现,老崔去世前曾将100万元存款转赠给他的前同事邓女士。还在二人的聊天信息中发现有些暧昧表述。于是诉请法院要求邓女士返还这100万元。

邓女士也则表示,双方系共同创业时的股东关系,那笔巨款是补偿她应得的股权补偿款。因为股权变更问题,她在老崔去世前一直有索要,这笔钱也是老崔在公司财务人员陪同下共同办理的,用的是他个人账户,但是也作为公司账户混用。整件事并非有什么见不得人的暧昧关系,也并无违反公序良俗的事。

法院经审理后认为,这笔巨款是二人结婚后取得,属于夫妻共同财产,老崔向邓女士转账,未经另一方同意,属于无效处分,应予返还。而现有证据无法认定邓女士所说的这笔巨款为股权转让款的对价这一主张。邓女士可搜集证据可另寻合法途径解决。

法律无情,责任划分的也很明晰。这事说来打官司打的就是证据,你有证据能说明夫妻财产一方无权处置,那你就可以理所应当拿回老公擅自转出去的巨款。别说是这件事里面的邓女士和死去的老崔没有什么暧昧,就算是有小三的,财产处理不好,也是白当。

当年的郎教授老婆不就也是用的这一招把郎教授给小三的房产、生活费用等通通被又给要回来了吗?

所以说,日常生活中一定要证据意识,要不然的话,就像案子中的邓女士一样,明明自己很委屈,该有的公司股权赔偿对价却拿不到手,还得再费心去收集证据去告公司索要,关键人物又去世了,难度又增加了。亏!

对此,你怎么看呢?

只是罚钱不行,必须判刑!那样才能震 慑住!只是罚钱人家有的是钱!//@足球绅士99495166:建议对财务造假的上市公司罚到倾家荡产、担保发行机构10亿以上加十倍罚款、相关审计事务所经审人员有违法行为的入刑、重罚!机构3至10年不得参与审计!

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中国证监会:2月1日,全面实行股票发行注册制改革正式启动

重磅!零容忍!证监会公布20起稽查典型案例,重拳打击财务造假“毒瘤”!提醒股民朋友们注意:

一直以来,我们股民小散对于上市公司造假、财务造假,都是深恶痛绝的。

今天我做了整理:

2019年以来,证监会严厉打击上市公司财务造假,截至目前,已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查,对18起典型案件做出行政处罚,向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。

证监会公布20起稽查典型案例,重拳打击财务造假“毒瘤”!

一、中安消借壳欺诈及银信评估未勤勉尽责案(行政处罚决定书[2019]40号,44-46号)。本案系一起上市公司重大资产重组中并购欺诈和信披违法的典型案件。

二、抚顺特钢财务造假案(行政处罚决定书[2019]147号、33号)。本案系一起国有上市企业长期系统性造假的典型案件。

三、保千里信息披露违法违规案(行政处罚决定书[2019]141号)。本案系一起上市公司屡次虚假陈述受到处罚的典型案例。

四、美丽生态信息披露违法违规及新时代证券未勤勉尽责案。本案系一起以不实盈利预测信息“忽悠式”重组的典型案件。

五、盈方微财务造假案(行政处罚决定书[2019]114号)。本案系一起上市公司利用境外业务实施财务造假的典型案件。

六、天翔环境信息披露违法违规案(四川证监局行政处罚决定书[2019]2号)。本案系一起实际控制人违规占用上市公司巨额资金的典型案件。

七、海印股份信息披露违法违规案(广东证监局行政处罚决定书[2019]9号)。本案系一起上市公司信息披露存在误导性陈述的典型案件。

八、新绿股份财务造假案(行政处罚决定书[2019]55号)。本案系一起新三板公司为了兑现挂牌前的业绩对赌承诺连续造假的典型案件。

九、众华会计师事务所未勤勉尽责案(行政处罚决定书[2019]110号)。本案系一起审计机构未充分关注重要事项受到处罚的典型案例。

十、德邦证券未勤勉尽责案(行政处罚决定书[2019]121号)。本案系一起主承销商未充分履行核查程序的典型案件。

十一、罗山东等人操纵市场案(刑事判决书[2019]浙07刑初40号)。本案是近年来证监会与公安机关合力查办的一起操纵市场重大典型案件。

十二、吴某某团伙操纵市场案。本案系一起股市“黑嘴”跨境实施操纵市场的重大典型案件。

十三、赵坚操纵市场案(行政处罚决定书[2019]128号)。本案系一起实际控制人滥用信息优势操纵上市公司股价的典型案件。

十四、吕乐等人操纵市场案(行政处罚决定书[2019]125号)。本案系一起私募基金管理人利用沪港通账户跨境操纵市场的典型案件。

十五、林军操纵市场案(行政处罚决定书[2019]149号)。本案系一起新三板挂牌公司实际控制人为高价减持操纵本公司股价的典型案件。

十六、张郁达、张晓敏操纵市场案(行政处罚决定书[2019]97号)。本案系一起新三板挂牌公司实际控制人虚构利好信息操纵本公司股价的典型案例。

十七、孙洁晓等人内幕交易案(行政处罚决定书[2019]19号)。本案系一起并购重组过程中上市公司高管人员内幕交易的典型案件。

十八、袁志敏等人内幕交易案(行政处罚决定书[2019]63号)。本案系一起上市公司实际控制人内幕交易的典型案件。

十九、上海熙玥利用未公开信息交易案(行政处罚决定书[2019]93号)。本案系一起私募基金“老鼠仓”典型案例。

二十、丰利财富挪用基金财产案(行政处罚决定书[2019]43号)。本案系一起私募基金管理人违反信义义务的典型案件。

对于上市公司作假行为严格监管,有利于股市的公平交易。

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【证监会:严厉打击欺诈发行、财务造假等严重违法行为】据证监会网站2月1日消息,证监会有关部门负责人就全面实行股票发行注册制答记者问时表示,保持“零容忍”执法高压态势。认真贯彻《关于依法从严打击证券违法活动的意见》,建立健全从严打击证券违法活动的执法司法体制机制,严厉打击欺诈发行、财务造假等严重违法行为,严肃追究发行人、中介机构及相关人员责任,形成强有力震慑。

【无论什么制】

无论是审核制,还是注册制,都无法解决和杜绝财务造假和带病上市问题,为什么?

因为财务造假和带病上市能带来巨大的利益和回报,这就跟杜绝违法犯罪一样,首先要斩断利益链条,让造假者和带病上市者无利可图,才能真正杜绝所有违法犯罪现象。

资源和资本是有限的,而实体经济的融资是无限的,所以,不能因为实体经济有巨大的需求,就无节制的融资,而且,不是所有的融资都恰当好处,过度融资,或者不用于公司发展而让资本空转等问题都是无法穿透式监管的。

而且股市融资是不可循环的,资本是无法重复利用的,而且,上市融资成本费用非常巨大,上市公司为什么要上市?因为创始人要回报原始股东,自己的弟兄跟自己摸爬滚打十几年,是该回报他们了,为什么?

因为上市之后,可以一夜暴富!无论公司今后发展如何?只要能上市,就是最大的成功和暴富!

所以,无数公司创始人都挤破脑袋来闯关上市,就为财务造假和带病上市创造了有利条件。无论怎么压实看门人和保荐机构的责任,都无法真正杜绝违法犯罪现象的发生!为什么?

因为股市本身就是一个不完善的产物,就给违法犯罪分子创造了有利条件和可能,所以,无论怎么改革创新,无论什么制,都无法解决问题,而且随着直接融资规模和力度不断加大和加强,投资端的工作以及回报越来越难做,越来越难以满足投资者对价值财富的需求!为什么?

因为随着上市公司数量指数级别的增加,泥沙俱下,投资风险,带病闯关者,居心不良者会越来越多,股市就是一个【工具】,当工具本身就有问题的时候,那么,怎么用都不顺手,总是【别别愣愣】的,为什么?因为永远都是按倒葫芦起来瓢!为什么?

因为智小而谋大!【物有本末事有终始】,股民才是股市的根本和根基所在,所以,唯有先做好投资端的工作之后,帮助他们创造价值财富之后,他们才能有获得感,股市才能换法生机跟活力,才能为无成本的融资和良性循环,打下坚实的物质基础和保障。

所以,如今的注册制就跟全世界当初建立股市一样,在解决增加直接融资力度的同时,更制造了连全世界都难以解决的投资风险,融资成本和监管压力问题。

因此,当权力和权威以及初心和政策,顶层设计哪怕是有一丁点偏差和误判的时候,就像股市建立一样,几百年都无法解决问题!

【水清则无鱼】,这个世界并不能让所有的真相都能公布于众,为什么?因为哥白尼就是最好的证明,他说出了真相,自己却死于非命!

【大恶大善】,正是全世界人眼中的【恶人】,才是全世界的【善人】,为什么?因为能解除所有人迷茫和无助!为什么?

因为我们人类的迷茫已经不是几百年,而是几千年,甚至是上万年,这也是我们人类永远都无法理解和解决的,为什么?

因为我们人类从来都不认为自己有任何的迷茫和无助,为什么?

因为我们人类不但把自己标榜为高级生物和智者,更认为自己就是地球和世界的主宰和王者!而对于大自然和宇宙来说,我们连微臣都算不上。

而真正的【智者】,从来都不会制造问题之后,再来解决自己亲手制造的问题,同样真正的强者和王者从来都不会让任何一个弱者饱受痛苦和折磨而置之不理的。

我们人类和全世界总不能停留在【有为难治】的层面上转圈圈,而要用【无为而治】的方法和手段来改造世界,创造世界!

营业收入91亿获利不到2000w,学过会计和没学过会计的都沉默了!罚太少了谢谢,这种传销组织就应该重罚才是!处罚成本低,可能是公司账上获利近2000万,他们拿到手的肯定不止啊!

网友表示:小时候的偶像,偶像是以身作则树立正能量的形象,结果却是披着羊皮的狼!!

还有网友表示:我儿子干妈还天天发朋友圈卖东西呢!违法所得…这么点!!本来就是传销,搞了这么多年,终于处罚了

据说他俩不做护肤品了,改做房地产了!!这不知道是真是假!

印度也出现了丑闻风波

印度总理莫迪,最近也摊上事儿了,莫迪在印度国民中的支持率,可以傲视很多国家的领导人,支持率一路飙升,然而,随着密友突然爆出巨大的丑闻,随后莫迪也被陷入了危机,印度经济快速发展背后的一系列内幕有望揭开,印度首富高塔姆阿达尼,从福布斯排行榜第三位,一下子就跌到了第七位,根据相关目前的情况,甚至还有可能继续下跌,造成这一结果的就是兴登堡研究公司。

通过发布一份调查报告来看,而且这篇报告有可能让这位富豪,面临 “严肃调查” 由此可见,印度总理莫迪可能也逃不了干系,兴登堡研究公司,是一家著名的做工公司,擅长通过明察暗访的手段,揭露企业内幕与丑闻,从而做空股价来获得利润,就在两年前,新农保将目标瞄准了,阿达尼控股的阿达尼集团,在经过详细调查后,给出了106页的报告,指控阿达尼集团涉嫌掩盖债务的情况。

阿达尼的哥哥维诺德等人,通过境外空壳公司实施 “财务欺诈、股市操控及洗钱” 等不法行径,据悉,让实现洗钱等违法操作,维诺德等人至少掌握着28家空壳公司,报告还特别强调,阿达尼集团还涉嫌通过政府的税收,来抵免项目不断获利,不当获得特权,而这也把莫迪政府推上了风口浪尖,这篇报告一出,阿达尼集团的股市就瞬间蒸发了480亿美元,并引发了印度股市的恐慌抛售。

集团核心企业股票下跌20%。其余子公司也纷纷跳水,另外,报告也导致了阿达尼企业的公开幕股受挫,企业首日的认购率仅1% 。虽然辛登堡的这篇报告还没有被彻底核实,但是关于阿达尼集团 “骗局” 的消息一直都有,2015年瑞士信贷集团就认为,阿达尼集团的高负债运营模式难以维持企业运转,2019年后又因疫情的关系,旗下多个企业损失惨重,但是其股价仍在上涨,引发多方质疑。

兴登堡在报告中,阿达尼集团已经出现巨大财务亏空,七集团实际的股票估值,有85%的下降空间,但是该集团一直在通过违规操作维持着表面账本,印度反对党国大党很快注意到其中的猫腻,原来阿达尼本人和总理莫迪是同乡关系,两人的私下往来十分密切,莫迪多次乘坐阿达尼的私人飞机办公,有人怀疑,莫迪背后金主就是阿达尼,虽然阿达尼多次否认,但是他和莫迪却存在着关系。

并在商业领域获利,莫迪当选总统后,阿达尼确实总能中标政府的项目,甚至还能影响到了政府能源政策,莫迪上台后,阿达尼也迎来财富的高峰,2014年前,他个人财富只有50亿美元,到2022年财富高达1210亿美元,国大党呼吁印度中央银行及证监会,就相关事件幕后进行调查,尽管阿达尼集团高官否认相关指控,但是兴登堡报告详细有力,密友爆出丑闻,没想到莫迪也遇上了麻烦。

2023.2.1日

#智慧成就梦想,知识改变命运#

张某在一家上市公司,担任财务要职,自称月收入3万元,她称自己不缺钱。从去年11月至今年4月,数10家外卖商户被张某以同样的理由敲诈勒索钱财,金额从数十元到数百元不等。据悉,商家一般为了防止给差评,都是加微信后,通过微信支付宝退赔餐费和医药费,5个月共骗取了将近5000元 。最终被浦东新区人民 检察院认定为敲诈勒索行为,受到法律制裁。

短评:是不是月薪3万,不知道;是不是担任上市公司财务要职,也不知道。有一点是知道的,她的行为违法了。既然违法了,就要受到法律的制裁。

俗话说,勿以善小而不为,勿以恶小而为之,这个张某,为了一点小利,不仅丢了工作,更是丢了人。纵然不构成犯罪,出了这样的事,也是今后无脸见人的。

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