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个人所得税税率表[计算个人所得税的表] - 头条百科
1、年利润＜100W
减按25%计入，按20%的税率征收
举例：80W利润
80×25% ×20% =4W
相当于实际税率2.5%
2、年利100W-300W
减按50%计入，按20%的税率，分段计算
举例：180W利润
180×50%×20%=18W
相当于实际税率10%
3、年利润＞300W
按照实际利润×25%就是要交的所得税
假设：利润=应纳税所得数额
近期，刘老板私信咨询了这样一个问题，企业的税率为什么这么高？能帮我分析一下原因吗？我听了以后，也不知道他说的什么！
经过了解，是财务人员没有向刘老板讲明不同税种之间的税率是不能相加而导致的。事情是这样的，有一天刘老板问财务人员，企业都交什么税？税率各是多少？这位财务人员便将企业缴纳的税金给刘老板列了个表，即增值税税率为13%、企业所得税税率为25%、城建税和教育费附加10%、股东分红20%等相关税种给刘老板全都列示了出来。刘老板一看这么多税，且加起来税率这么高，企业赚的钱都不够交税的。刘老板一脸不解地问财务人员，企业确实需要交这么高的税？财务人员让刘老板这么一问，懵圈了，竟然说，是啊，几种税率加起来确实这么高！
刘老板对财务人员说，你回去统计一下，近三年企业到底交了多少税？财务人员统计后交给刘老板，刘老板对财务人员说，我们也没缴那么多的税呀，怎么回事，你能说清楚吗？财务人员解释的半天也没有解释清楚（主要是紧张导致的）。
我跟刘老板说，这几种税率是不能简单的相加，不同的税种税基是不同的。比如增值税的计税基础是企业的产品销售额，还是不含税的，增值税13%税率计算出来的是销项税，销项税减去进项税，才是企业应缴纳的增值税，税负率一般在5%左右（行业不同也有偏差）。
企业所得税的税率为25%，但企业所得税的计税基础是利润，也就是只有企业赚钱了才需要缴纳所得税（需要做纳税调整的除外），而且小型微利企业还有优惠政策。而对股东分红的计税基础是企业所得税税后净利润，只有分红的时候股东才需要纳税20%的个人所得税，企业只是代扣代缴-------。
老板听了以后，长长的叹了一口气说，我就说嘛，怎么会有那么高的税率，还白白浪费了这么长的时间。
不同税种之间的税率不能简单的相加。当企业老板或非财务人员将不同税种的税率简单相加时，财务人员应做好分析和讲解，以避免带来不必要的麻烦。
我是智融聊管理，欢迎讨论交流。
2021年2月28日
个人所得税退税开始啦！两招教你如何多退税！第一招，选择合适的计税方式！有合并计税和单独计税两种方式，具体哪种方式退更多呢？不能一概而论，主要看两点，一个是综合年收入水平，一个是年终奖金额大小。整体的计算相对会复杂一点，年收入水平会有对应的税率，年终奖单独扣税也会有相应的税率，简单来说，就是年终奖的税率低于个人所得税税率，就选择单独计税好，年终奖税率大于个人所得税税率，合并计税好。以我为例，选择全部并入综合计税，只可以退200多元，但是选择一笔奖金单独计税可以退1000多元！第二个是专项扣除，假如你跟我一样既有房贷也在省会城市租房，房贷和房租只能二选一的，所以果断选房租，当然，一切要真实，不然会追究法律责任的。我用这一招又多退600元，两招让我从200多到1200再到1800，多退1500多元！我前面有一篇退税普及教程，不懂的可以去我的首页看看！
用个人独资企业节税有哪4大优势？
1.免征企业所得税和分红个税，综合税负低；
2.个人经营所得税核定征收，核定后税率0.5%-2.19%之间
3.不用看成本进项，按照开票额核定；
4.不用实体办公，异地经营也可；
个税核定征收计算方式：
核定应税所得率10%，再按照5%-35%的五级累进制计算得出个税税率在0.5%-2.19%之间。
计算方式：开票额÷1.01（含税）×10%（应税所得率）×（5%-35%的五级累进制税率）－（0-65500的五级速算扣除数)
下面以个人独资企业开票500万，按核定征收利润率10%举例：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，综合税负为5%左右
在今年增值税减按1%的情况下，总税负还低至3%。
当然，最重要的是需要在有核定征收政策的地区，才能实现以上节税效果。#财经头条# #知识分享#
税收筹划案例分析
一字之差缴税不同
设备维“修”，适用13％税率
设备维“护”，适用6％税率
“午”餐补助，征收个人所得税
“误”餐补助，不征收个人所得税
劳“动”合同，按工资薪金7级计算个税
劳“务”合同，按报酬3级计算个税
车“购”税，按计税价格的10％征
车“船”税，按年基准税额÷12
×相应的应税年份
房产税：只在持有环节征收
房地产税：开发持有交易阶段均有涉及
财税（2016）36号文中写着：增值税纳税人采取一般计税法计算应纳税额等于当期销项税额减去当期进项税额，采取简易计税办法的应纳税额等于销售额*征收率。
有人就说采取简易计税办法计算的时候增值税的计算不是按照增值额考虑的。这确实有点理解跑偏了，对增值额征税绝对是增值税的根本，只不过考虑到类似于小规模纳税和采取简易计税的一般纳税人存在会计核算不健全，特殊行业税负较重等问题，才从征管方便和纳税人纳税方便出发采取了类似核定征收的办法计算。
所以在简易计税中会有征收率这一说，而不是税率，就是具有核定征收的特征，所以一定认为把采取简易计税就是增值税不是对增值额纳税，这是对增值税是流转税、链条性税种根本性动摇，也是对增值税理解的根本性错误，简易计税只是不允许抵扣进项，不是没有进项，这是两码事。
