健康资讯 如果企业为非企业员工做社保，对企业有何风险？
聊一个有现实意义的话题：如果企业为非企业员工做社保，对企业有何风险？
很多老板对熟人介绍的这事，不好意思拒绝，但又没法说出理由，大家帮忙说说。最好能有理有据。比如法律哪条规定？相关案例？
一、网友观点：
1、国家现在不允许，违法的。
2、买了社保不就代表存在劳动关系么，否则就是骗社保的
3、如果这个人后期跟企业有劳动纠纷的话，会比较麻烦
4、财务，税务，劳资风险都存在。
二、律师解答：
1、是否合法？
《社会保险法》未明确，但是出具的劳动关系的证明材料涉嫌违法。
但有些地区已明确规定不得为非本单位员工代缴社保。如《广东省社会保险基金监督条例》第二十一条规定：“用人单位应当按照规定办理社会保险登记，如实申报应当缴纳的社会保险费，按时全员足额缴纳社会保险费。任何单位和个人不得有下列行为：（一）瞒报、漏报社会保险费缴费基数、人数，或者以发放补贴、签订协议等形式拒不履行社会保险登记、缴费义务；（二）通过虚构劳动关系、伪造证明材料等方式获取社会保险参保和缴费资格；……”
二、可能引发的风险。
1、行政机关处罚的风险：劳动保障行政部门可以给予警告或罚款。
2、骗取社保待遇的法律风险：《社会保险法》第八十八条规定：“以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。”构成犯罪的，还可能被追究刑事责任。
3、引发劳动争议的风险：挂靠者会以社保缴纳事实为依据，要求支付工资或是未签订劳动合同的两倍工资等。
三、如果签订挂靠协议是否有效？
为规避风险，企业一般会与挂靠人员签订挂靠协议，在协议中写明代缴社保的事实，以及明确代缴企业不承担法律责任等等。但即使是这样，也不能完全避免风险，可能还存在“骗取社保”的法律风险以及挂靠者违约后提起诉讼。
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一出事马上不当法人。
未及时代付代缴是财务的错还是老板的错？
与生产无关的支出有815万，是老板消费的还是财务消费的？
财务就这样静静的成为了背锅侠。
如果没有被查老板可以拿到815万，如果查了也才罚了100万不到，老板还能拿到700多万，这个生意怎么看都是非常划算的。
民营企业的老板注意了，千万不要学习这样的行为。
财务也注意了，千万不要当这样的背锅侠哦。
近期接受一家外资企业老板委托，针对公司薪酬社保做税务咨询，发现一个企业通病：想给员工多点收入，但又对过高的社保望而却步。
该公司是一家文化传播公司，收入比较单一，业务模式比较简单，可以采用以下几种节税筹划模式：
1、巧妙利用双公司制：全日制+非全日制用工模式。
在非全日制企业中，无需办理社保，员工收入按“工资、薪金”所得由支付方代扣代缴。
而在全日制公司中，则按低社保正常缴纳即可。
有人可能会疑问：一个人可以在两家公司发工资吗？当然可以的，就像一个员工白天在A公司上班，晚上去B公司打工一样，一个人获得两处就业，获得两处工资当然没有问题。
2、用好三项经费
在客户咨询过程中，发现此企业虽然年度有几千万的利润，但财务却没有列支任何成本在职工福利费、工会经费、职工教育经费。
根据相关税优政策，福利费用不超过工资薪金的14%，培训费用不超过8%，工会费用不超过2%，补充养老医疗不超过10%，均可企业所得税前列支，且不计入社保缴纳基数。
比如同样是发1000元，如果按工资来发放，企业、个人都要额外承担五险一金的费用，这样不仅企业实际支出多了，但员工拿到手的却没有1000元。
但将这1000元变为福利费来发放，那么企业不仅不用承担额外成本，员工个人的缴税基数也降低了，这1000元福利费员工还可以用于消费等等。
公司每月给每名职工发放零食补贴600元，属于福利费，但是由于属于个人性福利，需要并入当月工资薪金缴纳个人所得税。
改变：从明年开始，公司统一购买水果、点心等放在休息厅当做下午茶供员工品尝，不再向每个职工发放零食补助，这样的福利属于集体性福利，免征个人所得税。
3、改变发放模式
针对一些高管，可以成立一家合伙企业，入股到主体公司，主体公司分红到合伙企业，从而间接发放到个人手中。
按年度100万来算，如果100万以工资名义发放，则需要45%个税，如果通过分红方式来发放，则仅需20%个税。
4、改变合作关系
针对收入更高一些的高管，可以将原来的劳动关系改为合作关系，以业务外包的方式来开展业务，公司不需要为他们缴纳社保，并且可以获得成本票入帐。
高管可以注册成为个体工商户或个人独资企业，按生产经营所得来核定申报，自己办理社保即可。
这种模式下，45%的个税可以降低至2%以内。
5、改变用工模式
针对用工人员较多的企业，可以针对部分员工采用劳务派遣的方式，社保由劳务派遣公司缴纳，个税也由劳务派遣公司按工资薪金代扣代缴。
6、私车公用
通过私车公用平台，可以将员工的私车租给公司使用，这样公司可以获得13%的专票抵扣，个人也仅需万分之三的印花税就可以获得几千甚至数万的收入。
7、 用好实习生
作为广告公司，可以将部分简单、重复的工作交给实习生来做，这样不需要缴纳社保。
8、 返聘退休人员和残疾人
根据相关规定，劳动者达到法定退休年龄后，即不再属于劳动者的范畴，也不与企业形成劳动关系。也就是说离退休人员返岗的无须再缴纳社保。
企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
总之，对企业来说，在社保筹划上的方法不多，能将其中几个用足用好就可以了。
编剧汪洋林被爆用私人卡收费，这个会有财税风险吧。
至于汪海林与别人的争论咱们不讨论，咱们从财务角度来分析一下:
1.可以用个人卡收款吗？
可以的。
比如支付劳务费，可以由支付方代扣代缴，个税高达40%，如果再进行个人所得税汇算清缴的话，最多45%。
所以，从他们这个文件看，还看不出有没有代扣代缴。如果没有代扣代缴，汪海林可能需要补税。
2.可以向个人卡付款吗？
当然可以。
目前公转私有几种方法，都是可以的，比如工资薪酬、报销、借款、劳务费等等，每一种都需要税后才可以的哦。
如果没有代扣代缴，公转私又没有票，那么肯定有税务风险的。
3.怎么合规又节税？
采用个人工作室签约，费用可以直接支付到个人卡的。
个人工作室可以核定，综合税负只有2%不到，这样既不用代扣代缴，也没有风险啦。
回到主题，这些费用是支付到指定个人卡，这个很模糊，估计是按个人劳务来处理的，那么个税交了吗？值得探讨。
