健康资讯 二、企业合规整改情况及效果
一是强化事先审查，确保个人犯罪中企业合规开展必要性。案件办理期间，K公司提出王某某被羁押造成公司业务陷入停滞，主动作出合规经营承诺。市检二分院向K公司负责人、投资人及合作伙伴多方核实，调取企业项目资质、决策会议记录等证明材料，了解到K公司正处于从生产制造模式向产融运营模式转型的关键阶段，王某某长期负责战略规划、投融资等工作，因其羁押已造成多个投融资和招商项目搁浅，导致涉十亿元投资的产业园项目停滞，王某某对企业当下正常经营和持续发展确有重要作用。市检二分院综合考虑犯罪情节、案件查证情况及王某某认罪认罚意愿，及时回应企业需求，变更王某某强制措施为取保候审。同时，鉴于K公司具有良好发展前景，且有合规建设意愿，检察机关经审查评估犯罪行为危害、个人态度、履职影响及整改必要性等因素，于2021年9月8日启动企业合规工作。
二是找准合规风险点，精准提出检察建议。市检二分院结合案件审查情况，在K公司保密制度缺失、人员保密意识淡薄等表象问题外，挖掘出治理结构风险、经营决策风险、制度运行漏洞以及外部关联公司风险等多项深层次合规风险，为制发精准有效的合规整改检察建议奠定基础。2021年10月11日，针对投资参股型企业经营特点，检察机关向K公司制发检察建议书，建议K公司及其必要的关联公司、子公司共同整改，同步建立资本运作信息保密专项制度，并通过调整治理结构、配备责任主体、规范工作程序、加强员工培训等管控措施保障制度落实。
北京市检察院第二分院检察官办案组商讨对涉案企业制发合规整改检察建议。
三是及时启动第三方监督评估机制，监督引导企业进行专项整改。为进一步实现检察建议具体化、可行化和专业化落地，确保企业合规整改取得实效，市检二分院决定适用第三方监督评估机制，监督、引导涉案企业进行合规整改。第三方组织对照检察建议，在尽职调查基础上，根据股权控制关系、业务关联程度、管理层交叉任职情况等因素筛选出三家重要子公司同步参加整改，以合规风险自查清单形式引导企业逐员、逐部门排查合规风险点并作出具体整改承诺，以监管清单形式对企业合规计划提出专业性意见。在第三方组织监督、引导下，K公司制定了涵盖组织体系、保密对象、制度重建、运行保障、意识文化以及主体延伸等多个层面的信息保密专项合规计划，并聘请专业合规团队辅导公司逐项完成，规范配置经营决策权，建立体系化信息保密管理和考核制度，新设合规管理责任部门，实现合规管理流程全覆盖，组织开展了辐射内部员工、关联公司以及产业园区企业的专项培训。
四是注重多措并施，确保合规审查结果科学公正。2021年12月20日，经过两个月合规考察，第三方组织参照检察建议和相关合规指引对K公司整改情况进行评价。针对此次专项合规整改特点，量身定制了包括检察建议完成情况、合规方案、合规文化培育等12个模块65项评价要素的评价体系，将企业合规整改工作逐项拆解评分，再累加汇总，最终第三方组织认为K公司整改效果达到良好等级，并出具了合规考察报告。2021年12月23日，市检二分院邀请多位合规领域专家学者作为听证员举行听证会进行公开验收，听证员认真听取合规工作各参与主体介绍涉案企业整改情况，追问评估考察方式、合规责任主体、合规经费投入等细节问题，并在经过闭门评议后发表听证意见，一致同意通过K公司合规整改验收。
2022年5月，K公司完成整改以来，产业园项目已顺利竣工等待验收，王某某主导的约2000万投资和基金项目均已按照新规章制度稳步推进。
集成供应链变革中，最关键的不是方法论，而是业务与组织的集成。
那么，“集成”最关键因素又是什么呢？
对！是对人的集成、以及对人性的集成。与流程、制度有关联，但关联不大。
所以，企业高层在变革中显得尤其重要：
应该提升对供应链业务认知，从遵循规律开始、到驾驭规律、再到超越规律。
否则，不了解与尊重供应链的规律，捧着一套集成供应链流程与方法论，又有什么用呢？
一一文来先生
摘抄某美国跨国公司给新入职员工的12页行为准则的内容摘要，这里明确规定不得在商业行为中行贿。
准则中写道“请注意，联邦法律和大多数州的法律都禁止以影响官方行为为目的向政府官员赠予任何有价值的物品……因为很难判定赠予者是否有不良动机，所以我司员工一律不准向联邦、州或国外政府官员赠予金钱或有价值的物品……即便法律并未禁止某种交易或惯例，但道德方面的衡量也不容忽视……你能完全相信一个与我们秉持相同行为准则的生意伙伴吗？答案必然是肯定的。”
手册的最后一页有一张表格，员工须在上面签名，表示他已经阅读过并理解了这条准则。
我国许多企业也根据法律、法规和行业商业惯例的要求制订了类似的文件，以约束商业行为中可能出现的贿赂。某集团公司制定的《员工商业行为准则》第六条“给予、索取或收受非正当商业利益”的原则如下：
公司商业行为准则（我需要做什么或不能做什么？）
·员工在经营管理活动中，应遵循国家法律法规、行业规定中的普遍商业行为准则。
·严禁为了取得不正当商业利益，给予业务关联单位或个人任何形式的、非礼节性的实际利益；
·严禁索取或收受业务关联单位给予的任何形式的实际利益；
·除上述情形外，员工在其他对外联系活动中，严禁收受佣金或回扣。
禁止做的行为（举例）：
·为了谋取不正当商业利益，给予国家公职人员、公司客户、商户或供应商（包括他们的代表）等任何形式的非礼节性实际利益；
·员工本人，或其亲属，或其利益关联方，在工程发包、物品采购、土地收购、现场签证、介绍项目、介绍入围单位、买卖房屋、租售房屋中向竞争者供应商客户)商户索要或收受“回扣”和其他实际利益；
·在与供应商、竞争对手、客户或商户联系的过程中，未经上级批准，参与对方超出正常业务联系所需要的交际活动，如：过于频繁或奢华（单次人均人民币500元以上，含酒水）的宴请及娱乐活动，或其目的明显是为了从我方取得不正当利益的活动；
·参与供应商、竞争对手、客户或商户组织的带“彩头”的（包括但不限于麻将、牌局、体育竞技、电子竞技等)赌局；
·未经至少上级和再上级的两级批准，自己或亲属接受供应商、竞争对手、客户或商户提供的免费旅游度假；
·接受竞争者、供应商、客户或商户提供的借款、贷款或个人担保（在公平交易原则下与银行或者其他金融机构进行的交易除外）。
·注：若遇价值不高的(500元以下，视交往的层面）礼品、礼金，如果拒绝会被视为失礼的情况，则可在公开的场合下接受，但接受后必须在返回公司后交人力资源及行政部统一处理。
1989年，我服务于北京四通集团的时候，为集团拟订的《员工手册》中也包括“在公司对外商业交往中严格禁止行贿和接受贿赂”的基本准则。
但是，纵观几十年来社会上各种实际商业活动，各个利益关联方（经济单位和个人）之间的利益安排、利益平衡、利益输送几乎无处不在。包括在表面公开、公正、公平的重大项目招投标过程中相关各方的利益关系平衡已经成为秘而不宣的潜规则，所谓招投标只是走一个过程而已。尤其是中小民营企业体会更多，倘若秉持理念，洁身自好，坚持“不行贿不受贿”的原则，企业的经济活动简直寸步难行。这也是我们社会主义“初级阶段”不完善的“市场经济”发展的实际情况。
在我们经济社会发展中，建立和施行完善的民商法体系，确立依法、合规、诚信、自律、监督的社会体系和商业行为基本准则，始终是保障良好经济秩序、营商环境和企业健康经营行为的一项长期、艰巨、复杂的任务。路漫漫其修远兮，需要砥砺前行不断实践探索完善。
从头条热榜中看到#张恒关联公司已无财产可供执行# 【避税与逃税的区别就是监狱围墙的厚度（丹尼斯.黑勒）】
用这句话解释眼前这个事件，再恰当不过。
“税”指的是政府为了维持其运转以及为社会提供公共服务，对个人和法人强制和无偿征收实物或货币的总称。
税收的基本特点：强制性、无偿性、固定性（对于税法而言）。
我认为，墨子是在中国历史上第一次提出了赋役征收的可操作的具体原则——“劳而不伤”、“费而不病”，有机地协调了政府与纳税人之间的关系。
“常役”是民众应该承担的，也是国家存在的标志，因为，“仓无备粟，不可以待凶饥；库无备兵，虽有义不能征无义；城郭不备全，不可以自守”（《墨子·七患》）。
“常征”是指国家法令所确定的定时、定量的正常的赋税征收制度。晏婴曾提出：“籍敛不费民”，实际上赋税“不费民”是不可能的，只是费轻费重而已。墨子首先肯定赋税费民这一客观事实。但他提出赋税不应病民。所谓“病”，是指百姓纳税以后，无法维持自己的生活，无法继续从事生产活动。
国外的名家讨论税收的金句也不少：
在我们这里，除了享受阳光和空气外都要纳税（西方人形容纳税范围之广的经典名言）。
世界上只有两件事情不可避免，税收和死亡（本杰明·富兰克林）。
作为公民，你有义务纳税，同时你也必须了解你作为纳税人的权利（唐纳德.C.亚历山大）。
税收与你获得的得益如影随形（爱默生）。
税收是国家的主要支柱（西塞罗）。
税收应与个人每年分享的数额相称（托马斯.杰弗逊）。
税收如母亲，经常被误解，但很少被遗忘（劳德.布兰威尔）。
征税的艺术，是尽可能多地拔取鹅毛，而让鹅的叫声最小（柯贝尔）。
税收上的任何特权都是不公平的（伏尔泰）。
我就我的收入纳税，这是我生命中最重要的事，让我感到无上光荣（马克.吐温）。
税收是我们为文明付出的代价（奥利弗.温德尔.霍姆斯）。
因此，拥有“税商”的人很安全。
#微观两会#【民革中央：#建议明确研究生劳动者地位#】#将研究生纳入非全日制用工制度保护#近年来，部分高校发生了多起研究生用工权益受侵害事件。民革中央建议：明确研究生劳动者地位。研究生被外派到用人单位或在学校实验室从事导师委派的与他方单位有经济关联关系的工作，立法上均应明确研究生劳动者的主体地位。二、将研究生纳入非全日制用工制度保护。从立法上强制用人单位与研究生签订书面协议，将用工的薪酬待遇与工作内容挂钩，并确定研究生工伤保险赔偿项目及标准。
卢伟冰老东家 金立公司成老赖：失信总额超10亿
据@新浪科技 报道，近日，深圳市金立通信设备有限公司被东莞市第二人民法院列为失信被执行人，涉案金额66786元。
具体情形为违反财产报告制度，关联案件涉及买卖合同纠纷，该公司董事长、法定代表人刘立荣被限制高消费。
根据公开信息显示，目前该公司共有9条失信信息，失信总金额超10亿元，此外该公司有终本案件记录65条，未履行总金额超12亿元。
据悉，金立成立于2002年9月16日，创始人为金立集团董事长刘立荣。当年刘德华曾为金立手机代言，“金品质、立天下”这个slogan耳熟能详。
从2018年开始，金立集团被曝出陷入资金链危机，而董事长刘立荣赌博则是金立倒下的导火索，加快了资金链断裂和破产速度。
如今，作为当年的国产手机巨头之一，其实金立在倒下之前已经鲜有人提及，如今唯一还能被大家想起来的点就是如今小米集团顶流之一卢伟冰曾在金立任职。
外贸避税和离岸贸易操作有何关联
面对激烈竞争的国际市场，我们除了要不断加强生产经营管理、降低生产耗费，同时要千方百计避税。精心研究有关国家的税收法规制度，利用各国税收上的种种差异减轻税负，以谋求利润最大化的途径。由于各国税收制度的差异，如一些国家税负重，一些国家税负轻，有些国家税制不公平，如税收管辖权的不同运用，各国征税的客观依据不一以及税率水平、税率形式的不同。同时，各国避免国际双重征税办法的差异，不同的方法会使纳税人税负失衡，像国际上常用的免税法、抵免法以及绕让抵免法等。 另外，各国征管水平及其他非税因素的差异。由于各国税务当局及其官员的征收管理水平不一，也会导致纳税人的税负不同，产生国际避税。有些国家正有意或无意地提供被其他国家反对的避税机会，吸引跨国纳税人前去投资经营或从事其他活动。离岸贸易是进行国际避税的重要手段，特别是对于进出口业务运营商而言，如何降低成本，以更具吸引力的价格参与国际市场竞争成为企业运营的重中之重。而离岸贸易的操作方式，就是一种综合的全面的降低企业进出口运营成本的国际贸易操作方式。它综合解决了国际结算成本、税务成本、财务成本、船务运营成本、关务成本、进出口业务操作成本、单证成本等的降低问题，为进出口企业开辟了成本之门。同时，通过离岸贸易的操作方式，还可合理合法地规避目前我国企业所面临的大量的贸易壁垒及各种税费，同时也解决了某些国家国际结算中的风险难题。
离岸公司注册地的选择
1、离岸公司的业务利弊分析及操作时应注意的疑难；2、日内瓦离岸公司的利弊分析及适合的企业；3、香港、澳门离岸公司的利弊分析及适合的企业；4、维京群岛离岸公司的利弊分析及适合的企业；5、百慕大、开曼、巴哈马、离岸公司的利弊分析及适合的企业；6、欧美离岸公司的利弊分析及适合的企业；7、离岸贸易公司与离岸控股公司；8、离岸公司资本运作路线图；9、全球离岸业务成本最低的城市有哪些？
离岸金融业务和税收业务
1、银行的离岸金融业务及对企业操作离岸业务的影响；2、离岸金融业务中的企业资金汇兑和投资；3、离岸税收业务种类及合理避税；4、离岸业务中的金融、税务监管和监管规避；5天堂里的罪恶，离岸金融中心成避税天堂。
离岸贸易的操作
1、离岸贸易中的合同关系人及如何隐身避险；2、有关离岸贸易的业务各方如何在合同中体现；3、离岸业务三角两地船务操作及船务关联；4、离岸关务操作、关务手续和产地规则、产地证；5、离岸业务中的单证关系（单证关系与关联企业）；6、离岸业务单证制作和制单中应注意的问题；7、离岸结算业务操作实战（合理筹划赢利的位置）；8、离岸业务中的操作风险分析和风险规避；9、离岸公司业务操作中的几大致命问题和应对策略；10、离岸外包业务操作技巧与海关监管风险。
离岸贸易操作疑难处理和应避免的问题
1、国内增值税的退税和税费抵扣；2、外汇境内划帐和提现与外汇管制的规避；3、人民币境内划帐和提现如何轻松实现；4、与国内外贸公司的联营所导致的退税问题和代理利润折算，如何使我方利益最大化；5、离岸公司的海外人民币帐户和集团内部结算；6、外贸公司如何通过离岸公司对国内工厂支付货款；7、海外客户的信用证或货款的受益人应如何选择，有何利弊；8、国内公司操作和离岸公司操作各自的利弊；9、如何根据业务需要选择国内公司操作或离岸操作；10、企业海外避税路径选择，海外总部还是离岸中心；11、SOHU一族如何巧妙利用离岸业务操作。
离岸业务的税收筹划技巧与策略
1、集团内部“转移价格”与外部“三角合作”策略；2、老鼠搬家与风险分散转移；3、如何有效实现增值税、所得税的规避；4、关税的规避及降低技巧；5、产地规则和加工增值相矛盾如何处理；6、利润转移和高进低出、高出低走；7、国际上及我国对离岸企业的税收规避有何限制；8、中国小公司如何利用转移定价实现合理避税。
【国家发改委等部门：#严格规范平台企业投资入股金融机构#和地方金融组织】近日，国家发改委等部门发布《国家发展改革委等部门关于推动平台经济规范健康持续发展的若干意见》。意见提出，强化支付领域监管，断开支付工具与其他金融产品的不当连接，依法治理支付过程中的排他或“二选一”行为，对滥用非银行支付服务相关市场支配地位的行为加强监管，研究出台非银行支付机构条例。规范平台数据使用，从严监管征信业务，确保依法持牌合规经营。落实金融控股公司监管制度，严格审查股东资质，加强穿透式监管，强化全面风险管理和关联交易管理。严格规范平台企业投资入股金融机构和地方金融组织，督促平台企业及其控股、参股金融机构严格落实资本金和杠杆率要求。
