健康资讯 #从今天起记录我的2023#单位年终要接受年度审计，审计工作到整个部门的方方面面，总体配合的还算顺利，但有些事情让人觉得哭笑不得。
接触到审计的必定是小众，有些人不是很了解，这么说吧，审计就是监督部门，有内部审计和外部审计。内部审计就是单位内部自己监督，外部审计就是外部人员进驻，开展监督。
我们单位属于行政部门，每年都有审计监督，人财物行为都在监督之列。
我们单位有一个信息中心，今年在监督中，审计人员就提出了一个问题，就是信息中心有许多的打印耗材，硒鼓墨盒等，审计说这些怎么不发下去呢？信息中心回复说，各单位还没有用完，没有领，就没发。这个也是一个问题，主管人员有些不同意见。
这个问题的核心就是一些办公耗材，必须有一定的保障量，不然无法保障各分支派出机构的办公需求。办公耗材一般都是随用随取，随耗随用。基层需要办公耗材了 咋也不能说你等几天，我打报告，审批，采购，这样下来最少十天半个月，黄花菜凉了。
还有一个问题，审计发现我们单位编制满了，并且还有富裕，为什么还在招用新人。人事部门解释说，单位今年，明年有将近30%的人员到了退休年龄，不能退休了，人还没到位，并且大学生毕业季每年一次，召考公务员每年国家就举行一次，不可能人退休了，在提需求。只能先提需求，人员提前到位，退休了工作才会不影响工作，事业不断档，受影响。
现在看来，审计和被审计单位也是需要个讲个理，实事求是。#北京头条#
最近，一轮审计过后，单位人事变动频繁，开始问责，有人因违规处分被降职调离工作岗位，也有人因此升职补位，失意者垂头丧气，得志者踌躇满志，有人因任职超年限轮岗，郁郁寡欢，甚是热闹，可谓几家欢乐几家愁！做为一个在单位工作三十多年的老人，这次真正做到了冷眼旁观。——古今多少事，都付笑谈中。
内控建设八大要点
内控的八大要点始终贯穿在内控的建设当中，我为大家简单地介绍一下。
第一，不兼容岗位设置。
这一要点的应用随处可见，上到国家治理--立法、执法和司法的三权分立，下到公司治理--董事会、监事会、股东会和经理层的相互制衡。
设计任何流程最先考虑的就是岗位设置的不兼容性，否则流程就会出现“bug”。最好做到在搭建任何流程时，都要明白流程有哪些关键节点和关键职责，它们是相容的吗?如果不是，一定要分离开。
在这里，我给大家列出几个岗位设置的原则:第一，管钱、管物、管账一定要“三足鼎立”相互牵制:第二,一项经济业务的处理程序至少包括规划、审核、执行、记录和复核5个步骤，每个步骤必须严格区分，不允许“一人包打天下”:第三，授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录相分离。例如，授权批准与业务经办，业务经办与审计监督，业务经办与会计记录，财务保管与会计记录，财产保管与会计记录。
第二，授权审批。
企业规模大了，就必然需要借助系统管理，在系统的设计和运行中，公司领导就要把相应的职权授予到各个节点。出于“抓大放小”的考虑，又会把授权分为“一般授权”和“特殊授权”。授权一定是基于流程或系统的，换言之，授权后要靠流程或系统去管控和监督事项，没有流程或系统管控的授权不能叫授权。对于授权审批，老板一定要界定清楚:第一，授权的范。围要包括所有的经营范围;第二，授权的层次也要划分清楚事项要按照重要性的大小排列，金额也要按照从高到低的顺序排列。授权责权也要明确，谁承担什么责任，谁享受哪种权力。授权程序也要有所保证，避免越级或漏级。
第三，预算控制。
企业的成本与收入，要用预算手段来进行控制。预算控制与PDCA模型有异曲同工之妙:从计划(事先控制)、执行(事中控制)、检查监督(事后控制)到反馈优化，然后进入下一个循环或下一期间的预算滚动。但预算控制有几点必须要注意:第一，预算一旦制定和审批，就变成冰冷的数据，绝不能随意改动。这就是有情的领导、无情的管理和绝情的制度。第二，从严从简、厉行节约、责任明确、严格执行。第三，根据业务收入情况确定费用额度，原则上不允许突破，预算总额内分项可调使用。第四，运营分析。
公司运营会产生大量的数据，这些数据之间存在逻辑，企业可以利用这些逻辑罗列出运营的关键指标并进行分析。通过这些运营分析，可以发现很多隐藏的管理问题。
第五，流程表单控制。
做事要有激励思维，管理公司或团队要有系统思维，每个系统都是由一个个流程构成，每个流程会有一个个关键的节点，每个流程一般都会配置相应的表单，每个表单记录不同节点和不同岗位职责的履行情况。
一个企业表单乱，则账乱:账乱，则财务乱:财务乱，则企业乱。所以我们把这个称为表单穿透原理。
财务和业务怎么融合?就是要通过两个点:一是流程:-是表单。在流程和表单中嵌入财务人员和业务人员都需要的数据，通过汇集各自需要的报表，彼此反馈。内控的审核，很大一部分也是通过流程和表单。当然，随着业务、规模的发展需要，流程和表单也要定期升级。
第六，绩效考核。
先给大家讲个故事。有一个年轻人，不小心将酒店的地毯烧了两个洞，退房时服务员说，根据酒店规定，每个洞要赔偿100 元。于是，年轻人点燃烟头将两个小洞烧成一个大洞。大家想一下，按照这个酒店的赔偿标准，如果把地毯全部烧完，该赔多少钱?很显然，这个酒店的标准仅仅是破洞的数量，结果就是小洞变成大洞，大洞还可能变成“没洞”
道理很简单，企业想得到什么，就要去考核什么。只有控制和检查，但没有考核，控制和检查会失去力度。只有考核，但没有控制和检查，考核会失去依据。
第七，现场查验和实物控制。
现场查验就是直接现场去检查实物，并与账目核对，这是力度最强的。一般有两点:第一，接近控制，就是不让到现场去看:严格限制无关人员对资产的接触，只有经过授权批准的人员才能接触资产。比如，保险箱中的现金，只有出纳能接近。第二，盘点控制，就是要到现场去看。对于一些特殊资产，必须要去仓库或实地进行盘点才能达到检查和控制的效果。比如，可以如数清点的存货和现金。
第八，建立反舞弊机制。
一是惩防并举。事前有告知，事中有制度，事后有检查。二是重在预防。三是反舞弊(渎职)的监督手段，举报、审计、内部和外部调查、舞整行为的处理和补救，坚持“调查中立和利益回避原则”。四是建立、完善举报投诉制度。五是由公司法务、财务、内审、行政人事等职能部门组建联合机构，专门调查内部员工舞弊行为。
以上谈到的这八个要点，将一直贯穿于我们整个内控的系统。
我的婚姻故事2#我的爱情
